1192022ZZ019智能财税基本技能赛题10套题库.docx

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1、全国职业院校技能大赛“智能财税基本技能”赛项样题（一）赛项技能模块汇总赛项名称智能财税基本技能英语名称Intelligence Finance and Taxation Basic Skills赛项编号ZZ019归属产业会计、审计及税务服务等行业赛项组别中职组高职组学生组教师组师生同赛试点赛项学生组教师组师生同赛试点赛项模块数量模块 序号技能竞赛内容技术技能要点专业知识 能力要求对应核心课程竞赛时间评分方法模块一财务共享业务处理票据处理、出 纳业务处理、 企业业财一体 经济业务处理。掌握专业基 本知识，能 够处理典型 业务财务工 作任务。税费核算与智能申报、财 税代理服务、企业会计实 务、智能

2、财税共享服务、 出纳与资金管理、会计信 息系统应用。150机考评分模块 二纳税事务处理财税票证使用 与管理，具备 企业主要税费 计算与智能申 报。掌握专业基 本知识，能 够处理税费 计算与智能 化申报。税费核算与智能申报、财 税代理服务、财税票证使 用与管理。120机考评分模块 三财务数据分析企业财务报表 数据分析，数 据分析结果可 视化呈现。掌握专业基 本知识，能 够进行数据 分析和可视 化呈现。企业会计实务、财务数据 分析、数据计算与基本分 析、数据规范与整理。120机考评分技能模块一：财务共享业务处理任务分解模块序号模块一对应赛项编号ZZ019模块名称财务共享实务处理子任务数量3竞赛时间

3、总时间 150 分钟任务描述通过企业案例，人人协同完成票据处理、采购与销售、薪税、固定资产业务 处理、票证数据化处理，人机协同会计核算、期末会计事项与会计报表智能 化处理等业务。职业要素基本专业素养 专业实践技能 协调协作能力 持续发展能力 创 新思维能力具体任务要求子任务序号任务名称考核点评分方法子任务1系统基础 设置智能工资设置、资产管理设置、商 旅费控设置。机考评分子任务2业票处理及会计核算企业采购业务、销售业务、日常费 用、薪资、固定资产、税金及附加 缴纳、社会保险等业务智能化处理 和记账。机考评分子任务3期末事项 处理结转增值税、计提税金及附加、结 转损益、银行对账、月末结账，编 制

4、与审核会计报表。机考评分模块一：财务共享业务处理赛题本模块为团体赛，满分为400分，竞赛时间长为150分钟。【企业资料】北京汉龙商贸有限公司(简称汉龙公司),是专门从日常办公用品批发的商贸企业，公司法人代表李飞。基本户开户行：北京银行宣武门支行银行账号：01090908000100109082357纳税人识别号：91110102102387030A地址：北京市西城区新街口外大街8号1幢101号电话：010-67762358员工信息表姓名部门证照类型证照号码手机号码李飞总经办居民身份证11011419820628817313716888888张军总经办居民身份证11010819791129037

5、313611551212张燕行政部居民身份证11010819720616248013812051256刘红行政部居民身份证11011119830726232515122203320焦建财务部居民身份证11011219811127504918912124545杨付花财务部居民身份证11011619770902138213716021356王亚东财务部居民身份证11010919820912839313611548582王新健采购部居民身份证11011419830627817313812898256齐明采购部居民身份证11010819831129037315122258820陈卓文采购部居民身份证1

6、1010819860616247018912145545资产卡片清单资产编 码资产名称开始使用 日期资产类别预计使用 年限(月)原值折旧方式部门残值率BG001会议桌2019/11/ 1固定资产- 办公家具607288.79平均年限 法行政部0BG002文件柜2020/1/1固定资产- 办公家具604774.57平均年限 法行政部0BG003实木沙发2020/4/1固定资产- 办公家具6010559.29平均年限 法总经办0YS001金杯汽车2019/2/1固定资产- 运输工具60108922.4平均年限 法采购部0YS002北京现代SUV2019/8/1固定资产- 运输工具60132590.

