财务岗位职责(共6页).doc

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1、精选优质文档-倾情为你奉上财务部及其岗位职责财 务 部财务分析预算管理资金管理成本核算资产管理账务报表第一章 财务部职责第一条 在公司总经理及分管副总经理的领导下开展工作，参与公司一切经济活动，参与公司的经营管理，根据董事会确定的年计划目标，拟制预算和财务分析，负责公司日常会计核算、税务申报和财务管理。第二条 本部的工作岗位由部长、出纳、固资会计、材料会计、成本会计、销售会计、税务会计和管理会计组成，根据公司实际情况和各种会计的业务量，实行一人多岗或一岗多人。第三条 严格财务管理，加强财务监督，贯彻执行国家有关财税法规，严格执行各项财务会计制度，督促财务会计人员不断地学习新的财税法规。第四条

2、根据公司各部门所编制的生产计划、采购计划、销售计划和成本费用预算编制相应的财务计划，定期对各项计划的执行情况进行检查分析。第五条 负责公司各项资产的取得、使用、调拨、处置的记录与会计核算，定期组织各项资产的盘点，保证公司资产的完整，做到账证相符、账账相符、账表相符。第六条 指导公司各部门对其所辖的各项资产的进行登记、核对、抽查与调拨，做到账实相符。第七条 负责公司所涉的各项税费的会计核算和申报缴纳，及时了解和领会各项财税法规，对公司财务管理提出合理化建议，拟定符合新法规的财务会计管理制度。第八条 负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。第九条 负责公司职工薪

3、酬的核算、发放。第十条 负责公司会计档案的整理和保管。第十一条 保持本部门工作区域工作现场环境的整洁。第十二条 完成公司领导交办的其他临时性工作。第二章 部长职责第一条 在公司总经理及分管副总经理的领导下，根据国家有关财税法规，制定财务会计各项具体工作的规章制度和公司的一切经济活动的核算流程。第二条 带领本部员工履行财务部职责，对公司的一切经济活动进行核算，完成各项会计核算工作。第三条 按照印章管理规定保管公司财务印章，根据资金收支计划和总经理及分管副总经理的签字或授权，合理调配资金。第四条 根据财税法规，审核税务申报表和会计报表，确保报出的会计报表和其他会计资料数据真实、准确、可靠。第五条

4、要随时对各项资产进行督查，定期对公司的经营结果和财务状况进行分析。第六条 参与公司重要的管理制度的制定，参与公司重大的经济项目的认证和决策。第七条 负责公司的投资、筹资、贷款、资产评估、年报审计、税务稽查所需资料的整理工作。第八条 组织公司所有会计核算人员学习财会专业知识及现代管理方法，提高会计核算人员的业务工作能力。第九条 负责监督检查部门内财务人员交接的监督工作。第十条 负责与财政、审计、税务、银行、保险等有关业务单位的工作联系。第十一条 定期检查公司库存现金和银行存款是否帐实相符。第十二条 每月底将当月的财务报表和财务分析报告上交总经理和分管副总经理。第十三条 保持本部门工作区域工作现场

5、环境的整洁。第十四条 完成公司领导交办的其他临时性工作。第三章 出纳职责第一条 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，办理现金收支、银行结算和票据收付业务。第二条 根据制度所规定的库存现金限额，掌握库存现金额，超额现金及时存入银行。第三条 根据已收付款的原始凭证及时编制记账作证，及时登记现金日记账和银行存款日记账，并与实际存量核对，做到日清月结。第四条 对银行存款中的未达账款及时与相关人员进行核对，并在本月和次月的银行存款余额调节表上注明。第五条 逐笔登记应收应付票据的来源和去向，及时兑现和兑付票据。第六条 妥善保管库存现金、承兑汇票、临时借据，确保其安全，不得

6、泄露保险柜密码，托他人带管保险柜钥匙，如有库存现金短款负责赔偿。第七条 妥善保管空白收据和支票及其印章，领用空白收据和支票及其印章必须在专门簿上登记。第八条编制、核算每月的工资、奖金发放表。第九条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。第四章 成本会计职责第一条 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对经济活动中的成本和费用进行核算。第二条 拟定生产成本和管理费用的管理制度与核算流程，预测年度和季度的产品成本及费用。第三条 归集各生产部门所消耗的折旧、劳务、水电、原辅材料、低值易耗品的数量及金额，合理分摊制造费用，正确核算各产品成本。第四条 登记产品成本明细账，编

