2022年基金从业资格考试考点必过版.docx

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1、精品学习资源2021 年基金从业资格考试考点总结第一章金融、资产治理与投资基金1. 金融市场与资产治理行业考点懂得金融与居民理财的关系： 居民理财属于金融的组成部分懂得金融市场的分类和构成要素按交易工具的期限分为： 货币市场、资本市场按交易标的物分为： 票据、证券、衍生工具、外汇、黄金市场按交割期限分为：现货，期货市场金融市场的构成要素：市场参与者 / 金融工具 / 金融交易的组织方式懂得金融资产的概念： 代表将来收益和资产合法要求全的凭证， 说明交易双方的全部权和债权的关系，一般分为债权类和股权类；懂得资产治理的特点 : 1）从参与方来看，包含托付方与受托方；2） 受托方资产主要为货币等金融

2、资产3） 治理方式主要通过投资存款，证券，期货，基金，保险或实体企业股权等资产治理行业的功能 :1为市场经济体系有效配置资源，是有限的资源配置到最有效率的产品和服务部门，提高整个社会经济的效率和生产服务水平2通过资产治理行业专业的治理行为活动，帮忙投资人收集处理和投资有关的宏观微观信息， 提高各种投资时机， 帮忙投资者进行投资决策， 并提高投资决策的最正确执行服务；3 资产治理行业制造特别广泛的投资产品和服务，中意投资者的各种投资需求，欢迎下载精品学习资源是资金的需求方和供应方能便利的连接起来；4资产治理行为仍能对金融资产合理定价，给金融市场提高流淌性，是金融市场更加健康有效，最终有利于一国经

3、济进展；2. 投资基金把握投资基金的定义： 投资基金是资产治理的主要方式之一，它是一种组合投资、专业治理、利益共享；风险共担的集合投资方式；投资基金的主要类别依据资金募集方式，分为公募和私募；按法律形式分为契约型，公司型，有限合伙型； 依据运作方式，分为开放式和封闭式；依据所投资的对象，分为证券投资基金，私募股权基金，风险投资基金，对冲基金，另类投资基金其次章证券投资基金概述第一节 证券投资基金的概念与特点二、证券投资基金的特点 一 集合理财，专业治理 二 组合投资，分散风险 三 利益共享，风险共担 四 严格治理，信息透亮 五 独立托管，保证安全三、证券投资基金与其他金融工具的比较欢迎下载精品

4、学习资源 一基金与股票、债券的差异 共 3 条1、反映的经济关系不同；股票反映的是一种全部权关系 ; 债券反映的债权债务关系;基金反映的是一种信托关系；2、所筹资金的投向不同；股票、债券是直接投资工具，所筹集的资金主要投向实业领域；基金是间接投资工具，所筹集的资金主要投向有价证券等金融工具；3、投资收益与风险大小不同股票：高风险、高收益；债券：低风险、低收益；基金：介于股票和债券之间，风险相对适中、收益相对稳健； 二 基金与银行存款的差异 有 3 条差异考点主要有两个： 基金通过银行代销，但不是银行发行的；1、性质不同2、收益与风险大小不同3、信息披露程度不同；其次节证券投资基金的参与主体基金

5、的参与主体：基金当事人、 基金市场 服务机构、监管和自律机构三大类；一、证券投资基金当事人 一 基金份额持有人1、基金份额持有人即基金投资人，是基金的出资人、基金资产的全部者和基金投资收益的受益人；2、基金份额持有人享有的权益 请同学们仔细阅读， 此处常成为考点， 也是难点欢迎下载精品学习资源 二 基金治理人1、基金治理人的主要职责 依据基金合同商定， 负责基金资产的投资运作， 在有效把握风险的基础上为基金投资者争取最大利益；2、基金治理人在基金运作中具有核心作用；3、在我国，基金治理人只能由依法设立的基金治理公司担任； 三 基金托管人1、基金托管人的职责 主要表达在基金资产保管， 基金资金清

