XX集团XX股份有限公司202X年度内部控制评价报告.docx

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1、公司代码：XX公司简称：XX集团1 XX股份有限公司202X年度内部控制评价报告XX集团XX股份有限公司全体股东：根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制 监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合XX集团XX股份 有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日 常监督和专项监督的基础上，我们对公司202X年12月31日（内部控制评 价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一 .重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制， 评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事 会对董事会建立和实施内部控制进行监督。

2、经理层负责组织领导企业内部 控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容 的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由 于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此 外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序 遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有 一定的风险。二 .内部控制评价结论1 .公司于内部控制评价报告基准

3、日，是否存在财务报告内部控制重大 缺陷口是J否2 .财务报告内部控制评价结论J有效口无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报 告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照 企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财 务报告内部控制。3 .是否发现非财务报告内部控制重大缺陷口是J否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报 告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。4 .自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响 内部控制有效性评价结论的因素口适用J不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价

4、报告发出日之间未发生影 响内部控制有效性评价结论的因素。5 .内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致V是否6 .内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与 公司内部控制评价报告披露一致J是口否三.内部控制评价工作情况（一）.内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以 及高风险领域。1 .纳入评价范围的主要单位包括：公司本部、X品（集团）有限责任 公司、XX投资发展有限公司、X （X）有限公司、X有限公司及XX集团X市内免税店有限公司等子企业。2 .纳入评价范围的单位占比:指标占比（）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财

5、务报表资产总额之比X纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比X3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:免税业务、投资业务等主要业务，以及公司组织架构、发展战略、关 联交易、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管 理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、 全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等内控事项。第3页共9页4 .重点关注的高风险领域主要包括:货币资金、存货管理、销售管理、投资管理、财务报告及内外部监督揭示问题的整改工作情况等。5 .上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在

6、重大遗漏是 V否6.是否存在法定豁免口是J否7.其他说明事项无。3（二） .内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价方法，在 内部控制日常监督和各项专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。1 .内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整口是J否公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般 缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因 素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本 公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。2 .财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财

7、务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准营业收入错报三营业收入总额的1%营业收入总额的0.5%W 错报营业收入总额的1%错报营业收入总额的0.5%净利润错报N净利润的5%净利润的3%W错报净 利润的5%错报净利润的3%资产总额错报导资产总额的3%资产总额的0.5%W错报资产总额的3%错报资产总额的0.5%所有者权益错报2所有者权益总额 的1%所有者权益总额的0.5% W错报所有者权益总额 的1%错报所有者权益总额的0.5%说明：无。公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准重大缺陷重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

8、董事、监事和高级管理人员舞弊，内控系统未能发现或进行 事前的约束控制；公司更正已公布的财务报告内容；注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；公司董事会审计与风险管理委员会和内部审计机构对内部控 制的监督无效。重要缺陷未依照公认会计准则选择和应用会计政策；未建立反舞弊程序和控制措施；对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。说明：无。3 .非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确

9、定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准直接财产损 失直接财产损失金额合并 会计报表资产总额的 1%合并会计报表资产总额 的0.5%直接财产损失 金额W合并会计报表资 产总额的1%直接财产损失金额 W合并会计报表资产总 额的0.5%说明：无。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:缺陷性质定性标准重大缺陷(1)缺乏民主决策程序，导致重大失误；严重违反国家法律法规并受到处罚；中高级管理人员流失严重；媒体频现负面新闻，涉及面广；重大缺陷不能得到整改；公司的重大投资、重要人事任免、重大项目安排、大额资 金支出未进行集体决策。重

10、要缺陷民主决策程序存在但不健全；公司决策程序导致出现一般失误；重要业务岗位人才流失比较严重,对企业经营产生一定影响；媒体负面新闻在局部区域流传，对公司声誉产生相应损害；重要缺陷或部分一般缺陷一直不能得到整改。一般缺陷除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。说明：无。（三） .内部控制缺陷认定及整改情况1 .财务报告内部控制缺陷认定及整改情况1.1. 重大缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷口是J否1.2. 重要缺陷报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 口是J否1.3. 一般缺陷根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。1.4. 经过

11、上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷口是J否1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完 成整改的财务报告内部控制重要缺陷2 .非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况2.1. 重大缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷口是J否2.2. 重要缺陷报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷是 J否2.3. 一般缺陷就报告期内发现的内部控制缺陷，相关单位已结合自身实际情况及时 制定整改计划并积极执行整改任务。2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完 成整改的非财务报告内部控制重大缺陷口是J否

12、2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完 成整改的非财务报告内部控制重要缺陷口是J否四.其他内部控制相关重大事项说明1 .上一年度内部控制缺陷整改情况口适用J不适用2 .本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向J适用口不适用报告期内，公司按照内部控制管理要求，通过梳理业务流程、管理流 程，补充、完善控制制度，并通过日常监督检查、内控评价及内部审计， 确保制度执行力度。制度的有效性保证了内部控制的有效性。2023年，持续推进内控体系的完善，加大监督检查力度，抓好缺陷整 改，进一步提升内控与风险管理水平。3 .其他重大事项说明口适用J不适用董事长（已经董事会授权）：XXX集团XX股份有限公司20X3年X月X日