基于思维导图的外汇管理应用问题探究-夏海林.pdf-得力文库

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1、上海金融 2 0 1 7 年第 6 期基于思维导图的外汇管理应用问题探究夏海林( 上海农商银行总行 , 上海 2 0 0 12 0 )摘要：为适应全球经济增长放缓和国际贸易态势变化 , 我国外汇管理政策不断深入细化。银行必须在保证合法合规的大前提下为企业开展外汇业务提供服务便利。本文首次将思维导图引入并应用于银行日常外汇管理工作 , 有效地提高

2、银行执行外汇管理政策的水平 , 提升合规管理和客户服务的效率。关键词：思维导图；外汇管理；应用问题J E L 分类号： F 3 1 中图分类号： F 8 3 2. 6 文献标识码： A 文章编号： 1 0 0 6 - 1 4 2 8 ( 2 0 1 7 ) 06 - 0 08 7 - 06D O I ： 10 .1 39 1 0 / j .c n ki .s h j r .2 0 1 7 .0 6 .01 4收稿日期： 2 0 1 7 - 0 5 - 1 2作者简

3、介：夏海林 ( 1 9 7 4 - ) , 男 , 管理学博士 , 现供职于上海农商银行总行。一、引言从 19 9 0 年代开始 , 我国已实现经常项目的可兑换 , 并逐步开放资本项目的可兑换。然而 , 由于现行的外汇管理政策严密复杂 , 且不断出台的新政策也多是在原有规定的基础上进行优化。银行各级人员 , 尤其是一线操作人员难以在第一时间掌握政策执行的重点和

4、要求 , 从而可能引发合规风险。作为日益普及的思想工具 , 思维导图在银行实务中 , 一方面能协助管理人员梳理政策内容 , 明确关键风险 , 制定管理政策 ,另一方面也能为一线操作人员提供具体业务的操作规程和审核标准 , 能够有效提升银行执行外汇管理政策的能力和水平。二、思维导图( 一 ) 思维导图的理论基础思维导图的理论基础主要包括左右

5、脑分工理论、多元智力理论和知识可视化理论 , 其对思维导图的产生和应用有着极其深刻的影响。通过对左右脑分工理论、多元智力理论和知识可视化理论的分析 , 可以从本质上认识思维导图。1 、左右脑分工理论。诺贝尔奖得主美国神经生理学家罗杰斯佩里( R o g e r W o l c o t t S p e rr y ) 通过研究 , 揭示了左右脑形态和机能的不对称

6、性。他提出 , 左右脑以不同的方式进行思维活动：左半球主要用于语言和计算 , 如抽象思维、逻辑分析、数学运算觉等；而右半球则主要用于对形象思维、空间知觉和复杂关系的理解等。其后通过不断的试验研究 , 逐步确定：左半脑与人类特有的言语功能相关 , 其将各种感官刺激在最高级的水平上进行整合 , 以形成文字符号等抽象的概念 , 侧重于

7、认知过程的理性认知。而右半脑主要将感觉刺激整合成为事物、时间和空间的具体形象 , 包括图画和图片 , 侧重于感性认知。大脑左右半球在功能上存在明显的差异 , 而两者又互为补充 , 相互制约又相互协作 , 从而实现大脑的整体功能和精确行为。2 、多元智力理论。美国心理学家霍华德加德纳 ( H o w a rd G a rd n e r )在智力的结构一书中提

8、出：智力是在某种社会或文化环境价值标准下 , 个体用以解决所遇到难题或生产创造有效产品的能力。他认为 , 人的智力至少包括语言智力、逻辑数学智力、音乐智力、空间智力、身体运动智力、人际关系智力、内省智力和自然智力。多元智力理论认为：不存在单纯的智力和达到目标的唯一方法。每个人都会用自己的方法挖掘各自的智力资源 ,为达