6、算， 会计复核以及对基金资金运作的监督等方面 2、在我国，基金托管人只能由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任；二、基金市场服务机构包括：基金销售机构、登记注册机构、律师和会计师事务所、基金投资询问公司、基金评级机构；三、基金的行政监管和自律组织 一 基金监管机构 中国证监会 二 基金行业自律组织 基金同业协会 四、证券投资基金运作关系图第三节证券投资基金的法律形式依照基金法律形式不同， 基金可分为契约型基金与公司型基金；公司型基金以美国的投资公司为代表，我国目前设立的就为契约型基金；一、契约型基金契约型基金由基金投资者、 基金治理人、 基金托管人之间所签署的基金合同而设立，基金投资者的权

7、益主要表达在合同的条款上；欢迎下载精品学习资源二、公司型基金公司型基金在法律上是具有独立法人位置的股份投资公司，基金投资者是公司的股东；其次节基金监管机构和自律组织一、基金监管机构中国证监会的职能一制定有关证券投资基金活动监督治理的规章制度，行使审批核准或注册权；二办理基金备案；三对基金治理人，基金托管人及其他从事证券投资基金活动记性监督光了， 对违法行为进行查处并予以公告；四制定基金从业人员的资格标准和行为准就并监督实施；五监督检查基金信息的披露情形；六指导和监督基金企业行业的活动；七法律行政法规贵的其他职责；二、行业自律组织基金行业协会对基金行业的自律治理一训练和组织会员遵守有关证券投资的

8、法律行政法规，爱惜投资人的合法权益；二依法爱惜会员的合法权益，反映会员的建议和要求；三制定实施行业自律规章， 监督检查会员及其从业人员的执业行为， 对违法自律规章和协会章程的，依据规定赐予纪律处分；四制定行业职业标准和业务标准， 组织基金从业人员的从业考试， 资质治理和业务培训；五供应会员服务，组织行业沟通，推动行业创新，开展行业宣扬和投资人教欢迎下载精品学习资源育活动；六对会员之间，会员与客户之间发生的基金业务纠纷进行调解；七依法办理非公开募集基金的登记；八协会章程规定的其他职责；第三节对基金机构的监管一、对基金治理人的监管包括市场准入、从业资格，执业行为、内部治理、监管措施五个方面对基金治

9、理人的市场准入监管：1、基金人的法定组织形式： 基金治理公司或证监会核定的其他机构2、治理公开募集基金的基金治理公司的审批【设立公开募集的基金治理公司应具备的条 件】（1） ）有符合证券基金法和公司法的章程；（2） ）2实缴货币注册资本不少于 1 亿元；（3） ）主要股东具备良好业绩且 3 年内无违法记录；4持有公司 5%股权的主要股东净资产 5000 万以上；5取得基金从业资格人数达标 15 人以上；6监事董事高管人员具备相应任职条件；7有符合要求的经营场所和安全措施；8良好的治理结构和制度；9法律和证监会规定的其他条件；对基金治理人从业人员资格的监管：1、基金治理人的从业人员的资格 3 年

10、以上从业经受 【基金经理任职条件】1取得基金从业资格；欢迎下载精品学习资源2通过证监会或其授权机构组织的证券法规考试；33 年以上证券投资从业经受；4没有公司法和证券基金投资法规定的不得担任基金行业高管的情形；5最近三年没有收到基金证券行业行政惩处；2、基金治理人的从业人员的兼任和竞业禁止对基金治理人及其从业人员的执业行为的监管 依法， 备案，披露，存档， 对基金治理人的内部治理的监管 基金份额持有人利益优先中国证监会对基金治理人的监管措施二、对基金托管人的监管1、市场准入监管：资格审核，任职条件2、业务行为监管：托管人职责，托管人对基金治理人的监督义务3、证监会对基金托管人监管措施：责令整改

11、，取消资格，职责终止三、对基金服务机构的监管 ：注册备案，法定义务第四节、对基金活动的监管一、把握对基金公开募集的监管1、公募基金注册制度向中国证监会注册 ，注册之日起 6 个月内开头募集；备案要求募集期满 10 日内验资，收到验资报告10 日内向证监会备案2、对公开募集基金销售活动的监管二、基金销售适用性监管 坚持投资人利益优先原就， 依据投资人风险承担才能销售不同风险等级产品三、对宣扬举荐资料的监管内容合规，真实，与实际合同吻合四、对基金销售费用的监管合同中载明相关费用五、把握对基金运作的监管 组合投资方式， 信息披露， 基金份额持有人大会欢迎下载精品学习资源第五节、对非公开募集基金的监管

