2014年注册会计师专业阶段经济法考试真题及答案.doc

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1、2014年注册会计师专业阶段经济法考试真题及答案一、单选题1.单选题24小题，每小题1分，共24分;1.下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，符合涉外投资法律制度规定的是( )。A.对并购交易的安全审查应当由商务部作出最终决定B.评估并购交易对国内产业竞争力的影响是安全审查的重要内容C.拟并购境内企业的外国投资者应当按照规定向商务部申请D.国务院有关部门可以不经商务部直接向并购安全审查部联席会议提出审查申请【答案】C【解析】(1)选项A：属于并购安全审查范围的，商务部应在5个工作日内将建议提交联席会议，联席会议认为确有必要进行并购安全审查的，可以决定进行审查，故非商务部作出最终决定;

2、(2)选项B：并购安全审查的内容包括：并购交易对国防安全，包括对国防需要的国内产品生产能力、国内服务提供能力和有关设备设施的影响;并购交易对国家经济稳定运行的影响;并购交易对社会基本生活秩序的影响;并购交易对涉及国家安全关键技术研发能力的影响;(3)选项D：外国投资者并购境内企业，国务院有关部门、全国性行业协会、同业企业及上下游企业认为需要进行并购安全审查的，可以向商务部提出进行并购安全审查建议。第六十六课时 第十二章第一节 【知识点】外商直接投资法律P4672.根据企业国有资产法律制度的规定，国有独资公司发生的下列事项中，除其他法律、行政法规或公司章程有特殊规定外，应当由履行出资人职责机构决

3、定的是( )。A.为他人提供大额担保B.转让重大财产C.分配利润D.进行重大投资【答案】C【解析】国有独资企业、国有独资公司合并、分立，增加或者减少注册资本，发行债券，利润分配，以及解散、申请破产，由履行出资人职责的机构决定。【知识点】关系企业国有资产出资人权益的重大事项(P377)第54课时 第十章第一节 知识点五：关系企业国有资产出资人权益的重大事项(常考考点)(一)一般规定(记忆)【讲义内容原题】国有独资企业、国有独资公司合并、分立，增加或者减少注册资本，发行债券，分配利润，以及解散、申请破产，由履行出资人职责的机构决定。3.在“唐山人人诉百度滥用市场支配地位案”中，人民法院将该案市场界

4、定为“中国搜索引擎服务市场”，根据反垄断法律制度的规定，“搜索引擎服务”属于( )。A.相关商品市场B.相关创新市场C.相关时间市场D.相关技术市场【答案】A【解析】在“唐山人人诉百度滥用市场支配地位案”中，法院将相关市场界定为“中国搜索引擎服务市场”，其中商品维度就是“搜索引擎服务”，地域维度是“中国”。【知识点】反垄断法的适用范围(P428)第六十一课时 第十一章 第一节 知识点三：相关市场界定(常考考点)(一)相关市场的概念及维度相关市场，是指经营者在一定时期内就特定商品或者服务(以下统称商品)进行竞争的商品范围和地域范围。界定相关市场涉及的维度包括时间、商品和地域等三个维度。大部分反垄

5、断分析中，相关市场只需从商品和地域两个维度进行界定;4.根据证券法律制度的规定，下列主体中，对招股说明书中的虚假陈述记载承担无过错责任的是( )。A发行人B.承销人C.实际控制人D.保荐人【答案】A【解析】发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任。【知识点】虚假陈述行为(P249)第四十课时 第七章 第六节 知识点一：虚假陈述行为 3.民事责任【讲义内容原题】有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者

6、在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任;发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外;发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。5.根据物权法律制度的规定，以下列权利出质时，质权自权利凭证交付时设立的是( )。A.仓单B.基金份额C.应收账款D.股票【答案】A【知识点】质权(P60)【解析】以汇票、本票、支票、债券、存款单、提单出质的，质权自权利凭证交付质权人时设立;没有权利凭证的，质权自有关部门办理出质登记时设立。第