9、到目的所发挥的才智才是真正的智力。商业银行业务与金融实务8 7万方数据上海金融 2 0 1 7 年第 6 期3 、知识可视化理论。2 0 0 4 年 , M a r t i n J . E p pl e r 和 R e m o A . B ur k ha r d提出了知识可视化的定义。他们认为 , 知识可视化指所有用来构成和传递复杂内容的图形方式 , 用于研究改善两个及两个以上个人之间知识创新和传输

10、的可视化表示。 J o n a s s e n ( 2 01 2 ) 着重研究了可视化对促进认知的作用 , 并提出思维导图是有效表达发散性思维的可视化工具。( 二 ) 思维导图的提出T o n y B uz a n 首创了思维导图 ( M i n d M a p ) 的概念 ,他提出思维导图是一种有效使用大脑进行发散型思维的方法 , 通过模拟人脑神经网络放射结构 , 以形象的视觉图形展现认知

11、结构。思维导图由主题、关键节点、连接线、图像和色彩构成。主题作为核心处于图的中心位置；各层级的关键节点从主题向四周放射 , 逐层细化；连接线按照线条的粗细不同表明不同层级；图像和色彩相互结合 , 采用逻辑抽象化或图形联想化的表达方式 , 充分展现关键节点的内容 , 而连接线、文字以及图像的不同色彩 , 则能实现 “ 突出重点、层

12、级展现、加深记忆 ” 的作用。( 三 ) 思维导图的设计与制作思维导图的设计和制作过程比较简单。第一步即是要明确思维的主题 , 即在整个图的中央画出主题 ,而且要有强烈的视觉效果；之后从主题逐步扩展显示各个关键节点 , 使用能够加以辨别的连接线、符号、颜色、文字、图画和其他形象突出所表达的内容。( 四 ) 思维导图的应用思维导图的概

13、念一经提出就受到了高度关注。在企业管理、推理决策、创意制作、项目规划、问题解决等方面 , 思维导图都已被证明是极为有效的工具。它有助于充分展显智慧思维 , 明显增强记忆效能 , 提升组织和应用能力。然而 , 思维导图在金融银行领域的应用则比较少见。 E r n e s t 和 L i n d a ( 2 00 6 ) 将思维导图应于金融教学过程中 , 以直观的方

14、式描述金融相关的非线性概念及其相互关系。朱静 ( 2 0 11 ) 在农信短信金融服务系统的建设过程中 , 将思维导图和案例相结合 , 用于需求整理分析。三、基于思维导图的外汇管理应用( 一 ) 外汇管理思维导图的制作1 、管理模块思维导图的制作。由于外汇管理的体系复杂严密 , 涉及内容众多。出于篇幅的考虑 , 本文仅以个人外汇业务管理模块为例

15、展示思维导图的制作过程 , 如图 1 所示。商业银行业务与金融实务图 1 个人外汇业务管理模块思维导图8 8万方数据上海金融 2 0 1 7 年第 6 期个人外汇业务管理模块思维导图包括四个层级。第一个层级是全图的主题 , 即个人外汇业务。根据有关法律法规 , 我国外汇管理的对象包括境内机构、境内个人的外汇收支或者外汇经营活动 , 以及境外机构、境外

16、个人在境内的外汇收支或者外汇经营活动。根据业务范围的不同 , 思维导图的第二个层级分为 “ 经常项目项下个人外汇业务 ” 、 “ 资本项目项下个人外汇业务 ” 和 “ 其他个人外汇业务 ” 3 个关键节点。根据有关法律法规 , 外汇管理主要包括经常项目和资本项目管理。其中 , 经常项目外汇管理是指对属于经常项目下和各类交易 , 包括进口货物、支付

17、运输费、保险费 , 劳务服务、出境旅游、投资利润、借款利息、股息、红利等 , 在有实需合规的前提下 , 向银行购汇或从银行外汇账户上支付时不受限制。本文仅展开经常项目项下个人外汇管理相关内容。根据管理对象的不同 , 思维导图的第三个层级分为 “ 境内个人 ” 和 “ 境外个人 ” 2 个关键节点。根据外汇管理法律法规 , 境内个人指中国公民和在