12、一、把握非公开募集基金治理人登记事宜非公开募集基金不需要证监会审批， 实行向基金行业协会登记二、把握对非公开募集基金募集以及运作的监管募集要求：【特定对象，合格投资者，募集对象不超过200 人，对象为单只私募基金投资金额 100 万以上的单位或个人】私募基金监管 【产品向行业协会备案； 应当有基金托管人托管， 但是基金合同有商定的除外； 坚持专业化原就， 简历防范利益输送和利益冲突机制； 照实披露信息】第十一章、投资者需求与资产配置第一节. 投资者类型：个人投资者和机构投资者其次节、投资者需求和投资政策1、投资者需求的影响因素：投资期限，收益要求，风险容忍度，流淌性2、投资政策说明书包含的主要

13、内容：投资回报率目标，投资范畴，投资限制，业绩比较标准，投资决策流程等第十二章、投资组合治理第一节、系统性风险、非系统性风险和风险分散化1、投资基金的主要风险：系统性风险政治因素等不行抗力产生，无法回避和非系统性风险个体缘由产生的特定风险，可以回避2、 懂得风险和收益的对应关系：风险和收益相伴相生3、把握分散风险的原理和方法：分散和组合投资不把鸡蛋放在一个篮子其次节、资产配置1、懂得不同资产间的相关性，及其对风险和收益的影响：资产收益的相关性欢迎下载精品学习资源会影响投资组合的风险， 不会影响预期收益率；2、懂得均值方差法及其条件： 两个风险资产的投资组合；加入无风险资产的投资组合；3、最小方

14、差法及有效性前沿、资本市场线最小方差法是求解最优投资组合的方法之一， 适用于投资者对于其收益率低要求的情形，最小化投资组合风险；有效前沿是由全部有效投资组合构成的集合，在全部投资组合中预期收益最高， 风险最低；资本市场线：供应有效投资组合风险与预期收益的关系4、懂得 CAPM模型：就是资本资产定价模型， 争论投资者依据分散化的理念投资，最终证券市场到达均衡时，价格和利率如何准备的问题；5、懂得战略资产配置和战术资产配置战略资产配置： 中意投资者风险与收益目标做的长期资产配比，较长时期内追求长期回报的资产配置战术资产配置： 依据短期内特定资产的表现， 积极主动对资产动态调整， 增加价值的积极策略

15、；第三节、主动和被动治理1、把握主动投资和被动投资的含义、区分被动投资通过跟踪指数来操作， 主动投资通过分析市场来操作；12.3.f懂得股票型指数基金的治理和风险收益特点主动治理产品的核心竞争力在于拥有市场 “共识”意外的信息更有效的利用信息获得更高回报； 主要取决于投资者使用信息的才能信息深度 和把握投资时机的个数信息广度；被动治理产品优点是节省交易成本，收益取决于投资者跟踪偏差的大小；第四节、投资组合构建欢迎下载精品学习资源1、懂得股票投资组合的构建要点： 自上而下宏观和行业入手 和自下而上个股入手两种策略2、懂得债券投资组合的构建要点： 主要考虑到期收益率， 利率期限结构， 久期， 凸性

16、第五节、投资治理流程懂得基金公司投资治理部门设置： 投资决策委员会； 投资部；争论部；交易部第十三章、投资交易治理第一节、证券市场的交易机制1、懂得一级市场和二级市场一级市场是发行市场，就是投资者从发行人那里认购股票或基金；二级市场是交易市场，就是各个投资者之间进行的上市证券的交易买卖2、做市商和经纪人的区分：两者市场角色不同；利润来源不同；市场流淌性奉献不同3、懂得中国主要交易所及其所属类型： 上海证交所， 深圳证交所， 都是会员制4、懂得买、卖空和加杠杆对风险和收益的影响 买空交易一般都是利用保证金帐户来进行的；当交易者认为某种股票的价格有上涨的趋势时，他通过交纳部分保证金， 向证券公司借