7、52平均年限 法销售部0账套期初余额表科目编码科目名称期初余额本年借方系计金额本年货方系计金额1001库存现金21,175.801,840.405,836.001002银行存款2,832,586.332,203,613.821,722.932.581012其他货币资金400,000.001122应收账款175,495.10375,646.34384,974.901123预付账款55,045.8782,568.8147,522.941221其他应收款3.000.003.000.001405库存商品165,021.00449,965.00345,800.001406发出商品58,340.0058,

8、340.001408委托加工物资48,900.0048,900.001411周转材料2,230.003,000.00770.001601固定资产312,880.8130,100.001,443.281602累计折旧86,684.69917.259,131.301701无形资产51,282.051702累计摊销11,111.11854.701801长期待推费用35,634.5110,181.322001短期借款500,000.002201应付票据411,295.402202应付账款26,150.00491,408.65434,608.652211应付职工新酬184,797.06459,585.0

9、0440,685.00221101职工工资121,954.56324,450.00315.000.00221103各类基本社会保隘性缴款43.942.5087,885.0007, 885.00221104住房公积金18,.900.0037.800.0037,800.00221105工会经费9,450.002221应交税费3,694.39227,577.7789,725.05222101应交增值税65,172.4865,172.4822210101进项税额22,244.0122210107销项税额42,928.4742,928.47222102未交增值税2,839.23139,013.2423,

10、523.69222124应交所得税12,445.13222126应交城市维护建设税198.755.785.52222127应交教育费附加85.182,479.51222131应交个人所得税514.441,028.881,028.88222133应交地方教育费附加56.791,653.012241其他应付款35,031.0070,062.0070,062.00224101代扣代缴个人社保16,131.0032,262.0032,262.00224102代扣代缴个人公积金18.900.0037.800.0037,800.004001实收资本3,000,000.001,400,000.004103本

11、年利润-461,007.68791,226.65330,218.974104利润分配360,835.50410411未分配利润360,835.50员工累计工资表工号*姓名部门收入信息收入总额专项扣除基本工资岗位津贴基本养 老保险基本医 疗保险失业保险费住房公积金001李飞总经办10000.0010000.0020000.001600.00406.0040.002400.00002张军总经办10000.0010000.0020000.001600.00406.0040.002400.00003张燕行政部10000.006000.0016000.001280.00326.0032.001920.0

12、0004刘红行政部10000.002000.0012000.00960.00246.0024.001440.00005焦建财务部10000.008000.0018000.001440.00366.0036.002160.00006杨付花财务部10000.002000.0012000.00960.00246.0024.001440.00007王亚东财务部10000.000.0010000.00800.00206.0020.001200.00008王新健采购部10000.007000.0017000.001360.00346.0034.002040.00任务一系统基础设置【任务1.1】智能工资设置

13、在会计核算系统的智能工资模块中进行以下操作：1.在设置栏中关闭以下奖金项：绩效奖金、加班工资、全勤奖、差旅补贴、交通补助、话补、餐补、高温补贴和采暖补贴；2.在设置栏中关闭以下扣款项：缺勤扣款、迟到扣款、请假扣款；3.工资发放设置：当月工资次月发放；4.在科目设置栏中对计提工资和社保及公积金借方科目进行设置；5.设置企业为员工缴纳各类社保及住房公积金基数与比例；险种基数比例(%)金额养老保险信息3613.0016.00578.08医疗保险信息5360.0010.80578.88失业保险信息3613.000.8028.90工伤保险信息4713.000.209.43住房公积金信息2500.0012

14、.00300.00合计1495.296.在人员基本信息采集栏中同步人员信息，并进行当期确认；7.在工资初始化栏中导入1-2月累计工资表。【任务1.2】资产管理设置在会计核算系统的资产管理模块中进行如下操作。1.部门费用科目设置栏中添加资产折旧摊销科目；2.根据附表信息，在资产卡片栏中导入资产卡片。【任务1.3】商旅费控设置在商旅费控系统的设置模块中根据相关信息完成差旅费用报销标准的设定：1.出差人员应根据职级类别按规定乘坐相应交通工具(飞机、火车),凭据报销城市间交通费；序号职级航空旅客运输可选舱位13级经济舱/超级经济舱/公务舱/头等舱22级经济舱/超级经济舱/公务舱31级经济舱/超级经济舱

15、序号职级铁路旅客运输可选座位13级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座/商务座22级硬座/软座/硬卧/软卧/二等座/一等座31级硬座/软座/硬卧/二等座2.出差人员应根据职级类别按规定选择酒店住宿标准，在限额标准内据实报销；序号职级城市级别酒店价格(元/晚)13级一线城市60023级二线城市50033级三线及以下40042级一线城市50052级二线城市40062级三线及以下30071级一线城市40081级二线城市30091级三线及以下2003.出差人员可按职级报销差旅补助；序号职级差旅补助金额(元/天)13级12022级10031级804.设置出差人员对应职级。序号员工姓名所属部门职级1马原

