XXX公司财务管理制度汇编.docx

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1、XXX公司财务管理制度汇编XXX 公司财务管理制度汇编 第一章费用管理制度 为加强对公司各项费用的管理，节约各项经费开支，规范各项费用的申报流程，特制订本制度。一、费用分类及开支标准1 1 、员工薪酬及福利费用该类费用包括支付给员工的工资、各项补贴，福利费、社会保险费等，公开开支标准，由人事部按公司薪酬制度执行； 2 2 、差旅费用该类费用包括员工因公出差发生的交通费、住宿费、伙食费等，公开开支标准，各部门主管按公司差旅费管理标准执行； 3 3 、办公费用该类费用包括公司为日常办公发生的各种办公用品、低值易耗品等费用，据实报销； 公司办公费一律归口公司行政部统一选购与管理，办公用品、低值易耗品

2、等由行政部负责统一选购，并建立领用制度，实行数量核算，单次选购超过 3000 元必需上报董事长批复； 4 4 、款待费用该类费用包括公司为款待客户、业务往来单位等发生的餐费、礼品费等，公司款待费一律归口由公司行政部统一管理，各部门必需按费用管理制度相关规定予以执行。因故不能及时填制申请表的，需事先以电话等方式向部门主管级行政部申报，款待费单次开支超过 3000 元的需事先报总经理审批。5 5 、市内交通费该类费用包括员工在本市范围内因公办事发生的交通费用。市内交通费按实报销，除特别状况外，原则上不予报销市内出租费等，全部个人单次的士费超过50元必需先上报后执行。6 6 、车辆运用费该类费用包括

3、员工因公运用公司车辆发生的燃油费、路桥费、停车费，维护费、保险费等，全部费用均必需符合车辆管理制度方可报销。运用公司车辆发生了相关费用按实报销，因当班司机违规操作发生的违章等相关费用不予以报销，由当班司机担当。严禁公车私用、滥用。7 7 、通讯费该类费用包括因公发生的座机话费，网络运用费，邮寄费等。该类费用由行政部按实报销，座机由运用部门严格管理，严禁拨打私聊电话，否则，追各部门负责人及责任人责任。8 8 、广告宣扬费该类费用包括广告发布费，制作费，印刷费，促销费等；该类费用按实报销；该类费用一律归口综管（市场）部统一管理； 9 9 、其他费用该类费用包括租赁费、运杂费、银行手续费、利息支出等

4、费用；该类费用由各产生部门据实报销，费用类别区分不明显时归口综管部审批报销； 二、费用申报流程1、公司费用开支需遵循以下申报流程；填写费用报销单 各部门财务部 出纳 起先01.填写费用报销单（报销人）员工费用报销流程 不符合要求 审 核 报 销 单 不符合要求 凭 证 处 理 汇 款03.签署审核看法（费用会04.审批（财务负责人）05.审批（总经理）06.编制及复核会计凭证（费用会计）07.汇款/现金（出纳）结束 02.审批（业务部门领导）其次章借款一、借款原则1、全部借款严格按前帐不清，后款不借的制度办理（经批准在允许欠款额度除外）； 2、公司财务每月清理个人帐一次，每月 10 日前将截止

5、上月的个人往来余额明细下发各部门，账面上有借方余额的在工资中扣除。3、行政借支应刚好报账，超过 2 个月未报账的，停发后续工资。二、借款流程1、员工借款程序：（1）全部部门全部费用需在当月 5 日之前按财务模板制定当月月资金安排，安排之内，执行前 3 日内方可借支； （2）公司员工借款，由借款人本人填写借款申请及还款承诺书，由所属部门负责人或分公司经理审签，报财务部审核，由财务确定借款人截止借款当日欠款金额，财务部审核后送公司总经理方能借款; （3）公司员工原则上不予借支，每次报账后在无特别状况下，财务在两日之内一次性全部兑付，特别状况报总经理批准后按正常流程借支，分公司日常费用一般状况下每月

6、统一借支一次，填写费用预算表在每月 5 号前传至公司总部，逾期不予借支。2、托付借款程序：（1）受托付人持借款人托付书按上述规定的借款程序办理。（2）无用款人托付书的，谁领款挂谁的个人往来帐。（3）凭借支单、借款人托付书等原始单据转借款人的个人往来。3、借款程序示意图：提 交 借 款 单 各部门财务部 出纳 起先01.填写借款单（借款人）员工借款流程 审 核 借 款 单 不符合要求 凭 证 处 理汇 款02. 签 署 看法（费用会03.审核借款（业务部门领导）04.审核借款（财务负责人）05.审批借款（总经理）06.编制及复核会计凭证（费用会计）07.汇款/现金（出纳）结束三、借款标准序号人员

