财务预决算情况报告.doc

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1、财务预决算情况报告财务预决算情况报告2021年财务预决算情况报告各位代表，同志们：2021年，经过全厂干部职工辛苦不懈的努力，我们在全厂开展了各种以控制成本为目的的经济管理活动，顺利完成了各项承包指标。现将2021年度财务预决算及指标完成情况通报如下：一、2021年预算完成情况分析1、发电量完成情况年初预算发电量250000万度，2021年实际发电268729万度，比年初预算超发18729万度，比上年发电量263334万度增加5395万度。2、销售收入完成情况年初销售收入预算82110万元，2021年完成有效售电量260496万度，实现销售收入90165万元，比年初预算增收8055万元，比上年

2、收入87926万元增加2239万元。3、成本完成情况：年初供电总成本预算指标调整后为92732万元，单位供电成本0.367元/度，2021年账面实际供电总成本87171万元，单位供电成本为0.313元/度，比公司下达承包指标0.367元/度下降0.054元/度，比上年同期0.331元/度减少0.018元/度。4、利润完成情况年初市场还原利润经过指标调整后预算-20210万元，2021年账面利润1401万元,市场还原后利润为-9492万元。5、管理费指标完成情况年初管理费用指标调整后预算1599万元，2021年实际完成1343万元，比年初预算降低256万元，主要原因是全面预算管理工作的推行控制了

3、管理费用的支出。6、其他指标完成情况1、应收帐款指标年初核定应收帐款余额2200万元，实际完成1826万元，降低374万元。2、全员效率指标年初核定166万度/人、年，实际完成194.41万度/人、年，增加28.41万度/人、年。3、流动资产考核指标平均存货年初核定1200万元，实际完成862万元，降低338万元；4、科技投入指标技术投入完成5.26，完成了公司4.05的指标。二、2021年预算控制主要工作在预算管理过程中，我们主要做了以下工作：1.针对全年承包指标，对预算按部门、项目进行细化，对将要发生的支出进行事前和事中控制，监督各部门根据申报批准的预算，主动控制，精打细算，自觉树立节约意

4、识、成本意识、效益意识，很好地调动了各部门的主观能动性和创造性，预算管理与财务联签相结合，财务工作也从被动反映转换到主动控制上。事前无预算、资金没落实的项目，财务不予办理，确保预算的严肃性和各项经济指标按计划执行。及时对每月成本、利润完成情况进行分析，向领导提供影响成本、利润等指标完成的主要因素和控制管理办法，以便于及时进行成本控制，真正起到预算管理的作用。2.资金管理工作按照公司要求，及时编制资金使用月度、周及日计划，按照计划合理使用资金，确保我厂正常生产经营活动顺利开展，满足重点工程资金需要。3.做好电费回收和资金上交工作，我厂电费回收、资金上交工作均基本上保持了双结零。建立了定期对账制度

5、，对电费进行分户考核，加强发票管理，对未及时上缴电费的用户扣留发票，加快电费回收，尽量减少坏账损失。对突发性的业务，及时向领导汇报后批准后执行，事后催请有关部门和人员及时补办各项手续，做到原则性与灵活性相结合；坚持推行材料、办公用品的集中采购制度，按时发放工资，代扣各种款项；在做到日清月结的基础上，每年两次对债权、债务进行专项清理；定期对材料、固定资产进行盘点，确保做到账账、账实、账表相符。按时保质完成2021年度的财务决算工作、承包兑现准备工作.三、2021年度预算指标：2021年预计发电量18亿度，单位供电成本0.369元/度，管理费用预算为1310万元，还原市场利润预算为-10000万元

6、。扩展阅读：财务预决算财务预决算财务预算是一系列专门反映企业未来一定预算期内预计财务状况和经营成果，以及现金收支等价值指标的各种预算的总称，具体包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表和预计现金流量表等内容。财务决算是对预算经费执行情况的总结，与部门预算不可分割。通过决算工作可以对预算经费的执行情况进行认真分析，促进预算的合理编制，从而提高资金的使用效益。主要的工作是编制财务会计报告。涉及方面:财务预决算、成本核算和工程项目成本控制管理；负责资金与资产管理、财务核算与监督、税收管理.企业预算一般分为业务预算、资本支出预算、财务预算三种。业务预算指的是与企业基本生产经营活动相关的预算，主要包括销

7、售预算、生产预算、材料预算、人工预算、费用预算（制造费用预算、期间费用预算）等。资本支出预算是企业长期投资项目（如固定资产购建、扩建等）的预算。财务预算指有关现金收支、经营成果、财务状况的预算，包括现金预算、预计利润表、预计资产负债表。销售预算是整个预算编制工作的起点和主要依据。公司应根据当年的经营目标，通过市场预测，结合各种产品的历史销售量、销售价格等数据，确定预测年度的销售数量、单价和销售收入。在销售预算的基础上，编制生产预算，根据预测销售量、预测期初和期末的存货量，得出预测生产量。然后，根据生产预算，编制材料预算、人工预算，制造费用预算。制造费用预算的编制分变动制造费用和固定制造费用两部