7、制在产品和产成品的成本报表，并对各产品进行成本分析。第五条 严格按照相关的管理制度，根据规定的成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证的合法性、合理性和真实性，审核费用发生的审批手续，是否符合公司规定，并根据需要对费用进行合理的分类统计。第六条 定期对在产品和产成品进行盘点，做到账实相符，发现不实情况及时报告并做相应的调整。第七条 学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议。第八条 做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作。 第九条 每月对完工产品的成本提出成本分析报告。并上交相关领导和部门。第十条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。第五章

8、 固定资产会计职责第一条 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的固定资产和在建工程进行核算。第二条 拟定固定资产和在建工程管理制度与核算流程，关注在建工程的进度。第三条 负责固定资产的购入、转移、折旧、减值、清理的会计核算，定期与固定资产管理部门核对其相应的应付账款。第四条 负责在建工程的立项、建设、结转的会计核算，定期与在建工程管理部核对其相应的应付账款。第五条 建立健全固定资产明细表，指导固定资产管理部建立健全固定资产明细卡，做到表卡相符。第六条 定期参与固定资产管理部组织的固定资产盘点，做到账实相符。第七条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。第六

9、章 材料会计职责第一条 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的原辅料、低值易耗品、备品配件等进行核算。第二条 拟定原辅材料、低值易耗品、备品配件的入库、领用、报废管理制度与核算流程。第三条 负责原辅料、低值易耗品、备品配件的购入、领用、折旧、报废的会计核算，定期与采购部核对其相应的应付账款和预付账款。第四条 审核购入材料的发票和入库单，并确认物资已入库，编制记账凭证时将增值税专用发票抵扣联转交税务会计。第五条 建立健全材料分类明细账，指导仓库建立健全材料明细账，做到账账相符。第六条 定期组织仓库部对材料进行盘点，做到账实相符。第七条 要完成公司领导交办的

10、其他临时性工作。第七章 销售会计职责第一条 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的产品销售和销售费用进行核算。第二条 拟定产品销售和销售费用管理制度与核算流程。第三条 负责产品的发货、回款、退换货和销售费用的监督和会计核算，定期与市场部核对其相应的应收账款和预收账款。及时反馈销售资金的到账情况，负责对市场部发货申请和生产部的发货通知进行审核。定期分析发出货物的回款情况，提出合理意见，上报财务部长。第四条 建立健全发出产品分类明细账，指导市场部建立健全发出产品明细账，做到账账相符。第五条 严格按照相关的管理制度，核算销售费用，并根据需要对销售费用进行合理的

11、分类统计和分析。第六条 组织市场部对应收账款进行账龄分析，督促市场部对客户信誉进评定地。第七条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。第八章 税务会计职责第一条 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，对公司的各项税费进行核算。第二条 根据发票管理法规，负责销售发票的领购、保管、开具和核销工作，确保销售发票领、用、存三转对口。第三条 按税收法规，计提当期应计的各项税费，填制当期税务申报表，按时向税务机关申报，及时缴纳税款。第四条 建立健全应交税费中的各项税费明细账。第五条 及时了解财税新政策，对税负进行合理的分类统计和分析。第六条 指导销售员索取开具发票所需的客户资

12、料。第七条负责公司的财务审计和税务年检。第八条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。第九章 管理会计职责第一条 在财务部部长的领导下，根据与其工作相关的规章制度和经济活动的核算流程，审核上述各会计所做的所有记账凭证（含所附的原始凭证）。第二条 督促各岗位会计按其职责，及时结转相应的会计科目，登记总分类账。第三条 确认会计科目和账表中的勾稽关系，编制财务报告。第四条 根据生产经营目标，编制公司的全面预算，确定成本目标和利润目标。第五条 督促各岗位会计整理会计凭证，并将凭证、报表等会计资料及时归档保管。第六条 根据部长指示向公司内外的相关部门，提供他们所需的财务数据。第七条 要完成公司领导交办的其他临时性工作。专心-专注-专业