财务内控调查问卷.xlsx

《财务内控调查问卷.xlsx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务内控调查问卷.xlsx（4页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、财财务务方方面面内内控控调调查查问问卷卷单单位位名名称称：所所属属年年度度：20132013年年度度调调查查项项目目内内容容是是否否一一、财财务务机机构构和和人人员员方方面面1、财务人员的职责分工是否明确？2、出纳人员是否不兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作以及稽核、会计档案保管工作？3、会计人员工作岗位是否适时地进行轮换？4、财务会计机构是否独立？财务会计机构是否健全？财务会计机构人员是否充足？二二、财财务务核核算算与与管管理理方方面面1、有价证券、支票、应收（付）票据是否设置了备查登记簿？2、原始凭证是否都经财务人员和有关领导审核无误？3、是否有财务收支审批制度？4、空白支票和印章是

2、否分开由专人保管？5、现金保险箱、财务库房等是否有严格的岗位牵制措施？三三、货货币币资资金金管管理理方方面面1、银行账户的开设是否有规定的审批手续？2、货币资金收付业务的出纳、审核与记录的职务是否相互分开？3、银行票据与有关印章保管的职能是否相互分开？4、登记银行日记账、现金日记账与登记总分类账的职务是否分开？5、银行日记账与银行对账单是否及时进行核对？6、是否按月编制银行存款调节表，未达账项是否得到检查？7、收付凭证是否按顺序连续编号？8、货币资金付款业务的发生，是否经有关分管领导批准？9、出纳是否根据审核无误的会计凭证登记银行存款日记账？10、办理结算业务后的结算凭证是否加盖“收讫”或“付

3、讫”戳记？11、作废支票及其他银行票据是否加盖“作废”戳记？12、库存现金是否由出纳专门保管？13、库存现金是否定期盘点核对？14、是否存在白条顶替库存现金的情况？15、是否存在坐支现金情况？四四、往往来来款款管管理理方方面面1、各类应收及预付款是否按规定设置明细账？2、是否建立备用金及其他借款的借用、报销制度？3、预收账款是否及时全额入账？4、应收帐款、其他应收款是否定期催收清理？五五、固固定定资资产产管管理理方方面面1、固定资产增加、处置业务是否在授权下进行？2、固定资产购置是否按计划和程序采购？3、固定资产总账、明细账是否定期进行核对？4、固定资产处置是否按程序进行？5、固定资产账实是否

4、定期进行盘点和核对？6、固定资产修理业务原始凭证送交财务部门前，是否存在审签制度？7、固定资产维修保养制度是否形成规定？8、对需采购的固定资产有无制订资金预算和计划？9、大型固定资产项目是否按照规定进行立项、招标、竞标等？流程和结果是否合法公正？六六、投投资资管管理理方方面面1、是否建立了投资管理制度？2、投资立项是否有可行性研究报告？3、是否建立投资可行性研究的审批制度？是否按照审批制度执行？4、投资的谈判签约、经办与审批是否分离？七七、借借款款方方面面1、借款合同的签订是否存在严格的审批程序？2、借款的借入、使用、偿还以及利息的计算、列支渠道是否符合规定？六六、会会计计报报表表方方面面1、是否有专人负责编制会计报表？2、是否按期结账？3、是否按照规定时间编制财务报表？备备注注所所属属年年度度：20132013年年度度