8、分，变动制造费用预算的编制以生产预算为基础，根据预计的各种产品产量以及单位产品所需工时和每小时的变动制造费用率计算编制。产品成本预算根据生产预算、材料预算、人工预算、制造费用预算编制。销售费用预算根据销售预算编制而成。管理费用预算一般根据历史实际开支为基础编制。现金预算是财务预算的核心。现金预算的内容包括现金的收入、支出、盈赤（现金的多余或不足）、筹措与利用等。现金预算的编制以各项业务预算、资本支出预算的数据为基础。预计损益表是对企业经营成果的预测，根据业务预算编制而成。预计资产负债表是对企业财务状况的预测，根据期初资产负债表、业务预算编制而成。预算编制，一般有自上而下、自下而上等方法，在编制

9、时，要注意各预算执行单位之间的权责关系，注意权责的划分、分解。预算管理体系中权责的不明，会直接影响到预算的执行和考核。预算控制与考核，可以协助并优化控制、管理企业的生产、经营。要成功地达到预算控制、考核的目的，应得到公司管理层、员工的认知与支持，明确职责，建立完善的预算管理体系。关于预算考核，重点是确定考核指标，考核指标一定要合理，不要造成由于为完成考核指标而影响正常的生产、经营活动的情况的产生。财务预决算报告是指经济独立核算单位，当年（或定期）向主管部门或人代会或职代会报告财政、财务方面的预算计划和决算情况的书面文字材料的总称。编写要点财务预决算报告一般包括以下的内容：（1）标题；（2）称谓

10、；（3）正文（包括开头、主体和结尾）；（4）签署。范文一公司年度财务工作决算与年度财务预算的报告股东大会、各位代表：我受公司董事会的委托，向大会作年度财务工作决算与年度财务预算报告，请审议。报告共分两部分。一、年度财务工作决算一年来，公司的财务工作在公司董事会的领导下，认真贯彻上届股东大会关于财务工作的决议，做了大量工作。公司按照去年股东大会通过的预算，遵照国家有关法律法规的规定，做到统筹安排，合理使用，量入为出，留有余地。年末编报财务决算，总结经验教训，提高了公司财务工作的管理水平。公司对财务工作中的重大问题和重大开支项目，都经过董事会、监事会集体讨论决定，坚持严格的经费审查、审批制度，保证

11、财务工作正常、有秩序地进行。下面我具体向代表们汇报各项经费的收支情况。（一）预算执行情况1收入情况一年来，公司总收入为万元。其中：主营收入为万元、副营收入为万元、营业外收入为万元、投资收益为万元。2支出情况一年来，公司总支出万元。主要用于以下几个方面：（1）进货成本万元（2）管理费用万元（3）财务费用万元（4）销售费用万元（5）投资支出万元一年来，公司财务工作做到了盈利万元。（二）职工困难补助费使用情况（略）（三）劳动保险费用使用情况（略）二、年财务预算（一）编制公司财务预算的原则我们根据国家有关法规之规定，参照本公司年度的销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。（二）公司收入预

12、算1主营收入年公司主营预算收入万元。根据公司各产品结构进行分配。2附营收入年附营收入预算为万元。3投资收益年度对外投资预算为万元。其中短期收益为万元，长期收益为万元。4其他收入，预算万元。以上全年收入预算总金额为万元。（三）公司支出预算（略）以上各项，全年预算总支出为万元。股东会、各位代表，以上是我代表董事会所作的财务工作报告，提请大会审议。年月日范文二公司年度财务决算说明书年度，我公司生产经营和财务状况好于上年。由于产品销售收入和利润增长幅度较大，成本费用得到了有效的控制，企业经济效益已呈现由低转高的势头。现对本年财务决算情况和有关内容说明如下：一、生产经营和主要财务指标的实现情况年，由于我

13、公司在完成技术改造的基础上，生产出新型的产品等，工业总产值达到万元，比上年（万元）增长；产品销售收入达万元，比上年（万元）增加；实现纯利润万元，比上年（万元）增加倍；可比产品成本比上年降低。二、利润指标实现情况年，我公司利润计划为万元，实际完成万元，超过计划，销售收入利润率达到，利润增加的主要因素是：1因改型的产品在国内各地打开销路，销量增加，比上年增利万元。2在我公司技术改造和产品改型之后，物耗减少，从而使成本降低万元。3外协加工部件一律改为自行加工，增利万元。4营业外收入增加万元。以上4项共比上年增利万元。扣除因销量增多、税率提高形成的税金增加和部分原材料价格调整、煤水电运费提价、各种补贴

14、标准提高等减利因素万元，实现净利润万元。三、成本费用情况年度全部商品总成本为万元，可比产品成本为万元，按上年平均单位成本计算为万元，下降。四、固定资产与流动资产的增减情况1固定资产年末企业固定资产原值万元，净值为万元。百元固定资产（原值）利润率为；百元固定资产（原值）利税率为。均比上年高出较多。2流动资产本公司流动资产年末占用额为万元，比年初（万元）增加万元。周转天数为天，比上年（天）加快天，比原计划的天多天。但从总体上看，资金占用过多、周转期过长的状况，仍未很好解决。五、其他需要说明的问题年企业经济效益虽好于上年，但公司过去遗留的滞销积压产品过多的问题，并未彻底解决，经过清仓压库以后，必将抵消一部分利润。由于这部分亏损尚不能列入决算，故本年决算中，不包括这笔数字。公司年月日第 8 页 共 8 页