17、入资金购买该股票期货， 买入的股票交易者不能拿走， 它将作为货款的抵押品，存放在证券公司；如以后该股票价格果真上涨， 他又以高价向市场抛售股票， 将所得的部分款项归仍证券公司贷款， 从而终止其买空位置； 交易者通过买入和卖出两次交易的价格差；欢迎下载精品学习资源卖空是指股票投资者当某种股票价格看跌时， 便从经纪人手中借入该股票抛出，目后该股票价格果真下落时， 再从更低的价格买进股票归仍经纪人， 从而赚取中间差价；加杠杆后，投资者的收益和风险都会成倍增加；5、 懂得基金公司投资交易流程：形成投资策略；构建投资组合；执行交易指令；绩效评估与组合调整；风险把握第三节、交易成本与执行缺口1、 懂得不同

18、类型的交易费用：显性成本：佣金，印花税，过户费隐性成本：买卖差价；市场冲击；对冲费用；时机成本第十四章、投资风险的治理与把握第一节、风险的类型1、把握风险的定义和分类风险是指将来不确定大事可能对公司带来的影响；主要有商业风险，操作风险， 投资风险；2、 懂得投资风险的种类：市场风险，流淌性风险，信用风险其次节、投资风险的测量1、懂得事前与事后风险事前风险用来衡量推测现在和将来；事后风险用来评判历史表现；2、懂得贝塔系数的概念和运算方法贝塔系数是评估证券和投资组合系统性风险的指标，反应投资对象对市场变化的敏捷度，接受回来方法运算；欢迎下载精品学习资源3、懂得下行风险和最大回撤的概念和运算方法下行

19、风险是指由于市场环境变化，将来价格走势有可能低于基金经理或投资者所预期的目标价位；最大回撤是指从资产最高价格到最低价格的缺失；投资期限越长越不利；4、懂得风险价值 VaR的概念，明白常用运算方法风险价值 VaR是指在确定的持有期和给定的置信水平下， 利率汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸， 资产组合或投资机构造成的潜在最大缺失；常用的运算方法有：参数法，历史模拟法，蒙特卡洛法；第三节、不同类型基金的风险治理1、懂得股票型基金的风险治理：通过分散投资降低个股投资的非系统风险， 系统性风险主要把握投资经理在该系统性风险的暴露是否符合投资方针的规定；2、懂得混合型基金的风险治理：主要取决

20、于股票与债券配置的比例；3、懂得债券型基金的风险治理：通过把握投资对象减低信用风险，通过合理配置资产降低利率风险；4、懂得货币市场基金的风险治理：主要面临利率风险，购买力风险，信用风险和流淌性风险；第十五章、基金业绩评判第一节、基金业绩评判概述1、懂得投资业绩评判的基础概念： 基金绩效衡量是对基金经理投资才能的衡量，其目的在于将具有超凡投资才能的优秀基金经理鉴别出来；基金绩效衡量对投资者、监管部门以及基金公司本身都重要的意义；欢迎下载精品学习资源其次节、确定收益与相对收益1、把握收益率的运算方法期末基金单位资产净值 =期末基金资产净值 / 期末基金单位总份额2、懂得业绩比较基准概念与选取方法确

21、定收益与相对收益的概念确定收益是指在确定期间的收益回报； 相对收益是指相对于确定的业绩比较基准的收益；业绩比较基准一般选取几个指数的组合如沪深指数*70%+中证全债指数 *30 3、懂得风险调整后收益的主要指标夏普比率；特雷诺比率；詹森；信息比率与跟踪误差；第三节、业绩归因1、懂得 Brinson 归因方法的三个归因项置产配置；行业选择与证券选择；交叉效应2、懂得全球投资业绩标准GIPS 的目的和作用该标准的作用是通过制定表现报告确保投资表现结果获得充分的声明和披露；3、自 2005 年 1 月日起，必需接受经每日加权现金流调整后的时间加权收益率；2021 年 1 月 1 日起，必需在全部显现

22、大额对外现金流的日子对投资组合进行实际估值；4、2006 年 1 月 1 日起，公司至少每季度一次运算组合群的收益，并使用个别投资组合的收益以资产加权运算； 2021 年 1 月 1 日起，必需至少每月结算一次组合群收益，并使用个别投资组合的收益以资产加权运算；欢迎下载精品学习资源第十六章、基金的募集、交易与登记第一节、基金的募集与认购1、把握基金募集的概念与程序基金的募集是指基金治理公司依据有关规定向中国证监会提交募集申请文件，出售基金份额，募集基金的行为；基金募集一般经过：申请，注册，出售，基金合同生效4 个步骤；2、基金认购的概念：在募集期内购买基金份额的行为其次节、基金的交易、申购和赎

