《信用证基础知识》课件.pptx

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1、信用证基础知识ppt课件contents目录信用证概述信用证的类型信用证的当事人信用证的流转程序信用证的欺诈及防范信用证的修改与撤销01信用证概述信用证是一种由银行根据客户（开证申请人）的要求和指示开立的，授权其在符合信用证条款的情况下，向第三方（受益人）付款或承兑受益人出具的汇票，并支付或承兑该汇票的承诺文件。信用证是一种银行信用，开证行承担第一付款责任。信用证是一种独立文件，不依附于贸易合同或其他文件。信用证的定义起源于国际贸易中的汇票支付方式，随着国际贸易的发展和银行信用的出现而逐渐形成。起源经历了手写信用证、电报信用证、电传信用证、电子信用证等发展阶段，现在已经成为国际贸易中广泛使用的

2、支付方式。发展信用证的起源与发展银行承担第一付款责任，提高了交易安全性。不依附于贸易合同或其他文件，具有独立法律效力。信用证的特点与作用独立性银行信用严格相符原则：受益人提交的单据必须严格符合信用证条款的要求。信用证的特点与作用通过银行信用和严格相符原则，降低贸易欺诈风险。保障交易安全简化交易流程促进国际贸易发展通过信用证的标准化流程，简化交易手续，降低交易成本。为国际贸易提供了一种可靠的支付方式，促进了国际贸易的发展。030201信用证的特点与作用02信用证的类型跟单信用证指凭附带货运单据的汇票或仅凭货运单据付款的信用证，是国际贸易中最常用的信用证。光票信用证指不要求附带货运单据，只凭汇票付

3、款的信用证，一般用于支付佣金、代垫费用等。跟单信用证与光票信用证指信用证在有效期内，未经开证行、保兑行和受益人同意，不得修改或撤销的信用证。不可撤销信用证指开证行在有效期内，有权自行修改或撤销的信用证，无需事先通知受益人。可撤销信用证不可撤销信用证与可撤销信用证即期信用证指受益人在交单后立即付款的信用证，一般规定在一定期限内（如5-10个工作日）交单即可。远期信用证指受益人在交单后一定期限内（如30-60天）付款的信用证，通常需要提供汇票。即期信用证与远期信用证保兑信用证与不保兑信用证保兑信用证指经开证行以外的另一家银行（保兑行）加具保兑的信用证，保兑行承担第一付款人责任。不保兑信用证指未经保

4、兑行保兑的信用证，开证行承担第一付款人责任。03信用证的当事人 开证申请人定义开证申请人是指向银行申请开立信用证的人，通常是进口商。主要职责向开证行申请开立信用证，并按照合同约定交付开证保证金。与其他当事人的关系与开证行、受益人、通知行、议付行和付款行发生业务关系。主要职责按照申请人的要求开立信用证，并承担付款责任。与其他当事人的关系与申请人、受益人、通知行、议付行和付款行发生业务关系。定义开证行是指应开证申请人的要求向受益人开立信用证的银行。开证行03与其他当事人的关系与申请人、开证行、通知行、议付行和付款行发生业务关系。01定义受益人是指信用证上指定的有权使用信用证的人，通常是出口商。02

5、主要职责按照合同规定履行交货义务，并提交单据要求付款。受益人123通知行是指应开证行的要求，将信用证通知给受益人的银行。定义核实信用证的表面真实性，并及时通知受益人。主要职责与开证行、受益人、议付行和付款行发生业务关系。与其他当事人的关系通知行定义议付行是指应受益人的要求，购买其提交的单据的银行。主要职责购买单据并向开证行索偿。与其他当事人的关系与受益人、开证行、通知行和付款行发生业务关系。议付行付款行是指应开证行的要求，承担最终付款责任的银行。定义承担最终的付款责任。主要职责与开证行、议付行发生业务关系。与其他当事人的关系付款行04信用证的流转程序信用证是一种由银行或其他金融机构出具的书面承