7、十二课时 第三章 第五节 知识点三：质权(1)有价证券的质押以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，当事人应当订立书面合同，质押合同自权利凭证交付之日起生效。没有权利凭证的，质权自有关部门办理出质登记时设立。6.甲以协议转让方式取得乙上市公司7%股份之后又通过交易所集中竞价交易陆续增持乙公司5%股份，根据证券法律制度的规定，甲需要进行权益披露的时点分别是( )。A.其持乙公司股份5%和10%时B.其持乙公司股份5%和7%时C.其持乙公司股份7%和12%时D.其持乙公司股份7%和10%时【答案】D【解析】在协议转让股权的情况下，如果协议中拟转让的股权达到或者超过5%，投资者就应当在协

8、议达成之日起3日内履行权益报告义务。此后，该投资者的股份发生增减变化，如果该变化使得持股比例达到或者超过5%的整数倍的，也应当履行权益披露义务。那么本题中的披露时点为7%和10%。第三十九课时 第七章 第五节 【知识点二】持股权益披露(P234)(一)大股东披露和权益变动披露达到5%时，应当在该事实发生之日起三日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予公告;在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。(到5%报告公告+ 该期限内不得买卖)投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到5%后，其所持该上市公司已发行的股份比例每增加或者

9、减少5%，应当依照前款规定进行报告和公告。在报告期限内和作出报告、公告后两日内，不得再行买卖该上市公司的股票。(已到5%，每变5%报告公告 + 该期限内不得买卖)投资者通过协议转让方式，在一个上市公司中拥有权益的股份拟达到或者超过一个上市公司已发行股份5%时，履行权益披露义务。此后，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少达到或者超过5%的，也应当履行报告、公告义务。(协议转让同上规定)7.甲乙两公司的住所地分别位于北京和海口，甲向乙购买一批海南产香蕉，3个月后交货，但合同对于履行地点和价款均无明确约定，双方也未能就有关内容达成补充协议，依据合同其他条款或者交易习惯也无法确定

10、，根据合同法律制度的规定，下列关于合同履行价格的表述中，正确的是( )。A.按订立合同时海口的市场价格履行B.按订立合同时北京的市场价格履行C.按合同履行时海口的市场价格履行D.按合同履行时北京的市场价格履行【答案】A【解析】(1)价款或者报酬不明确的，按照订立合同时履行地的市场价格履行。(2)履行地点不明确的，给付货币的，在接受货币一方所在地履行;交付不动产的，在不动产所在地履行;其他标的，在履行义务一方所在地履行。本题中，乙公司作为接受货币一方，履行地点为海口，履行价格为订立合同时海口的市场价格。第十六课时 第四章 第四节 【知识点】合同的履行规则(P72)【讲义内容原题】(一)合同约定不

11、明的履行规则(2)价款或者报酬不明确的，按照订立合同时履行地的市场价格履行;8.某普通合伙企业合伙人甲，在未告知其他合伙人的情况下，以其在合伙企业中的财产份额出质，其他合伙人知悉后表示反对，根据合伙企业法律制度的规定，下列关于该出质行为效力的表述中，正确的是( )。A.有效B.可撤销C.效力待定D.无效【答案】D【解析】普通合伙人以其在合伙企业中的财产份额出质的，须经其他合伙人一致同意;未经其他合伙人一致同意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的，由行为人依法承担赔偿责任。第二十四课时 第五章 第二节 【知识点】合伙企业财产(P122)【讲义内容原题】(三)合伙人财产份额的转让1. 向外转让

12、(约定 一致同意)除合伙协议另有约定外，合伙人向合伙人以外的人转让其在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，须经其他合伙人一致同意。2. 向内转让：合伙人之间转让在合伙企业中的全部或者部分财产份额时，应当通知其他合伙人。3. 向外转让时其他合伙人的优先购买权：优先购买权两个条件：1.无其他约定限制;2.同等条件下合伙人以外的人成为合伙人须修改合伙协议，未修改合伙协议的，不应视为“合伙企业的合伙人”。出质的，须经其他合伙人一致同意;未经其他合伙人一致同意，其行为无效，由此给善意第三人造成损失的，由行为人依法承担赔偿责任。9.下列关于经常项目外汇收支管理的表述中，符合外汇管理法律制度规定的是( )。