23、回1、 把握开放式基金申购与赎回的概念投资者在开放式基金合同生效后，申请购买基金份额的行为称为基金申购； 基金份额持有人要求基金治理人购回所持有的开放式基金份额的行为，叫做赎 回；3、把握开放式基金申购与赎回的费用结构申购费用：在申购时收取前端收费，在赎回时扣除后端收费方式赎回费用：场外赎回，场内赎回；4、懂得巨额赎回处理：单个开放日基金净赎回申请超过基金总份额的10%时叫巨额赎回；处理方式有两种接受全额赎回，部分延期赎回第三节、基金的登记1、把握基金份额登记的概念：是指基金注册登记机构通过设立和爱惜基金份额持有人名册，确认基金份额持有人持有份额的事实；2、 把握登记机构职责：1建立并治理投资

24、者基金份额账户欢迎下载精品学习资源2负责基金份额登记，确认基金交易3发放红利4建立并保管基金投资者名册5基金合同或者等级代理协议规定的其他职责3、懂得登记业务流程T日，投资者的申购和赎回申请信息，通过代销网点传到代销总部，总部汇总后传到注册登记机构；T+1日，注册登记机构依据 T 日各代销机构的申请及T 日的基金份额净值统一确认处理；第十七章、基金的投资交易与结算第一节、基金参与证券交易所二级市场的交易与清算1、懂得证券投资基金场内证券交易市场 : 是指在证券交易所内， 按确定时间， 确定规章集中买卖已发行证券形成的市场；2、懂得证券投资基金场内证券结算机构：是指为证券交易供应集中登记，村官预

25、结算服务，不以盈利为目的的法人，经国务院证监会批准设立；3、懂得证券投资基金场内交易涉及的主要费用项目：佣金，过户费，经手费， 证管费，印花税；场内证券交易收费标准：佣金不高于交易额 3，不低于监管费和手续费；基金交易目前不收过户费；2021年 9 月 19 日起，印花税只对出让方依据 1征收，受让方不收；4、懂得场内证券交易特别规定及事项欢迎下载精品学习资源大宗交易，固定收益证券综合电子平台；回转交易；开盘价和收盘价；除权与除息；5、把握场内证券交易清算与交收的原就（1） ）净额清算原就；（2） ）共同对手方制度；（3） ）货银应对原就；4分级结算原就其次节、银行间债券市场交易与结算1、懂得

26、银行间债券市场的交易制度1公开市场一级交易制度2做市商制度；3结算代理制度2、懂得银行间市场的交易品种和类型银行间市场的交易品种品种：债券；回购；远期交易；银行间市场的交易类型：询价方式，自主谈判，主笔成交，订立书面合同 4、把握银行间债券结算类型和方式银行间债券结算类型： 全额结算与净额结算； 实时处理交收和批量处理交收 银行间债券结算方式：纯券过户；见劵付款；见款付劵；劵款应对 5、懂得银行间债券结算业务类型分销业务；现劵业务；质押式回购；买断式回购；债券远期交易；债券借贷欢迎下载精品学习资源第三节、海外证券市场投资的交易与结算1、 懂得 QDII 开展境外投资业务的交易与结算情形合格境内

27、机构投资者 QDII 开展境外证券投资业务，应当有境内资产托管机构负责资产托管业务， 可以托付境外证券服务机构代理买卖证券； 中国证监会和国家外汇治理局对境内和境外证券投资实施治理；第十八章、基金估值、费用与会计核算第一节、基金资产估值1、把握基金资产估值的概念：是指通过对基金拥有的全部资产和负债按确定原就和方法进行估算， 进而确定基金资产公允价值的过程； 基金资产总值是基金全部资产的总和；基金资产基金负债 =基金资产净值基金份额净值 =基金资产净值 / 基金总份额基金份额净值是运算投资者申购 / 赎回基金份额的基础，也是评判基金投资业绩的基础指标之一；2、把握基金资产估值的法律依据证券投资基

