《内审员培训教材》课件.pptx

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1、$number01内审员培训教材ppt课件愚渔埭磉匏咎抬诀窬晶目目录录内审员培训介绍内审基础知识内审员职责与要求内审实施流程内审技巧与注意事项01内审员培训介绍培养内审员具备基本的审计知识和技能，能够独立进行内部审计工作。010203培训目标增强内审员对企业管理和风险控制的意识，为企业提供有效的审计支持和建议。提高内审员的职业素养和道德水平，确保审计工作的公正、客观和独立。123培训内容常见审计领域和案例分析针对企业常见的审计领域，如财务审计、采购审计、销售审计等进行案例分析和讲解。内部审计基本概念和原则介绍内部审计的定义、目的、原则和标准。审计程序和方法讲解审计计划、审计证据、审计工作底稿等

2、基本程序和抽样、分析性复核等基本方法。小组讨论理论授课实践操作培训方式分组进行讨论，分享经验和心得，加深学员对内部审计的理解和认识。通过PPT演示、讲解和案例分析等方式，使学员全面了解内部审计的基本概念、原则和方法。组织学员进行模拟审计，让学员亲自动手操作审计程序和方法，提高学员的实际操作能力。02内审基础知识内审定义与目的概述总结词内审（Internal Audit）是对组织内部的各类业务、控制和风险管理进行的独立审查，旨在为组织提供客观的确认、建议和洞见，以帮助组织改善运营、降低风险和提高整体表现。内审的主要目的是增强组织的透明度、治理和风险管理，同时帮助管理层识别潜在的问题并采取改进措施

3、。详细描述内审定义与目的内审原则概述内审原则总结词内审工作应遵循以下原则详细描述内审应独立于被审计活动，确保客观公正地开展工作。1.独立性内审应采用结构化的方法，按照规定的程序和标准进行。2.系统性内审应以充分、可靠的信息为依据，进行客观分析和判断。3.基于证据的方法内审应关注组织面临的风险，以提高风险管理水平。4.风险导向详细描述内审工作通常包括以下几个步骤1.制定审计计划确定审计目标、范围、资源和时间表。总结词内审程序概述内审程序 内审程序2.风险评估识别和分析被审计业务或流程中的潜在风险。3.制定审计方案根据风险评估结果，制定具体的审计程序和方法。4.现场审计收集证据、进行测试和验证，记

4、录审计发现。汇总审计发现，提出建议和改进措施。监督改进措施的执行情况，确保问题得到解决。内审程序6.后续跟踪5.编制审计报告03内审员职责与要求报告编制实施审核制定审核计划内审员职责负责制定内部审核计划，明确审核范围、时间、方法和人员等。根据审核结果，编制内部审核报告，总结问题并提出改进建议。按照审核计划，组织开展内部审核工作，确保审核的全面性和有效性。工作经验具备一定的工作经验，熟悉相关行业和业务领域。学历背景具备相关专业的大专及以上学历。培训经历参加过内审员培训并取得合格证书。技能要求具备良好的沟通、协调和组织能力，能够独立开展审核工作。内审员资格要求包括内审基本理论、审核程序和方法、相关

5、法律法规和标准等方面的知识。培训内容培训形式考核方式采取面授、案例分析、实践操作等多种形式进行培训。通过笔试、面试和实践操作等方式进行考核，确保内审员具备相应的能力和素质。030201内审员培训与考核04内审实施流程确定内审目的和范围明确内审的目的和需要审核的范围，为制定计划提供依据。确定内审时间和地点根据审核范围和目的，合理安排内审时间和地点，确保审核工作的顺利进行。分配内审资源根据审核需要，合理分配人力、物力和财力等资源，确保内审工作的有效实施。制定内审计划03制定内审组工作方案根据审核目的和范围，制定详细的内审组工作方案，指导内审工作的具体实施。01确定内审组成员根据内审计划，选择具备相

6、应专业知识和经验的内审员，组成内审组。02分配内审组任务明确内审组各成员的任务和职责，确保内审工作的有序进行。成立内审组根据审核目的和范围，确定需要检查的内容和重点。确定检查内容根据行业标准和公司要求，制定相应的检查标准，确保审核的准确性和客观性。制定检查标准将检查内容和标准整理成详细的检查表，为实施内审提供依据。编制检查表编制内审检查表了解被审核部门的基本情况，为后续审核提供基础资料。进行初步调查按照检查表的要求，对被审核部门进行现场审核，收集客观证据。实施现场审核对审核过程中发现的问题和证据进行详细记录，为后续编写报告提供依据。记录审核情况实施内审编写内审报告根据分析结果，编写详细的内审报

7、告，指出问题并提出改进建议。分析审核结果对审核记录进行整理和分析，确定被审核部门存在的问题和改进建议。报告的审核和批准对内审报告进行审核和批准，确保报告的准确性和客观性。编制内审报告05内审技巧与注意事项内审沟通技巧02030104用简洁、清晰的语言传达审核要求和目的。积极倾听，观察非言语行为，全面了解情况。与被审核方建立互信，确保沟通顺畅。根据沟通对象的反馈，适时调整沟通方式。建立良好关系明确表达灵活应对倾听和观察合理规划多渠道获取筛选与分类保持客观性内审证据收集技巧对收集到的证据进行筛选、分类和整理。确保所收集的证据真实、客观、可靠。提前确定所需证据的种类和数量。利用文件、记录、访谈等方式收集证据。结构清晰突出重点使用数据和事实内审报告编写技巧采用适当的组织结构，如引言、正文、结论等。用数据和事实支持分析和结论。强调关键问题，避免冗余和无关信息。遵守法律法规保持公正性保护机密信息持续改进确保审核活动符合相关法律法规和标准要求。确保审核结果的公正性和客观性。对涉及机密的信息进行保密处理。根据审核结果，提出改进建议并跟踪实施情况。01020304内审注意事项THANKS