13、A.我国对经常项目外汇收支实行有限度的自由兑换B.经常外汇业务的金融机构应当对经常项目外汇收支的真实性进行审查C.境内个人购汇额度为每人每年等值5万美元，应凭相关贸易单证办理D.经常项目外汇收入实行强制结汇制【答案】B【解析】(1)选项AD：经常项目下的国际交易支付和转移，不予限制。经常项目外汇收入实行意愿结汇制，经常项目外汇支出凭有效单证，无需审批。(2)选项B：经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。(3)选项C：对于个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每

14、人每年等值5万美元;个人开展对外贸易产生的经营性外汇收支，视同机构按照货物贸易的有关原则进行管理(凭相关单证在金融机构办理贸易外汇收支)。第六十八课时 第十二章 第三节 【知识点】经常项目外汇管理制度(P488、490)(二)经常项目外汇收支管理的一般规定()(1)经常项目外汇收入实行意愿结汇制。经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。【提示】结汇有强制结汇、意愿结汇和限额结汇等多种形式。(2)经常项目外汇支出凭有效单证，无需审批。(3)经常项目外汇收支需有真实、合法的交易基础。(五)个人外汇管理制度()对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额

15、分别为每人每年等值5万美元。国家外汇管理局可根据国际收支状况，对年度总额进行调整。10.根据合同法律制度的规定，下列关于提存的法律效果的表述中，正确的是( )。A.标的物提存后，毁损、灭失的风险由债务人承担B.提存费用由债权人负担C.债权人提取对提存物的权利，自提存之日起两年内不行使消灭D.提存期间，标的物的孳息归债务人所有【答案】B【解析】(1)选项A：标的物提存后，毁损、灭失的风险由“债权人”承担;(2)选项B：提存费用由“债权人”负担;(3)选项C：债权人领取提存物的权利，自提存之日起5年内不行使而消灭，提存物扣除提存费用后归“国家”所有;(4)选项D：提存期间，标的物的孳息归“债权人”

16、所有。第十九课时 第四章 第七节 【知识点】【讲义内容原题】提存(P87)债务人依法将标的物提存(轮换考点)1.有下列情形之一，难以履行债务的，债务人可以将标的物提存：(1)债权人无正当理由拒绝受领;(2)债权人下落不明;(3)债权人死亡未确定继承人或者丧失民事能力未确定监护人;(4)法律规定的其他情形。2.提存的法律效力(1)毁损、灭失的风险由债权人承担;(2)标的物的孳息归债权人所有;(3)提存费用由债权人负担。11.根据民事法律制度的规定，下列情形中，可以导致诉讼时效中止的是( )。A.债权人向人民法院申请支付令B.债务人向债权人请求延期履行C.未成年人债权人的监护人在一次事故中遇难，尚

17、未确定新的监护人D.债权人向人民法院申请破产【答案】C【解析】(1)选项ABD：属于诉讼时效中断的事由;(2)选项C：权利被侵害的无民事行为能力人、限制民事行为能力人没有法定代理人，或者法定代理人死亡、丧失代理权、丧失行为能力，属于诉讼时效中止的事由。第七课时 第二章 第三节 【知识点】诉讼时效的中止(P30、31)知识点三：诉讼时效的中止(相当于计时器的“暂停键”)(常考点)(重点)1.中止事由(1)不可抗力(2)其他障碍(不确定状态)2.中止时间在诉讼时效期间的最后6个月内。3.法律效力中止后暂停计算中止事由消除后继续计算12.票据权利人为将票据权利出质给他人进行背书时，如果未记载“质押”

18、、“设质”或者“担保”字样，只是签章并记载被背书人名称，则该背书行为的效力是( )。A.票据转让B.票据承兑C.票据贴现D.票据质押【答案】A【解析】质押背书，必须记载“质押”、“设质”或者“担保”字样作为绝对必要记载事项，假如未作记载的，则形式上构成转让背书。第五十二课时 第九章 第二节【知识点】汇票的具体制度(P343)6.委托收款背书(1)委托收款背书的含义。(2)委托收款背书的款式。必须加上“委托收款”字样作为绝对必要记载事项。(3)委托收款背书的效力。委托收款背书不可转让背书13.甲商业银行破产清算时，已支付清算费用，所欠职工工资和劳动保险费用，根据企业破产法律制度的规定，其尚未清偿