28、金法 第 20 条和 37 条明确规定： 基金公司应当履行运算并公告基金资产净值的责任， 确定基金份额申购， 赎回价格； 托管人应当履行复核审查责任；基金合同的内容和格式规定：基金合同应当列明基金资产估值事项；关于进一步标准证券投资基金估值业务的看法 要求：基金治理公司应道订立健全有效的估值政策和秩序；3、懂得基金资产估值的责任人：基金治理人4、懂得基金资产估值的估值程序欢迎下载精品学习资源（1） ）基金份额净值依据每个开放日闭市后， 基金净值 / 当日基金份额来运算；（2） ）日常估值由基金治理人进行，每个交易日估值后发给基金托管人；3基金托管人依据估值方法时间进行复核，再回给基金治理人，由

29、基金治理人对外公布；5、基金资产估值基本原就1对活跃市场的投资品种，估值日有市价的，接受市价确定公允价值；2对活跃市场的投资品种，估值日没有市价且最近交易日发生重大变化影响价格的，应参考类似品种调整确定； 、3不存在活跃市场的投资品种，接受市场参与者普遍认同的技术确定；4上述原就不能客观反映的，基金公司应与托管人商定估值；6、 懂得具体投资品种的估值方法1交易所上市交易品种的估值：交易所上市的有价证券依据估值日的挂牌市价估值；上市的债券依据第三方估值机构供应的当日估值净价估值；可转换债券按收盘价估值；股指期货依据当日结算价估值；对不存在活跃市场的有价证券， 接受估值技术估值；私募债券依据成本价

30、估值；2交易所发行未上市品种的估值：首次发行未上市的，接受估值技术估值； 送股增股配发股等发行未上市股票，按上市的同一股票估值；3交易所停止交易等非流通品种的估值4全国银行间债券市场交易债券的估值： 接受第三方估值机构数据7、基金暂停估值的情形1交易所法定节假日或其他缘由暂停营业；2不行抗力缘由导致无法精确评估时；3占基金相当比例的投资品种估值都显现重大转变时；4基金治理人认为属于紧急事故的任何情形；5中国证监会和基金合同认定的其他情形；欢迎下载精品学习资源其次节、基金费用1、把握基金治理费、托管费及销售服务费的计提标准及计提方式基金治理费计提标准： 基金治理费率通常与基金规模成反比， 与风险

31、成正比；规模越大治理费月底； 风险越高治理费越高； 衍生工具基金的治理费最高； 目前我国股票基金治理费 1.5%；债券类基金治理费低于 1%；货币市场基金治理费不高于 0.33%；基金托管费： 跟规模和基金类型有关， 基金规模越大托管费越低； 我国开放式基金托管费低于 0.25%，封闭式基金托管费0.25%；计提方法： 依据前一日基金资产净值的确定比例逐日计提，按月支付；运算公式：每日费用 =前一天资产净值 * 年费率/ 当年实际天数第三节、基金会计核算1、懂得基金会计核算的特点以证券投资基金为会计结算主体；会计分期核算均已到日；资产会计分类；2、基金会计结算主要内容1证券和衍生工具交易结算；

32、2权益核算3利息和溢价核算4费用核算；5基金申购与赎回核算；6估值核算；7利润核算欢迎下载精品学习资源8基金财务会计报告；9基金会计核算的复核第四节、基金财务会计报告分析1、懂得基金财务报告分析的主要内容1基金持仓结构分析2基金盈利才能和分红才能分析3基金收入情形分析4基金费用情形5基金份额变动分析第十九章、基金的利润支配与税收第一节、基金利润及利润支配1、把握基金利润来源及相关财务指标的主要内容基金利润来源：利息收入；投资收益；其他收入；公允价值变动损益基金利润相关财务指标：本期利润；本期已实现收益；期末可供支配利润； 未支配利润2、把握利润支配对基金份额净值的影响基金利润支配会导致基金份额