18、中华人民共和国境内连续居住满 1 年的外国人 , 外国驻华外交人员和国际组织驻华代表除外。为保证可操作性 , 银行在实务中一般依据个人客户的身份证明文件类型来区分 “ 境内个人 ” 和 “ 境外个人 ” 。思维导图的第四个层级主要列举了主要的个人外汇业务品种。根据银行日常实务 , 本文仅列举了经常项目项下个人外汇业务最集中的业务品种 , 包

19、括“ 结售汇 ” 、 “ 外币现钞存取 ” 、 “ 汇出 /汇入 ” 及 “ 国际收支间接申报 ” 。除了上述四个层级以外 , 模块思维导图还包括“ 代办核验 ” 和 “ 分拆校验 ” 2 个副主题。其中 , 代办校验指：客户受他人委托办理相关外汇业务时 , 银行需根据代理人和被代理人的身份特征参照不同的审核要求对业务单据进行核验。图 2 中用橙色点划线表示需根据 “ 境内个

20、人 ” 或 “ 境外个人 ” 的身份采用相应的代办核验标准 , 橙色虚线则表示在办理 “ 结售汇 ” 、 “ 外币现钞存取 ” 、 “ 汇出 /汇入 ” 等业务时 , 需进行必要的代办核验。分拆校验则指：客户办理相关外汇业务时 , 银行需根据反洗钱等法律法规的要求 , 对是否存在人为分拆交易 , 以规避监管的行为进行校查。图 2 中用蓝色点划线表示可根据 “ 国际收支间接

21、申报 ” 等信息数据进行校对筛查 , 以发现个人外汇业务 , 尤其是 “ 汇出 /汇入 ” 业务的分拆行为 , 蓝色虚线则表示在办理 “ 结售汇 ” 、 “ 外币现钞存取 ” 、 “ 汇出 /汇入 ” 等业务时 , 需进行分拆校验。2 、管理内容思维导图的制作完成管理模块图的制作后 , 需要根据监管内容进一步制作各项具体业务的管理内思维导图。本文以经常项目项下境内个人

22、购汇业务管理内容为例展示思维导图的制作过程 , 如图 2 所示。图 2 境内个人购汇业务管理内容思维导图商业银行业务与金融实务8 9万方数据上海金融 2 0 1 7 年第 6 期商业银行业务与金融实务境内个人购汇业务管理内容思维导图包括五个层级。第一个层级是全图的主题 , 即境内个人购汇业务。根据当前个人购汇年度限额管理的有关规定 , 思维导图的第二

23、个层级分为 “ 年度限额内购汇 ” 和 “ 超年度限额购汇 ” 2 个关键节点。其中 , 境内个人客户经常项目项下 ( 非经营性 ) 年度限额内购汇时 , 应遵循以下基本规则：购汇资金来源应限于人民币现钞、本人或其直系亲属的人民币账户和银行卡内资金；客户根据实际购汇需要填写新版购汇申请书 , 并确保购汇用途与用汇用途一致；个人不得出借本人额度

24、、不得用于境外买房、证券投资、购买人寿保险和投资性返还分红类保险等尚未开放的资本项目。根据境内个人购汇项目所涉及的范围 , 在 “ 超年度限额购汇 ” 关键节点展开思维导图的第三个层级 , 分出“ 经常项目项下 ” 和 “ 资本项目项下 ” 2 个关键节点。根据具体业务内容 , 在 “ 经常项目项下 ” 和 “ 资本项目项下 ” 关键节点分别展开思维导图的