19、的下列债务中，应当优先偿还的是( )A.购买办公设备所欠货款B.企业账户中存款本金及利息C.个人储蓄账户存款的本金及利息D.欠缴监管机构的罚款【答案】C【解析】商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付“个人储蓄存款的本金和利息”。第八章 第九节 【知识点】破产财产的变价和分配(P306)【讲义内容原题】4、对于破产案件受理后因欠缴税款产生的滞纳金5、滞纳金不属于破产债权，在破产程序中不予清偿。6、商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付个人储蓄存款的本金和利息。”7、新旧破产法衔接中职工劳动债权的问题。14.建设工程监

20、理是指工程监理人代表发包人对承包人的工程建设情况进行监督，发包人与监理人之间的权利、义务以及法律责任，应当依照特定类型的有名合同处理，该有名合同是( )。A. 技术服务合同B. 建设工程合同C. 承揽合同D. 委托合同【答案】D【解析】发包人与监理人的权利和义务以及法律责任，应当依照合同法关于“委托合同”的规定以及其他有关法律、行政法规的规定执行。【知识点】建设工程合同(P103)第二十二课时第四章 第九节 课程未讲到15.下列各项中，属于世界贸易组织所称“单独关税区”的是( )。A.中国(上海)自由贸易试验区B.中国香港特别行政区C.京津冀一体化都市圈D.海南经济特区【答案】B【知识点】对外

21、贸易法的适用范围和原则(P475)【解析】我国香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区已经分别以“中国香港”、“中国澳门”、“台湾、澎湖、金门、马祖单独关税区”(简称“中国台北”)名义加入世贸组织，成为我国的单独关税区。第六十七课时 第十二章 第二节 知识点二：对外贸易法的适用范围和原则()(常考考点)(一)适用范围1.适用对象我国对外贸易法律制度适用于货物进出口、技术进出口、国际服务贸易以及与此相关的知识产权保护。2.适用地域我国对外贸易法仅适用中国内地，不适用于香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区。16.根据公司法律制度的规定，在名义股东与实际出资人之间确定投资权益的归属时，应当依据(

22、 )。A.股东名册的记载B.其他股东的过半数意见C.名义股东与实际出资人之间的合同约定D.公司登记机关登记【答案】C【解析】在实际出资人与名义股东间，实际出资人的投资权益应当依双方合同确定并依法保护。第二十七课时 第六章 第一节【知识点】股东权保护(P142)(一)名义股东与实际出资人(公司法司法解释三)(p142倒数第二段)实际出资人与名义出资人订立合同实际出资人可以其实际履行了出资义务为由向名义股东主张权利名义股东不得以公司登记为由否认实际出资人权利实际出资人未经公司其他股东半数以上同意.请求公司变更股东不得获得股东身份(条件)股东向股东以外的人转让股权的，须经其他股东过半数同意名义股东将

23、登记于其名下的股权转让受让方符合善意取得的条件，受让方即可取得股权实际出资人请求名义股东承担赔偿责任(p143第三段)股权转让后尚未向公司登记机关办理变更登记受让方符合善意取得的条件，受让方即可取得股权原股东要赔偿(p143第五段)公司债权人要求名义股东承担未出资责任名义股东应承担追偿冒用他人名义出资谁冒名谁承担(p143倒数第二段)17.普通合伙企业的合伙人包括有限责任公司甲、乙，自然人丙、丁，根据合伙企业法律制度的规定，下列情况中，属于当然退伙事由的有( )。A.甲被债权人申请破产B.乙被吊销营业执照C.丙被依法宣告失踪D.丁因斗殴被公安机关拘留【答案】B【解析】(1)选项AB：作为合伙人