33、净值的下降，但对投资者的收益没有实际影响；3、 懂得解基金分红的不同方式：现金分红；分红再投资转为基金份额；4、货币市场基金利润支配的特别规定：货币市场基金治理暂行规定 第 9 条：对于每日依据面值进行报价的货币市场欢迎下载精品学习资源基金，可以在基金合同中将收益支配的方式商定为红利再投资，并应当每日进行收益支配；关于货币市场投资基金投资等相关问题的通知规定：当日申购的基金份额自下一工作日起享受基金的支配权益， 当日赎回的基金份额子下一工作日起不再享有基金支配权益；其次节、基金税收1、懂得投资者投资基金涉及的税收项目投资者自身投资活动产生的税收： 营业税， 印花税， 所得税投资者买卖基金产生的

34、税收：机构投资者营业税，印花税，所得税 ；个人投资者印花税，所得税其次十章、基金的信息披露第一节、基金信息披露概述1、把握基金信息披露的作用1有利于投资者的价值判定2有利于防止利益冲突和利益输送3有利于提高证券市场的效率4能有效防止信息滥用2、基金信息披露的原就内容披露应遵循的原就：真实性，精确性，完整性，准时性，公平性披露形式应遵循的原就：标准性，简洁懂得性；易得性；欢迎下载精品学习资源其次节、基金主要当事人的信息披露义务1、懂得基金治理人信息披露的主要内容：1向证监会提交募集申请材料；2基金合同生效次日在指定报刊登载生效公告；3开放式基金合同生效后每 6 个月终止之日起 45 日内，更新的

35、招募说明书公告，公告的 15 日前报送证监会4拟上市的要提交上市公告书和材料，上市前3 个工作日公告5每周公告 1 次封闭式基金的资产净值和份额净值；2、 懂得基金托管人信息披露的主要内容：与基金托管业务相关的事项，如合同，托管协议，托管报告，召集基金份额持有人大会提前30 天公告第三节、基金募集信息披露1、懂得基金合同应包含的重要内容；基金投资运作支配和基金份额出售支配； 特别商定事项2、托管协议重要信息：基金治理人和基金托管人之间的相互监督核查；协议当事人权责商定中事关持有人权益的事项；3、懂得招募说明书的重要内容： 基金运作方式； 从基金资产中列支的费用种类， 计提标准和方式；基金份额的

36、出售，交易，申购赎回商定，特别是买卖基金费用 的条款；基金投资目标，范畴，策略，业绩比较基准，风险收益特点，投资限制 等其次十一章、基金客户和销售机构第一节、基金投资人的分类1、懂得基金投资人类型：个人投资者，机构投资者2、目标客户查找原就：易欢迎下载精品学习资源入，可测，成长，识别，利润3、找客户方法：缘故，转介绍，生疏拜望其次节、基金销售机构及分类1、把握基金销售机构的主要类型：直销和代销2、 把握基金销售机构准入条件1具有健全的治理结构，完善的制度2财务状况良好，运作标准稳固3有与业务相适应的营业场所，安全设施措施4安全高效的出售赎回等技术系统和设施5制定完善的资金结算流程；6有评判风险

37、的方法和体系7完善的业务流程，职业操守，应急措施等治理制度8反洗钱内部把握制度9中国证监会规定的其他条件3、把握基金销售机构职责标准1签订销售协议，明确权力义务2基金治理人制定业务规章并实施3建立相关制度4禁止提前发行5严格账户治理6基金销售机构反洗钱欢迎下载精品学习资源第三节、基金销售机构的销售方式把握基金市场营销的特别性：标准性；服务性；专业性；连续性；适用性；其次十二章、基金销售行为标准及信息治理第一节、基金销售机构人员行为标准1、 懂得基金销售人员的资格治理、人员治理和培训：取得中国基金协会认可的从业资格，并由所在机构进行职业注册登记；2、 把握基金销售人员行为标准销售人员基本行为标准

38、：出示资格证明；征得投资者同意；公平对待投资者；所宣扬的符合监管规定；宣扬资料为基金公司统一制作的资料；提示投资者风险； 为客户开办手续时， 要遵守：有效识别投资者身份； 告知“投资者需知 “；向投资者介绍业务流程及收费标准；明白投资者风险承担才能和投资需求；销售者禁止虚假夸大宣扬或乱收费；其次节、基金宣扬推介材料标准1、懂得宣扬推介材料的范畴和报备流程宣扬资料范畴包含：手册，书画，海报，影像，报刊，短信，网络等 2、把握宣扬推介材料的原就性要求： 内容合规， 确保宣扬的与上报监管备案的一样； 留意品牌宣扬，防止大比例分红等手段；禁止性规定：不得虚假，误导，遗漏，浮夸，诋毁，语言要精准； 3、