25、第四个层级。其中 , “ 经常项目项下 ” 购汇业务主要可分 “ 自费出境学习 ” 、 “ 境外就医 ” 、 “ 境外培训 ” 等 7 个关键节点；“ 资本项目项下 ” 购汇业务则分 “ 支付外汇保险保费 ”和 “ 对外移民财产转移 ” 2 个关键节点。思维导图的第五个层级则是根据前一层级的内容 , 列举业务审核的要求及资料要求。以境内个人因“ 自费出境学习学费或生活费 ”

26、而购汇为例 , 银行在实务中需严格审核的资料包括：本人因私护照及有效签证 ( 或签注 ) ；境外学校录取通知书 ( 购买第二学年或学期以后的学费或生活费无需提供 ) ；境外学校相应年度或学期学费证明或生活费用证明。除了上述五个层级以外 , 内容思维导图还包括“ 代办核验 ” 和 “ 分拆校验 ” 2 个副主题。其中 , 代办核验主要根据是否为年度限

27、额内结售汇 , 视不同情况对代理业务确定资料审核的标准。分拆校验则根据业务品种 , 分别就 “ 分拆结汇 ” 和“ 分拆售汇 ” 确定校验筛查标准。以 “ 分拆售汇 ” 校验为例 , 目前银行的筛查标准主要包括： 5 个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后 , 将外汇汇给境外同一个人或机构； 5 个以上不同个人同日、隔日或连续多日分别购汇后 , 将外

28、汇汇给境外同一个人或机构。出现上述情况 , 银行会暂时停止办理相关业务 , 并要求客户提供后续说明文件。( 二 ) 外汇管理思维导图的应用由于外汇管理的内容繁杂 , 逻辑关系严密 , 适用业务场景众多 , 传统线性单一的思维方式已经难以适应外汇管理工作的需要。而思维导图以点及面、相互关联的特点使得其在外汇管理工作中有着巨大的应用潜力

29、。思维导图不但可以作为外汇管理各项具体内容的展示工具 , 更可以灵活方便地应用于外汇管理工作事前、事中和事后的各个环节 , 全方位提高银行的合规管理水平。1 、事前应用。在业务实际开展前 , 思维导图是一种高效的学习工具和方法 , 能够广泛地运用于外汇管理政策的学习和培训中。在梳理政策内容时 , 思维导图横纵交织的展示结构可以实现

30、内容的系统化管理 , 从而有效避免重要内容的遗漏和忽略。横向来看 , 思维导图天然地要求我们紧紧围绕着某一个主题来进行内容的搜集和整理；纵向来看 , 处于相同层级的各个主题又按照一定逻辑关系相互联系。这样 , 分散在不同文件的每项政策都能在思维导图中按照明确的逻辑结构加以展示。此外 , 思维导图还能将各项政策出台、调整的时间

31、和修订内容加以展示 , 从而非常清晰地反映出政策的发展历程和走向。在落实政策要求时 , 思维导图可以方便地将政策内容按照不同的业务场景进行组织 , 并进一步拓展到具体的操作步骤 , 从而将抽象的政策条款与具体业务操作有机地结合起来 , 形成明确清晰的政策执行指南。根据思维导图的指引 , 操作人员将能够清楚地知道各个特定业务场景中外

32、汇管理政策的执行要求 , 不需死记硬背生搬硬套 , 也不会出现张冠李戴的问题。同时 , 思维导图的每一个层级和关键节点可以形成目录索引 , 供使用者快速搜索查找具体政策要求。在组织政策培训时 , 培训讲师能够通过思维导图直接明了地展示政策内容 , 突出政策执行的要点 , 强调关键节点的操作风险。而对学习者来说 , 一方面思维导图层层递进

33、的方式契合大脑自然的思考过程 , 便于学习者加深对外汇管理政策内容的理解；另一方面 , 思维导图能将各部分内容加以完整合清晰地呈现 , 学习者可以依据知识之间的联系作为记忆的线索 , 强化记忆。因此 , 政策培训过程中对思维导图的应用 , 有助于提高培训的效率 , 增强培训效果 , 为具体业务开展时的合规操作打下坚实的基础。2 、事中应用。