24、的法人或者其他组织依法被吊销营业执照、责令关闭、撤销，或者被宣告破产，当然退伙，本题中，甲只是被申请破产，是否被宣告破产不确定，不能选;(2)选项CD：作为合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡(而非失踪、被拘留)。第二十四课时 第五章 第二节【知识点】入伙和退伙(P129)(3)当然退伙(2010年单选题)作为合伙人的自然人死亡或者被依法宣告死亡;(死亡)个人丧失偿债能力;(穷人)作为合伙人的法人或者其他组织依法被吊销营业执照、责令关闭、撤销，或者被宣告破产;(消灭主体)法律规定或者合伙协议约定合伙人必须具有相关资格而丧失该资格;(资格丧失)合伙人在合伙企业中的全部财产份额被人民法院强制执行。

25、(被法院强制)18.根据合伙企业法律制度的规定，下列各项中，有限合伙人可用做合伙企业出资的是( )。A.为合伙企业提供财务管理B.债权C.社会关系D.为合伙企业提供战略咨询【答案】B【解析】(1)选项AD：有限合伙人不得用劳务出资;(2)选项C：无法评估作价,不得用于出资。【知识点】有限合伙企业设立的特殊规定(P132)第二十五课时 第五章 第三节 【知识点二】有限合伙企业设立的特殊规定(四)出资方式有限合伙人不得以劳务出资。【关注区别】普通合伙人可以劳务出资。19.某上市公司拟聘任独立董事一名，甲为该公司人力资源总监的大学同学，乙为在该公司中持股7%的某国有企业的负责人，丙曾任该公司财务部经

26、理，半年后离职，丁为某大学法学院教授，兼职担任该公司法律顾问，根据公司法律制度的规定，可以担任该公司独立董事的是( )。A.甲B.丙C.丁D.乙【答案】A【解析】(1)选项A：在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系不得担任独立董事，直系亲属是指配偶、父母、子女等;主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等，本题中，甲不属于主要社会关系;(2)选项B：在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属;(3)选项C：最近1年内曾经在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系

27、;(4)选项D：为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员。第二十九课时 第六章 第二节【知识点】股份有限公司的组织机构(P160)(二)独立董事的任职条件担任独立董事应当符合以下基本条件：(突出独立性)(1)根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格;(2)具有立法与有关规定要求的独立性;(3)具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则;(4)具有5年以上法律、经济或者其他履行独立的董事职责所必须的工作经验;下列人员不得担任独立董事：(1)在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系(直系亲属是指配偶、父母、子女等;主要社会

28、关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等);(2)直接或间接持有上市公司已发行股份l%以上或者是上市公司前十名股东中的自然人股东及其直系亲属;(3)在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前五名股东单位任职的人员及其直系亲属;(4)最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员;(5)为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员;(6)公司章程规定的其他人员;(7)中国证监会认定的其他人员。20.中国公司甲、乙、丙共同设立一个有限责任公司，下列组织机构中必须设立的是( )。A.股东会B.董事会C.职工代表大会D.监事会【答案】A【解析

29、】(1)选项B：股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1名执行董事，不设立董事会，执行董事可以兼任公司经理。(2)选项CD：股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设12名监事，不设立监事会。小公司不设立监事会的，可以不考虑职工代表的问题。第三十课时 第六章 第三节 【知识点】有限责任公司的组织机构(P168)21.甲上市公司、乙普通合伙企业、丙全民所有制企业和丁公立大学共同设立一有限合伙企业，能够成为普通合伙人的是( )。A.甲B.乙C.丙D.丁【答案】B【解析】国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人，但可以成为有限合伙人。第二十五课时

30、第五章 第三节 【知识点】有限合伙企业设立的特殊规定(P132)知识点二：有限合伙企业设立的特殊规定(一)有限合伙企业人数有限合伙企业由2个以上50个以下合伙人设立;有限合伙企业至少应当有1个普通合伙人。(至少1+1)【关注区别】普通合伙企业有低限无高限【解释】有限合伙企业仅剩有限合伙人的，应当解散;有限合伙企业仅剩普通合伙人的，应当转为普通合伙企业。国有独资公司、国有企业、上市公司以及公益性的事业单位、社会团体不得成为普通合伙人，可以成为有限合伙人22.下列关于无偿划拨取得建设用地使用权期限表述中，正确的是( )。A.最长为30年B.最长为70年C.一般没有使用期限限制D.最长为50年【答案