16、销售部2级任务二业票处理及会计核算【任务2.1-1】入库，收票 业务资料：3 月 1 日，采购部与香河岸芷汀兰纸业有限公司签订采购合同，货物已验收入库，款项未支付。科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：52687526购货单位(甲方): 北京汉龙商贸有限公司供货单位(乙方): 香河岸芷汀兰纸业有限公司根幅中华人民共和因合同法及国家相关法律、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物 一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格；货物名称规格型号单位数量单价金额税率价税合计A4打印纸箱20083.0016,600.0013%18,758.00B3打印纸箱30091.5027,

17、450.0013%31,018.50合计(大写) 肆万玖仟柒佰柒拾陆元伍角整49,776.50地 电 日二、交货方武和费用承担：交货方武：销货方送货 ,交赁时间： 2022年03月01日 前交货地点：北京市西城区新街口外大街8号1幢101号 , 运 费 由 销货方 承担。三 、付款时间与付款方式： 经购货方验收合格后15日内以银行存教转账支付货款，并给予现金折扣：2/5,1/10,N/15四 、质量异议期：订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 日 内提出，逾期视为货物质量合格。五、本尽事空经双方协商可存补克场议。与本合用具有同等效力。六、 本合同自双方签出、蒸章之日起生效；本合

18、同童式贰份，甲乙双方各执量份。乙方(签章):甲 方 ( 签 章 ) :收 权 代地电日表 ：李林投 权 我 表 : 李 7 a址：北京西城区新街口外大街3号幢101号话：010-67752358期 ：2022 年 (03 月 01 日赴：河北省常玲历善河县新华大街E-661号话： 0316-83511776期：. 2022 年. 03一月 01 日税总函2016号x公司一1100151140科技伴随北京指值税专用发票No 44822352 110015114044822352开票日期：2022年03月01日发 素 联机器编号：982888812388购买方名称；北京汉龙商贸有限公司纳税人识别号

19、：91110102102387030A地址、电话：北京市西城区新街口外大街8号1幢101号010-67762358开户行及账号：北京银行宣武门支行01090908000100109082357密 码 区172312-4-2758182*59*09618153/49*+1532-3*08/4*2-3*0/9/25-2751货物或应税劳务、服务名称*纸制品*A4打印纸*纸制品*B3打印纸合 计规格型号单位箱 箱数 量200300单 价83.0091,50金 额16,600.0027.450.044,050.00税率13%13%税 额2,158.03.568.505,726.50价税合计(大写)X)

20、肆万玖仟染佰柒拾陆元伍角器 (小写)49,776.50销售方名 称：香河岸芷汀兰纸业有限公司纳税人识别号：91131024MAO7REOV25他址。中话：河北省廊坊市香河县新华大街五一路61号0316-8311770开户行及账号：中国工商银行香河支行6222021330781240033备 注校验码521183收款人： 李琳 复核： 兰溪 开票人： 李琳第 三 联 ： 发 票 联 购 买 方 记 账 凭 证供赁单位：入 库 单香河岸芷汀兰纸业有限公司2 0 2 2 年 0 3 月 0 1 日科技伴随 高放学No.01113840编 号品 名规 格举 位数 量单 价金 顿备 法000001A4打

21、印纸箱20083.0016,600.00000002B3打印纸箱30091.5027,450.00合 计44,050.00仓库主管：李芳芳 记账：杨付花 保管：曹菲菲 经手人：曹菲菲 制单：曹菲菲 要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。说明：1.购销合同不参与采集；2.启用供应链系统后，采购及销售业务采集相关单据中如有增值税发票、银行单据需调整至其他票据类型。【任务2.1-2】入库，收票业务资料：3月1日，采购部与香河岸芷汀兰纸业有限公司签订采购合同，货物已验收入库，款项未支付。科技伴随高效学习购 销 合 同合同编号：526

22、87526购货单位(甲方) :北京汉龙商贸有限公司供货单位(乙方): 香河岸芷汀兰纸业有限公司根据中华人民共和国合同法及国家相关法撑、法规之规定，甲乙双方本着平等互利的原则，就甲方购买乙方货物一 事达成以下协议。一、货物的名称、数量及价格：货物名称规格型号单位数量单价金额税单价税合计A4打印纸箱20083.0016,600.0013%18,758.00B3打印纸箱30091.5027,450.0013%31,018.50合计(大写) 肆万玖仟柒佰柒拾陆元伍角整49,776.50地 电 日二、交货方式和费用承担：交货方式：销货方送货 ,交货时间： 2022年03月01日 前 ， 交货地点: 北京