34、思维导图在业务实际操作过程中也有着直接有效的效用 , 其不仅能直接用于明确现场操作的要求 , 还能9 0万方数据上海金融 2 0 1 7 年第 6 期商业银行业务与金融实务优化操作流程 , 降低操作风险 , 提高合规经营水平。一方面 , 思维导图可以直接用作业务流程的操作指南。以上述境内个人购汇业务为例 , 柜员在为客户办理业务时 , 首先需根据思维导图

35、的内容 , 参照客户办理业务的原因并结合国家外汇管理局个人外汇业务系统中客户可用限额的情况 , 判断客户属 “ 限额内 ”或 “ 超限额 ” 购汇；然后 , 柜员需根据客户具体购汇的原因 , 以思维导图中所列示的审核要件和标准对业务进行审核。此外 , 如属代办业务 , 还需根据思维导图进行代办校验。另一方面 , 思维导图能将具体的政策要求和操作流程

36、直观地展示出来 , 有助于发现现有操作流程的疏漏和不足之处 , 其良好的可扩展性还使得实际业务流程能紧随最新政策的变化而快速变动优化。以 2 0 1 6年年末国家外汇管理局关于优化个人外汇业务信息系统的通知 ( 汇发【 20 1 6 】 3 4 号 ) 的落实工作为例。在收到政策调整的紧急通知后 , S 银行总行第一时间对政策调整内容进行分析解读 ,

37、快速调整相应思维导图后 , 及时通知各分支行并传达至所有营业网点的一线柜员。从而保证监管部门的最新政策能在规定时限内落实到位。3 、事后应用。思维导图在外汇管理方面的应用 , 不仅仅局限在事前和事中 , 其内容易于扩展和重点突出的特点使其在事后的数据核验和系统控制等方面 , 也能发挥重要的作用。在数据核验方面 , 思维导图既可以用

38、于对数据核验的具体内容进一步地展开 , 也便于将数据核验与外汇管理的事前和事中的环节有机地结合起来。在境内个人购汇业务的政策执行过程中 , 分拆核验是控制分拆购结汇行为的重要步骤。然而如果没有后台数据的支持 , 银行一线柜员在业务过程中很难直接判断识别客户的分拆行为。因此 , 银行中后台控管部门需要按照思维导图中关于分拆

39、核验的标准 , 进行人工或系统的数据核查筛选 , 为前台柜员提供数据支持。在系统控制方面 , 思维导图在宏观和微观层面都有着用武之地。一方面思维导图本身就可以作为一个完整的系统架构图 , 从宏观上指导外汇管理系统的建设工作。另一方面 , 思维导图将外汇管理的方方面面的细节均展示出来 , 也有助于梳理整个业务环节中可以采用信息系统来

40、进行控制的关键点和薄弱环节。( 三 ) 外汇管理思维导图的效用分析思维导图在外汇管理各个环节的应用 , 取得了比较明显的成效 , 一方面显著提高工作效率 , 另一方面也有效提升执行外汇管理政策的能力和水平。自 2 0 1 6 年 6 月起 , S 银行总行将思维导图引入外汇管理工作 , 逐步覆盖个人外汇业务、国际收支间接申报、资本项目外汇业务、单

41、证业务、代理行业务和资金类业务等领域。根据政策变化及业务需要 , S 银行总行外汇业务管理部门及时将外汇管理政策、业务流程和管理经验整合在一起。通过制作、更新、发布各业务的思维导图 , 在全行建立统一、合规的外汇管理思维导图体系 , 即是事前业务培训的教材 , 也是事中业务操作的规范 , 又是事后业务检查的依据。在事前应用方面 ,