31、】C【解析】以无偿划拨方式取得的建设用地使用权，除法律、行政法规另有规定外，没有使用期限的限制。第十一课时 第三章 第四节 【知识点】建设用地使用权(P51)(二)建设用地期限无偿划拨无期限有偿方式居住用地70年，工业用地50年，教科文用地50年，商业娱乐用地40年，综合用地50年。23.甲向乙兜售白粉，看样品是真实的白粉，但实际交付的是面粉，该民事行为的效力为( )。A.无效B.可变更、可撤销C.有效D.效力待定【答案】A【解析】合同中约定的标的物属于违法标的物，故不论实际交付的标的物是不是合法，该白粉买卖合同都是无效的。第五课时 第二章 第一节【知识点】无效民事行为(P18)24.甲公司为

32、发起设立的股份有限公司，现有股东199人，尚未公开发行或转让过任何股票，根据证券法律制度的规定，甲公司或其股东的下列行为中，需要向证监会申请核准的是( )。A.股东乙向一朋友转让股票B.股东丙将持有的部分股票分别转让给丁和戊，约定2个月后全部买回C.甲公司向全国中小企业股份系统申请其股票公开转让D.甲公司向两家投资公司定向发行股票各50万股【答案】D【解析】(1)选项AB：股票向特定对象转让，导致股东累计超过200人的，应经中国证监会核准后成为非上市公众公司。如果股份公司在3个月内将股东人数降至200人以内的，可以不提出申请。本题中，选项A中转让成功后股东人数正好200人，无须经核准。选项B中

33、，在2个月后股东人数减为199人，无需申请核准;(2)选项C：股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统进行审查。甲公司股东人数为199人，无需申请核准;(3)选项D：股票向特定对象发行导致股东累计超过200人的，需经过中国证监会的核准成为非上市公众公司。甲公司定向发行成功后，股东人数为201人，需要申请核准。第三十六课时 第七章 第二节【知识点】股票发行的类型(P199、200)(二)对非上市公众公司的核准根据非上市公众公司的定义，股份公司可以因两种原因经过中国证监会的核准后成为非上市公众公司：1.因股票以非公开方式转让导致股东累计超过20

34、0人。(非公开方式股东累计超过200人、向特定对象)2.因股份公司申请其股票公开转让股份公司申请其股票公开转让，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准。(特别程序)股东人数超过200人的公司申请其股票公开转让，应当按照中国证监会有关规定制作公开转让的申请文件申请文件应当包括但不限于：公开转让说明书、律师事务所出具的法律意见书、具有证券期货相关业务资格的会计师事务所出具的审计报告、证券公司出具的推荐文件、证券交易场所的审查意见。(2014年变化)二、多选题1.认股人缴纳出资后，有权要求返还出资的情形有( )。A.公司未按期募足股份B.发起人未按期召开创立大会C.创立大

35、会决议不设立公司D.发起人抽逃出资，情节严重【答案】ABC【解析】发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司的情形外，不得抽回其股本。第二十八课时 第六章 第二节 【知识点】股份有限公司的设立(P153)(四)设立公司失败的后果截止日未募足、募足后30内未开会返还股款及利息(1)公司不能成立时对设立行为所产生的债务和费用负连带责任。发起人担责后可向其他发起人追偿追偿顺序：按约定责任;无约定，按出资;无比例，按均等。(2)公司不能成立时对认股人已缴纳的股款，负返还股款+利息的连带责任;(3)发起人的过失致使公司利益受到损害

36、的承担赔偿责任。2.能导致一定法律关系产生、变更或消灭的有( )。A.人的出生B.自然灾害C.时间的经过D.侵权行为【答案】ABCD【解析】能够引起法律关系产生、变更和消灭的客观现象是法律事实。法律事实可以分为两类：事件(选项A、B、C)和行为(选项D)。知识点四： 法律事实(常考考点)法律事实，是指法律规范所规定的，能够引起法律后果即法律关系产生、变更和消灭的客观现象。(客观情况和行为)第三课时 第一章 第二节【知识点】法律关系的变动原因法律事实(P10)(1)法律行为要意思表示合同行为(2)事实行为，不要意思表示创作行为、侵权行为等。3.下列情形中，须经证监会核准的有( )。A.甲上市公司

