资产盘点报告参考.doc

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1、资产盘点报告资产盘点报告各位领导:现将2021年第二季度公司固定资产大盘点总结报告呈报于你们，并附上各单位固定资产台帐明细表，请查收，谢谢！2021年第二季度固定资产盘点总结报告2021年7月16日到2021年7月31日期间,*部门协同财务部门组织了B2M事业部分支机构固定资产2021年第一季度的盘点工作。此次盘点对北京、天津、石家庄、太原、西安、郑州、大连、重庆、长沙、成都、武汉、杭州、合肥、南京、福州、广州、珠海、南昌、济南区域等19个分支的固定资产和低值易耗品资产进行了全面盘点。从这次的盘点结果来看，大部分资产维护良好，责任人明确，共计有13件资产已报废，2件资产待报废，1台电脑闲置，整

2、体盘点结果帐物相符。此次盘点结果由各部门资产责任人（直接使用人和部门的兼职资产管理员）核实签字确定，以下就盘点结果及盘点中出现的问题做如下汇报：一、新增资产：2021年第二季度济南办新增电脑1台，已分配完毕，责任人均明确。二、资产报废：本次盘点报废资产较多，均属2021年-2021年期间购买之资产，机器老旧损坏，经检测维修成本过高，故做报废处理。报废资产合计共13件，其中上海办报废3台电脑，广州办报废2台电脑，5台显示器，1台打印机，1台传真机，天津办报废2台电脑，武汉办报废1台电脑。另，杭州办1台笔记本电脑、沈阳办1台电脑待报废。三、盘点中出现的问题固定资产使用期间的保管1、经过第一季度的盘

3、点后，目前在对单项资产管理方面均有较大改善，做到单项资产专人专管。2、根据公司固定资产管理制度6.4.2条规定，公司对购置的每一个固定资产都对应一个独有的编号，并对每一个固定资产贴具资产标签，此次盘点中发现，很多地区的资产并无资产标签，这在资产管理中是很大的缺失，由此引发出包括盘点困难，统计数据混乱，责任不明等一系列的问题。此问题在第一季度的资产盘点中已经发现该问题，目前仍未有较大改善，建议各区域需对此问题重视起来，并于近期内改善。固定资产的处置1、公司目前有部分电脑是2021-2021年购置的，机型老旧，部分硬件已经损坏，为了做到节约成本和物尽其用，建议各区域请专业人员对这部分资产进行检测，

4、报废已经不可用的零部件，将仍有使用价值的零部件组合一起，合并成一台主机，将资产的剩余价值充分利用起来。2、根据公司固定资产管理制度规定，各部门在发生人员异动时，应及时办理资产调拨等手续；在此次盘点过程中，发现有部门人员异动却没有办理资产调拨手续，这就增加了盘点的困难，也增加了后续的管理成本。根据以上盘点过程中出现的问题结合公司现行固定资产管理制度，建议如下：1、各部门应定期或不定期对本部门固定资产编号进行检查，如有发现脱落、模糊等情况应及时补贴或更换标签，确保每个固定资产均具有独一的标签，这是固定资产管理中非常重要且必须执行到位的一点；2、固定资产编号应由综合管理部统一编号，各部不得自行对固定

5、资产进行编号。如有新进或替换之固定资产，需及时知会综合管理部资产管理员并从其处取得编号；3、各单项固定资产指定保管人员在资产管理期间内应对资产的保护、保养及维护承担相应责任，资产出现问题时应及时上报并及时跟进维修，如需报废的资产需及时做报废申请；4、各部现存之待报废固定资产，应尽快办理相关申请、审批，以便能及时清理此部分资产，避免造成资产虚增；5、对于暂时不用的资产应安排专人妥善保管，建议用薄膜遮盖等方式覆盖防尘，长期闲置的资产应及时做退库申请。以上是今年第一季度盘点的总概述，详情请参见附件各部门固定资产台帐及资产盘点异动明细。扩展阅读：固定资产盘点报告1定资产盘点工作报告2021年3月23日

6、、24日公司管理部组织了固定资产全盘工作，现就在盘点过程中出现的问题及其产生原因做如下汇报。一、固定资产的确认根据公司现行之固定资产及低值易耗品管理制度，目前公司对价值2021元及以上、使用期限超过一年的如电脑设备、打印机、相机、机器、机械、工具、模具等分别进行了定义以及明确的划分规定，其中电脑设备被单项定义为固定资产进行管理(财会账面不计提折旧)。在此次盘点过程中发现各部门均出现因电脑设备损坏而由电脑部门对此设备进行替换，替换部分包括主要零部件及至整机。由此引出的问题是：电脑部门日常采购之零部件是应该资本化管理还是直接计入当期损益?如否，则由各零部件拼装之电脑设备是否应纳入资产管理?二、固定