6、诺，确认收到符合要求的单据后即支付款项。信用证开立的概述申请人向开证行提交开证申请书，并缴纳一定比例的保证金或提供担保；开证行审核申请资料后，向受益人开出信用证。开立信用证的步骤包括信用证的种类、金额、有效期、交单地点、运输条款、保险条款等。信用证的基本内容开立信用证开证行将信用证通知给受益人，以便受益人了解信用证的条款和要求。信用证的通知受益人将信用证转交给出口商，以便出口商按照信用证的条款进行交货。信用证的转递受益人可以要求保兑行对信用证进行保兑，保兑行将承担信用证项下的付款责任。信用证的保兑信用证的通知、转递与保兑单据不符的处理如果提交的单据不符合信用证的条款要求，开证行或保兑行有权拒绝

7、付款。审核单据受益人按照信用证的条款要求，提交相关单据，如发票、装箱单、提单等，并由开证行或保兑行进行审核。索偿如果提交的单据符合要求，开证行或保兑行将按照信用证的条款向受益人付款。审核单据与索偿偿付方式信用证的偿付方式有多种，包括电汇、信汇、票汇等，可以根据实际情况选择最合适的偿付方式。结算方式信用证的结算方式也有多种，包括即期付款、延期付款、议付等，可以根据实际情况选择最合适的结算方式。偿付与结算05信用证的欺诈及防范信用证欺诈的种类通过伪造信用证文本，骗取货物或资金。信用证条款存在模糊或歧义，导致受益人无法履行义务。受益人伪造单据，骗取信用证项下的款项。信用证中包含限制性条款或条件，使信

8、用证无法执行。假冒信用证信用证条款缺陷伪造单据信用证软条款国际贸易环境复杂信息不对称法律制度不完善信用证制度缺陷信用证欺诈的原因与特点01020304国际贸易涉及多方利益，容易产生欺诈行为。交易双方在信息获取上存在差异，欺诈者利用信息优势进行欺诈。部分国家或地区的法律制度存在漏洞，为欺诈者提供了可乘之机。信用证制度本身存在缺陷，如“表面一致”原则，使得欺诈行为难以被发现。信用证欺诈的防范措施仔细审核单据确保单据真实、完整、准确，避免伪造单据和虚假单据。核实开证申请人资料核实开证申请人的身份和资信情况，避免与不诚信的交易方合作。严格审查信用证仔细核对信用证文本，确保其真实有效。选择可靠的银行合作

9、选择有良好信誉和实力的银行合作，降低欺诈风险。及时了解国际贸易动态关注国际贸易形势和政策变化，避免因信息不对称而遭受欺诈。06信用证的修改与撤销信用证的修改申请应由开证申请人提出，并提交给开证行。修改信用证的申请开证行审核修改申请后，将修改通知发送给受益人。受益人确认或拒绝修改。修改信用证的流程修改信用证可能产生一定的费用，具体费用由开证行确定。修改信用证的费用信用证的修改信用证撤销的流程开证行审核撤销申请后，将撤销通知发送给受益人。受益人需在规定时间内返还已接受的信用证项下的款项。信用证撤销的后果信用证一旦被撤销，其条款将不再具有约束力，且已接受的款项可能无法退还。信用证撤销的原因在某些情况下，如发现信用证条款存在错误或遗漏，开证申请人可以请求开证行撤销信用证。信用证的撤销确保修改或撤销申请的准确性01在提出修改或撤销申请时，应仔细核对条款，确保修改或撤销的内容准确无误。及时处理修改或撤销事宜02一旦收到修改或撤销通知，应尽快采取相应措施，以免造成不必要的损失。了解相关法律法规03在处理信用证的修改或撤销时，应了解相关法律法规的规定，以确保合法合规。修改或撤销信用证的注意事项THANKS感谢观看