37、向某战略投资者定向增发股票B.乙上市公司向所有现有股东配股C.有30名股东的丙非上市股份有限公司拟将其股票公开转让D.有199名股东的丁非上市股份有限公司拟通过增资引入3名风险投资人【答案】ABD【解析】(1)选项A：上市公司非公开发行股票须向证监会提交发行申请文件并经核准;(2)选项B：上市公司增发股票须经证监会依照有关程序审核;(3)选项C：对于股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让，中国证监会豁免核准，由全国中小企业股份转让系统进行审查;(4)选项D：非公众公司向特定对象发行股票，导致发行后股东超过200人的，仍然构成公开转让，需经中国证监会核准。第36课时:第七章 第二节 【知

38、识点】非上市公众公司(P200-201)、上市公司增发股票(P214)(二)对非上市公众公司的核准根据非上市公众公司的定义，股份公司可以因两种原因经过中国证监会的核准后成为非上市公众公司：1.因股票以非公开方式转让导致股东累计超过200人。(非公开方式股东累计超过200人、向特定对象)2.因股份公司申请其股票公开转让股份公司申请其股票公开转让，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准。(特别程序)股东人数超过200人的公司申请其股票公开转让，应当按照中国证监会有关规定制作公开转让的申请文件4.反垄断法机构调查涉嫌垄断行为时，可采取必要的调查措施，这类措施包括( )。A

39、.进入被调查经营者的营业场所进行检查B.查阅、复制被调查者的有关单证、协议、会计账簿等文件和资料C.查封、扣押相关证据D.冻结被调查经营者的银行账户【答案】ABC【解析】反垄断执法机构调查涉嫌垄断行为，可以采取下列措施：(1)进入被调查的经营者的营业场所或者其他有关场所进行检查(选项A正确);(2)询问被调查的经营者、利害关系人或者其他有关单位或者个人，要求其说明有关情况;(3)查阅、复制被调查的经营者、利害关系人或者其他有关单位或者个人的有关单证、协议、会计账簿、业务函电、电子数据等文件、资料(选项B正确);(4)查封、扣押相关证据(选项C正确);(5)查询经营者的银行账户(选项D错误)。第

40、61课时:第十一章 反垄断法律制度 第一节【知识点】反垄断法的实施机制(P432)2.反垄断调查措施(重点)反垄断执法机构调查涉嫌垄断行为，可以采取下列措施：(1)进入被调查的经营者的营业场所或者其他有关场所进行检查;(2)询问被调查的经营者、利害关系人或者其他有关单位或者个人，要求其说明有关情况;(3)查阅、复制被调查的经营者、利害关系人或者其他有关单位或者个人的有关单证、协议、会计账簿、业务函电、电子数据等文件和资料;(4)查封、扣押相关证据;(5)查询经营者的银行账户。5.在中国境域内履行的下列合同中，专属适用于中国法律、不得由当事人意思自治选择合同准据法的有( )。A.中外合资经营企业

41、合同B.中国合作经营企业合同C.外商投资企业股权转让合同D.外商投资企业原材料采购合同【答案】ABC【解析】在中国领域内履行的下列合同，专属适用中国法律，不得由当事人意思自治选择合同准据法或者适用其他法律选择规则：(1)中外合资经营企业合同(选项A);(2)中外合作经营企业合同(选项B);(3)中外合作勘探、开发自然资源合同;(4)中外合资经营企业、中外合作经营企业、外商独资企业股份转让合同(选项C);(5)外国自然人、法人或者其他组织承包经营在中国领域内设立的中外合资经营企业、中外合作经营企业的合同;(6)外国自然人、法人或者其他组织购买中国领域内的非外商投资企业股东的股权的合同;(7)外国