42、 2 0 1 6 年 6 月至 20 1 7 年 2 月 , S银行总行共在 5 次培训中应用思维导图 , 培训内容涉及个人外汇业务、国际收支间接申报和直接投资外汇登记业务等内容。在此前举行的培训中 , 由于上述三类业务的政策复杂、记忆点分散、操作细节易混淆、逻辑层次繁多 , S 银行虽定期组织业务培训 , 但实际取得效用相对有限。将思维导图应用于培训后 ,

43、由于思维导图逻辑清晰、内容直观、重点突出的特点 , 参训人员尤其是新接触外汇业务的员工普遍反映该方法易于接受 , 能够明显提高查找政策依据、把握合规要求、记忆操作要点的效率。而有外汇业务从业经验的员工则表示 , 该方法有助于梳理思路 , 便于查缺补漏 , 强化记忆。 5 次培训后均开展随堂测试 , 测试通过率分别达到了 67 .2 % 、 6 8 .

44、8% 、 7 9 .3% 、 8 5 .6 % 和 9 6 .7% , 较以往同类测试有 1 0% 到 3 0 % 的提高。在事中和事后应用方面 , S 银行总行业务管理人员以思维导图为依据 , 通过业务咨询平台向分支机构提供辅导帮助 , 业务人员也以思维导图为统一标准 ,在经办复核时对业务进行事中控制。总行会就业务处理中发现的新问题及时对思维导图进行更新与完善 ,以对后续

45、同类业务进行提示。应用外汇管理思维导图后 , S 银行监管考核情况明显改善。以国际收支间接申报业务为例 , 根据国家外汇管理局上海市分局发布的考核结果 , 2 0 16 年一季度到 2 0 17 年一季度 S 银行的考核得分从 2 91 .5 提升到 3 00 分满分 , 如图 3 所示。图 3 S 银行国际收支间接申报监管考核得分9 1万方数据上海金融 2 0 1 7 年第 6 期商业银行

46、业务与金融实务同时 , 从具体业务操作的情况来看 , S 银行各级机构合规办理外汇业务的水平也有所提升。以个人结售汇业务为例 , 根据 S 银行内部核查数据 , 相关业务的差错率从 0. 5 8 % 下降至 0 .4 1 % , 如图 4 所示。图 4 S 银行个人结售汇业务差错率四、结论与展望本文仅就将思维导图应用于外汇管理进行了初步的探索 , 从实质来说 , 是方法

47、论的优化和引入。然而外汇管理能力的提升并不仅限于工具的应用 , 而应是建立起完整的外汇管理体系。借助思维导图 , 我们可以在以下几个方面进行尝试：一是加强政策分析。根据政治经济形势的变化 ,外汇管理政策必然会出现不断的新增、调整和优化。银行要借助思维导图等工具及时开展政策分析 , 理清政策的管理目标以及与其他政策之间的

48、逻辑关系 , 从而紧跟政策指向 , 调整经营方向、业务流程和营销方案 , 找准合规管理与业务发展之间的契合点。二是融入系统建设。当前银行实务中 , 外汇管理主要是依靠一线操作人员进行事中控制。由于业务复杂程度、操作人员素养等原因 , 比较容易出现管理要求落实不到位的情况。即使通过事后管理发现操作问题 , 也往往会出现即成事实难以纠

49、正的困境。因此 , 银行需要借助思维导图对政策进行梳理 , 形成业务需求融入到系统建设规划中 , 尤其是要在业务系统中强化事中控制的功能 , 将合规管理由人控转化为机控。三是开展客户教育。在执行外汇管理政策的过程中 , 银行往往更专注于自身在业务合规管理方面的需求 , 内功下得比较多。但是外汇管理政策的约束对象不仅仅局限于银行 , 个人和企业客户也都应遵循相应政策法规。银行可以利用思维导图简捷明了地表达形式 , 开展客户教育工作 , 将合规管理打造成为银行与客户之间共同遵守的基本准则 , 真正实现合作双赢。参考文献： 1 S p e rr y R W . M i n d - b ra i n i n t e ra c

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