7、资产使用期间的保管1、根据公司现行之固定资产管理制度，各单项固定资产需由指定职能部门对其进行专人专项管理，但在实际盘点过程中发现，EMI系统责任人与实际责任人不一致，如：无指定责任人员管理、维修及报损不及时，部分资产因位置变更原因，甚至出现无法查找等情况。2、因本公司生产的特殊性，大分部生产设备均为有较高价值之机器、机械设备。通过此次盘点发现生产部门对其所使用之机器设备保管及保养力度欠缺，主要受无指定专人管理以及生产环境较差因素的影响，由此引出的问题以及潜在的成本支出包括员工工伤支出增加、机器设备使用寿命缩短、市估值降低，产能收缩以及产品质量下降等。3、根据公司固定资产管理制度规定，公司固定资

8、产应由财务部门确认并统一编号管理，但在此次盘点中发现，各部门均出现部分固定资产标签脱落、陈旧、模糊不清、重复、混乱等情况，具体造成原因不详。由此引出的问题及成本支出包括财务部门盘点困难，统计数据缺漏、混乱至资产虚增、财务成本增加等三、固定资产的处置1、根据公司固定资产管理制度规定，各部门如出现机器、机械等设备损坏、报废的情况时，应及时走报损报废申请及处置流程。但在此次盘点中发现，部分部门对于应报损报废的机械设备搁置时间超过几个月、几年甚至更长时间，但却一直未办理报废手续，且无相关部门及人员进行确认及跟踪。由此引出的问题及成本支出包括公司许多生产及办公用地被占用、闲置期间耗费人力物力对其进行持续

9、保管成本增加、工厂生产格局错乱以及造成环境污染等。2、员工原则上只能有一台电脑，多出的是否应该走流程？对于闲置可用的部分机械设备(包括新购设备)，无专人专项进行管理，且保管手段相对简陋。由此引出的问题及成本支出包括机械设备老化速度加快，后续维修及保养费用增加及市估值降低等3、根据公司固定资产管理制度规定，各部报损报废资产转移及替换需办理相应的申请及审批手续。在此次盘点过程中，各部门均有出现电脑、打印机等办公设备因损坏或维修而由电脑部门做替换的无编号无相关资料资产存在，但在寻问相关手续办理及经手人等信息时均无明确答复，具体原因不详。四、各参与部门对财务部门盘点工作重视力度固定资产做为公司总资产及

10、年末报表的重大组成部分，无论是相关职能部门或财务部门，均需要有足够的重视。在此次盘点工作中发现，部分部门对固定资产除保管力度欠缺外，对财务部门的全盘工作也未能有足够的重视，如指定人员对固定资产的了解程度不够等。根据以上盘点过程中出现的问题结合公司现行之固定资产管理制度做出建议如下：1、依据现行之固定资产及低值易耗品管理确认方法，由财务固定资产负责人员对每项新进资产确认其归属。2、已列入固定资产的各单项资产应由指定管理部门指定专人看管，对固定资产的变动及去向应有明确的记录及手续。3、各单项固定资产指定保管人员在资产管理期间内应对资产的保护、保养及维护负相应责任，资产出现问题时应及时上报。4、各部

11、现存之报损报废固定资产，应尽快办理相关申请、审批，以便财务部门能及时清理此部分资产，避免造成资产虚增5、各部现存之闲置机器设备，应指定专人管理，建议用薄膜遮盖等方式防尘。6、此次盘点方式为地毯式全盘，财务部门全员参与，故可由各部门对盘点过程中发现的可疑及不详资产进行原因确认并报批后，由财务部固定资产管理专员将最终确认之实物资产对账面资产进行调整，重新整理资产编号，并将已整理好之编号分发各部门，由各部门主管督促相关人员重新粘贴并进行日常维护。编号需由财务部固定资产管理员统一发放，各部不得自行对固定资产进行编号。如有新进或替换之固定资产，需及时知会财务并从财务处取得编号。7、各部门应定期或不定期对本部门固定资产编号进行检查，如有发现脱落、模糊等情况应及时补贴或更换标签。8、财务定期不定期对各部固定资产进行抽检。财务部廖松涛2021-3-25第 7 页 共 7 页