39、 懂得宣扬推介材料业绩登载标准和其他标准：可以登载过往业绩，不满 6 个月的除外；欢迎下载精品学习资源第三节、基金销售费用标准1、把握销售费用内容申购费，赎回费，销售服务费2、原就性标准：依据法规和开放式基金销售费用治理规定，设计合理费率；在基金合同，招募说明书上载明收取费用项目和费率；第四节、基金销售适用性1、把握基金销售适用性的指导原就：1投资人利益优先原就2全面性原就3客观性原就4准时性原就2、 懂得基金销售适用性渠道审慎调查的要求：基金代销机构对基金治理人审查； 治理人对代销机构审查； 代销机构要客观评判； 优先依据公开信息开展审查；3、 把握基金销售适用性产品风险评判的要求包含 3

40、个等级：低风险，中风险，高风险依据四个因素： 基金说明书明示的投资方向范畴和比例； 基金历史规模； 过往业绩；成立以来有无违规；其次十三章、基金客户服务第一节、客户服务概述1、把握基金客户服务的特点：专业性；标准性；连续性；时效性2、把握基金客户服务的原就客户至上；有效沟通；安全第一；专业标准第三节、投资者训练工作1、把握投资者训练工作的基本原就1有助于监督者爱惜投资者欢迎下载精品学习资源2不能视为对市场参与者监督工作的替代3证券投资机构应当承担各项产品和服务的训练4没有固定模式，多种形式5不存在广泛使用的训练方案6不能等同于投资询问2、懂得投资者训练工作的内容投资决策训练；资产配置训练；权益

41、爱惜训练其次十四章、基金治理人的内部把握第一节、内部把握的目标和原就1、懂得基金公司内部把握的基本概念为防范化解风险，建立组织机制，实施程序与把握措施的系统2、懂得基金公司内部把握的重要性：爱惜投资者合法权益3、把握基金公司内部把握的目标1保证公司守法合规运营，形成守法合规经营理念2防范化解风险，提高经营治理效益，连续健康进展3确保基金治理人的财务和其他信息证明精确4、把握基金公司内部把握的原就【健全性，有效性，独立性，相互制约性，成本效益性】其次节、内部把握机制1、把握基金公司内控机制的四个层次欢迎下载精品学习资源职工自律 - 部门主管检查 - 公司治理层监督 - 董事会监督2、 把握基金公

42、司内部把握的基本要素把握环境；风险评估；把握活动；信息沟通；内部监控第三节、内部把握制度1、懂得内部把握制度的组成内容内部把握大纲，基本治理制度，部门业务规章第四节、内部把握的主要内容1、 公司前、中、后台内部把握2、公司信息披露把握3、公司信息技术把握其次十五章、基金治理人的合规治理第一节、合规治理的目标和原就1、懂得合规治理的基本概念合规治理是一种风险治理活动， 对基金治理人相关业务是否守法进行风险识别和评估处理；2、 懂得合规治理的目标：建立健全治理体系，实现对合规风险的有效识别和治理，确保和促进合法经营；3、懂得合规治理的基本原就独立；客观；公平；专业；和谐其次节、公司的合规职能设置1

43、、 合规治理涉及的相关部门设置2、 合规治理相关部门的合规责任欢迎下载精品学习资源第三节、合规治理的主要内容1、把握合规治理的主要活动1定期传达监管要求2审核各部门对外签订的合同，审核部门制度3依据法规和公司制度评估日常活动的合规性4梳理法规，开展培训5参与组织架构和业务流程再造，为新产品供应合规支持6开展法律询问，帮忙外部律师共同处理公司纠纷2、投诉处理的重要性第五节、合规风险1、懂得声誉风险的概念：基金治理人经营，治理及其他行为或外部大事导致利益相关方面对公司负面评判的风险；其次十六章、基金国际化的进展概况第一节、海外市场进展其次节、中国基金国际化进展概况1.把握 QFII 、RQFII 的概念、规章和进展概况QFII的定义：合格境外投资者，是我国在资本项目未完全开放的背景下选择的一种过渡性资本市场开