7、类别每月借支限额每月累计总欠款限额1 公司总经理费用借支 8000 12000 2 公司副总费用截至 5000 8000 3 总监/部费用借支 3000 5000 4 分公司经理/片区主管 2000 4000 5 营销人员借支（老）0 0 营销人员借支（新）1000 1000 6 服务人员借支（老）0 0 服务人员借支（新）1000 10007 风控人员借支（老）0 0 风控人员借支（新）1000 1000注：（1）每月借支标准指每月正常开展业务所借支的资金，不含资金额度较大的业务支出； （2）在正常借款限额内（即上表中的正常借款限额内）的借支由总经理批准即可，随后由财务部形成汇总表后呈董事长

8、批阅。同时，超出正常借款限额的借支需由总经理批准。（3）新进人员：未转正的人员试用为新员工，适用新营销和新售后人员及新风控人员借支标准，入司三个月且转正后按老员工借支标准处理。第三章款待费核报要求及标准一、款待费核报要求业务款待费用是指客户关系开发、维护费用，包括业务款待费、礼品费、客户考察接待费、内部款待费用等；申请款待费用应照实填写郴州市耐特汽贸有限公司款待申请审批表。若遇到临时性款待，需通过电话向上级领导申请批准报销后自行垫支，并于款待事宜结束后，24 小时内，补填款待申请申批单，款待费报销必需有领导批复的款待申请审批单，否则不予报销； 公司总部因业务须要款待时,需填写，一般客人进餐人均

9、标准为 35 元/餐，特别客户（餐费、消遣费）单独申报（厂家领导按 60 元-100 元/人）获批后补写款待申请审批单，由各部门负责人及总经理参照申报标准申报，超额部分个人担当；除月度公司会议外培（按 35 元/人标准执行），公司内部部门吃请不得在公司报销； 款待费的报销单据，在报销时应用铅笔注明每次款待的时间、地点、款待人员、陪伴人数，由相关人员证明才能报销，报销的发票必需为加盖公章的餐饮或住宿发票，发票必需有郴州市耐特汽贸有限公司抬头，其他性质发票如无特别批复，均不报销。二、款待费核报标准款待费限额标准表（一）：序号职位标准/ / 限额可报销项目1 1总经理5000 元/月×月

10、度销售任务完成率 厂家领导、VIP 客户 项目洽谈等2 2副总经理3000 元/月×月度销售任务完成率 3 3营销部长2000 元/月×月度销售任务完成率 帮助业务洽谈4 4服务部长1000 元/月 对应部门厂家领导宴请费用、订单理赔纠纷处理宴请费用等注：有发生才有报销，票面金额小于限额标准时，据实报销。款待费- - 礼品费用报销标准表（二）：序号部门可赠送范畴 标准赠送季节 1 营销部 已订车客户、定金客户、物流公司老板 50-200 元 端午节中秋节春节 2 财务部 税务局 200-500元 端午节中秋节春节 3 服务部 服务站长、合作配件商等 200 元 端午节中

11、秋节春节 4 风控部 银行、车管所、路政 400-800元 端午节中秋节春节 5 综管部 厂家领导 500-1000元 端午节中秋节春节 注：以上物品均提前一月报备，由行政部统一选购。5 5区域主管500 元/月×月度区域销售任务完成率 区域业务开展时费用，但业务员成单客户费用由业务员担当。6 6职员先报批，后执行，非必定业务须要不能产生款待费第四章出差、车辆费用核报要求及标准一、车辆费用核报要求1、因公司目前公车有限，全员全部因公出差以乘坐交通工具为主，并凭发票全额报销。个人运用私车出差前后必需刚好报备，经主管同意报行政部备案方可认可，里程表照片发放不刚好一律以百度地图复核数为准

12、。油补按公里数予以1.5元/公里补贴，路桥费据实报销（非公司批准原则上私车路桥费不予以报销），但不担当其他责任和费用。公车外出时，公司职员10公里以内办理业务，享受油补私车应当主动协作，月累计超过20公里予以1.5元/公里补贴，以行政登记文本为依据（百度地图复核里程数最多允许20公里偏差）。2、每月月末报销费用一次，报销时应填写费用报销单，车辆所享受的补贴应全部供应有效发票（发票抬头：郴州市耐特汽贸有限公司）后按规定程序于每月25日报销。个人车辆费用补贴标准1、油卡、公车归属综管（行政）部管理，按行政部制度执行，全部油费补贴从工资中发放。2、全部车辆出公差按1.5元/公里补贴，综管部在收到出差

13、审批单后予以查表计数，通过百度里程核数，上下差异不超过20公里。3、公差指领导指派员工出差，开展销售业务和订单服务不在公差范围之内。第五章报账一、费用报销准则1、首签负责制系指费用报账的第一审核签字人对所审核单据的合法性、真实性及业务发生的合理性、必要性负责，为费用报销审核工作的第一责任人。2、分公司负责人为分公司营销代表、售后服务人员的首签责任人；管理部门部门负责人为部门员工的首签责任人。3、财务部在对相关费用报销单据进行核实时，发觉违规等虚假状况时，按虚报金额的100-1000元的对首签责任人进行惩罚，报总经理批。4、报帐清单制系指费用报销人员在办理费用报销时应区分不同业务内容，将拟报销单