42、自然人、法人或者其他组织认购中国领域内的非外商投资有限责任公司或者股份有限公司增资的合同;(8)外国自然人、法人或者其他组织购买中国领域内的非外商投资企业资产的合同。选项D：不属于“(8)”，外商投资企业是中国法人。第66课时:第十二章 涉外经济法律制度 第一节 【知识点】外商直接投资法律制度(P472)5.关于外商投资合同的法律适用【未详细讲解】6.下列选项中，合同的免责条款无效的有( )。A.排除重大过失造成的人身伤害B.排除故意造成的人身伤害C.排除重大过失造成的财产损失D.排除故意造成的财产损失【答案】ABCD【解析】合同中的下列免责条款无效：(1)造成对方人身伤害的;(2)因故意或者

43、重大过失造成对方财产损失的。第四章 第二节【知识点】免责条款(P70)【课程未涉及】7.下列选项中，属于合伙企业财产的有( )。A.合伙人缴纳的实物出资B.合伙企业借用某合伙人的电脑C.合伙企业对某公司的债权D.合伙企业合法接受的赠与财产【答案】ACD【解析】选项B：借用的电脑，合伙企业不享有所有权，故不属于合伙企业的财产。【知识点】合伙企业财产(P120)第二十四课时 第五章 第二节 知识点三：合伙企业财产(一)合伙企业财产的构成1. 合伙人的出资。认缴出资，而非实缴出资。2. 以合伙企业名义取得的收益。主要包括合伙企业的公共积累资金、未分配的盈余、合伙企业债权、合伙企业取得的工业产权和非专

44、利技术等财产权利。3. 依法取得的其他财产。8.下列选项中，汇票人可以取得期前追索权的情形有( )。A.承兑附条件B.承兑人宣告破产C.付款人被责令终止业务活动D.出票人被宣告破产【答案】ABC【解析】持票人取得期前追索权的情形主要有：(1)被拒绝承兑(包括承兑附条件)(选项A);(2)承兑人或者付款人死亡、逃匿;(3)“承兑人或者付款人”(不包括出票人)被宣告破产或者因违法被责令终止业务活动(选项BCD)。第五十二课时 第九章 第二节【知识点】汇票的具体制度(P351)3.追索权(最初追索权)的取得与保全(1)到期追索权的发生原因。汇票到期被拒绝付款的，持票人可以行使追索权。(2)期前追索权

45、的发生原因。持票人取得期前追索权的情形主要有：被拒绝承兑(包括承兑附条件);承兑人或者付款人死亡、逃匿;承兑人或者付款人被宣告破产或者因违法被责令终止业务活动。9.关于外商投资企业股权质押的表述中，符合涉外投资法律制度与物权法律制度的有( )。A.在股权质押期间，未经全体股东同意，质权人不得转让出质股权B.除法律、行政法规或者合同另有规定外，股权质押自办理质权登记时生效C.股东不得质押未缴付出资部分的股权D.经其他股东一致同意，股东可以将股权质押给本企业【答案】AC【解析】(1)选项AC：未经出质投资者和企业其他投资者同意，质权人不得转让出质股权;(2)选项B：未按规定办理审批和备案的质押行为

46、无效;(3)选项D：投资者不得将其股权质押给本企业。第六十六课时 第十二章 第一节 【知识点】外商直接投资法律制度(P462)【课程未涉及】10.某行业协会组织本行业7家主要领导企业召开“行业峰会”并提高产品价格及提价幅度形成协议，与会企业领导人均在协议上签名。会后，决议以行业协会的名义下发全行业企业，这7家企业的市场份额达85%，下列说法正确的有( )。A.行业协会实施了组织本行业经营者达成垄断协议的行为B.行业协会实施了行政性限制竞争行为C.7家企业实施了滥用市场支配地位行为D.7家企业实施了达成垄断协议的行为【答案】AD【解析】(1)选项AD：该行为构成了横向垄断协议;(2)选项B：没有限制竞争的意思表示;(3)选项C：虽然7家企业的市场份额达85%，但是如果有的企业不足10%，那也不应当推定其具有市场支配地位。第63课时:第十一章 第三节 【知识点】横向垄断协议(435)、市场支配地位的认定(P444)(二)分类1.横向垄断协议与纵向垄断协议(1)横向垄断协议是具有竞争关系的经营者达成的联合限制竞争行为的协议，如生产相同产品的经营者达成的固定产品价格的协议。P444(二)经营者市场支配地位的推定标准1.反垄