14、据按依次分类粘贴，并按费用项目分类照实、具体填写费用报销明细表（费用报销明细表由报销人向公司财务领取）。假如员工报账贴票不按报销清单依次粘贴，或者粘贴杂乱，影响到财务审核的，财务部有权对单据做退回处理，由此引起的后果由当事人担当全部责任。二、报账要求1、报账时间为：每月 25 日至次月 3 日，报账清单周期为上月 1 号-本月 31 号，各驻外人员将报账单交分公司行政处统一寄公司总部,跨月逾期以报账金额的 80%报销。（以财务部收到报账单时间为准）确有特别状况无法刚好报账的，凭部门经理签批的具体报告办理。但严禁跨年度报销，跨年度的，原则上加倍惩罚；特别状况，报帐人应供应具体报告，由区域负责人初

15、审、财务复核，报总经理审批后，方可酌情处理。2、报帐单据表头应填明报账人姓名、分公司名称、职务、级别、费用起始时间等；原始凭证粘贴单必需写明本张所附单据张数、金额；原始单据按要求规范、整齐粘贴（同类票据按时间先后依次粘贴在一起（便于审核），并成梯形粘贴（便于签字一笔划过）。每张单据应当有经办人、分公司经理或部门负责人签字，(注:分公司经理或部门负责人未签者一律退回)。3、白条及收据一律不予报帐(小额农副产品、工商收据除外)。4、无日期、无公章、未注明报帐事由、涂改的票据不予报帐，并且事后也一律不予补报。5、购买烟、酒、礼品、办公用品等凡由公司担当费用的物品，要求必需在超市购买并在报帐时必需附上

16、电脑小票。6、营销、服务、风控人员必需填报工作日志（含：出差目的，住宿费，差旅费，注明出差人姓名、时间、住宿天数、住宿宾馆名称、宾馆座机等）限额内据实报销，且需填报金额等同的发票，但住宿日期必需与电脑打印车票日期相符（市县级城市必需要有电脑打印车票，县级城市以下不做硬性要求），如无电脑打印车票，车票、住宿及补贴费一律按 50报销；特别县级或县级以下区域,经核查确无电脑票据的，由本人申请，分公司经理以上人员证明，可报销定额车票。会议、学习、培训等食宿有统一支配的，不另报住宿及餐补，出差车票、住宿费在全部状况下禁止报连号票（在同一地点连续住宿不在此列），发觉连号票不管什么缘由形成，按虚假报账处理。

17、7、伴同公司领导出差，全部花费由领导支付，员工无补助。8、带车出差，油费及过路过桥费必需相应附在差旅费报销单后一同报销，以便审核，否则财务有权拒绝报销； 9、出差期间的其它开支要严格限制，确需开支的应先经公司分管领导批准，并在发票背面说明用途。10、各分公司的固定电话费、水电费、饮用水，办公耗材等实行限额（夏季小于 150 元/人，其他季节小于 100 元/人）据实报销制度，超出部分自理,水电费、饮用水等公司赐予各驻外分公司人员办公及居住的开支,由行政借支报销,而并非个人补助，现要求上述费用报销需凭专用发票及收据方能赐予报销。11、凡查出有违反公司规定进行费用报销的，给报账人按违规金额 3 倍

18、的惩罚；情节严峻者或屡次违纪的，可处违纪金额 10 倍罚款并处相应的行政惩罚；对证明人按虚假金额处以罚款；同时，按情节轻重惩罚第一审核签字人员100-1000元、其他审批人员 100-500 元，并通报全公司。12、财务部门报帐会计、审核、内部稽核人员违规，视情节轻重对相关人员予以同等惩罚。情节稍微且未造成经济损失的，提出警告；情节严峻或造成经济损失的，罚款 100-1000 元；情节特殊严峻或有贪污受贿行为的，罚款 1000-2000 元并予以开除。13、凡填写不完整、审批流程未完成等未按规定办理，需退回补充有关手续的，对报帐人罚款 50 元/次。三、发票要求1、发票内容要填写完整：发票上的

19、客户及付款人名称应正确填写：郴州市耐特汽贸有限公司，优先等价基础上开增票，税点费用过高时征求财务看法再执行。2、发票金额的大小写必需一样，无涂改，发票日期应填写完全，跨年度的发票及违反规定的公司将不予以报销。3、报销单据必需为地方税务局或国家税务局监制的发票，收据或白条一律不予报销。发票上必需加盖开具发票单位的发票专用章或财务专用章，除增值.本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第16页 共16页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页第 16 页 共 16 页