23、市西城区新街口外大街8号1幢101号 , 运 费 由 销货方 来担，三 、付款时间与付款方武： 经购货方验收合格后15日内以银行存款转账支付货款，并给予现金折扣：2/5,1/10,N/15四 、质量异议期：订货方对供货方的货物质量有异议时，应在收到货物后 7 日 内提出，逾期视为货物质量合格。五、未尽事宣经双方协商可作朴充协议., 与本合同具有同等效力。六 、本合同自双方签中、盖章之日起里效：本合同堂式贰份，甲乙双方各执壹份。乙方(签章):甲方(签章):授 权 代表 ： 李林址：河北省鸡好方香河县新华大我三一5861号话：0310-83511776期 ： 2022 年 03 月 01 日地(授

24、) 权 代 ：北李府西城区新街口外大的号101号电 话：010-67752358日 期 ： 2022 年 03 月 01 日税总函2016号公司238E1100151140北 京 增镇税专用发票Ng 44822352 1100151140(科 技 伴)随44822352天机器编号：98288881开票日期：2022年03月01日购买方名 称：北京汉龙商贸有限公司纳税人识别号：91110102102387030A地址、电话：北京市西城区新街口外大街8号1幢101号010-67762358开户行及账号：北京银行宣武门支行01090908000100109082357密 码 区172312-4-27

25、58182*59*09618153/49*+1532-3*08/4*2-3*0/9/25-2751货物或应税劳务、服务名称*纸制品*A4打印纸*纸制品*B3打印纸合 计模格型号单位箱 箱数量200300单 价83.0091.50金 额16,600.027,450.0044,050.00税率13%13%税 额2,158.003.568.50Y5,726.50价税合计(大写)肆万政仟柒佰柒拾陆元伍角整 (小写)49.776.5销售方名 称：香河岸芷汀兰纸业有限公司纳税人识别号：91131024MAO7REOV25地址、电 话 ：河北省麻坊市香河县新华大街五一路61号0316-8311776开户行及

26、陈号：中国工商银行香河支行6222021330781240033备 注校验码52118029收款人：李琳 复核： 兰溪 开票人： 李琳高 效 学第 三 联 ： 发 票 联购买方记账凭证入 库 单 o技1随1，13高80学供货单位：香河岸芷汀兰纸业有限公司 2022年 03月01 日编 号品 名规 格单位数 量单 价金 额备 法000001A4打印纸箱20083.0016,600.00000002B3打印纸箱30091.5027,450.00合 计44,050.00仓库主管：李芳芳 记账：杨付花 保管：曹菲菲 经手人：曹菲菲 制草：曹菲菲要求：在供应链系统完成下列操作：1.填写采购订单，保存并审

27、核；2.生成采购发票并审核；3.发起并审核验收单，同时生成采购入库单；4.审核采购入库单；5.发起采购结算；6.推送相关单据至会计核算系统。说明：经办人：王新健验收人：曹菲菲发票类型：增值税专票预验收日：2022年3月1日合同执行日期：2022年03月1 日-2022年3月31日【任务2.2-1】申请出差并借款 业务资料：3月2日，销售部马原申请去太原出差，借支差旅费。借 支 单2022年03月02 日部门：销售部借支人姓名马原职 务职员借支事由出差人民币(大写)5,000.00伍仟元整核 准北京汉龙商贸有 限公司会 计杨付花出 纳王亚东借 支 人马原 要求：在商旅费控系统完成下列操作：1.填

28、写出差申请单并审批；2.填写借款单，审批并放款。说明：1.出差事由：销售；2. 出差日期：2022年3月3日至2022年3月6日；3.出发地：北京；目的地：太原。【任务2.2-2】申请出差并借款 业务资料：3月2日，销售部马原申请去太原出差，借支差旅费。科技伴随高效学习借 支 单银行付讫2 0 2 2 年 0 3 月 02 日 部门：销售部借支人姓名马原职务职员借支事由出差人氏币(大写)5,000.00伍仟元整核 准京汉龙商贸有 限公司会 计杨付花出 纳王亚东借 支 人马原财务主管焦建 记账杨付花 复核 焦建 出纳 王亚东 制单杨付花北 京 银 行 科 技伴随 凭 证业务回单(付款 )日 期

29、： 2022付款人户名： 北京汉龙商贸有限公司付款人账号(卡号):01090908000100109082357收款人户名：马原收款人账号(卡号):6214501030315862金额：伍仟元整业务(产品)种类：摘要：借支款交易机构： 4922571353凭证种类：用途：记账柜员： 96127年 0 3 月 0 2 日 回单编号： 91291421286付款人开户行： 北京银行宣武门支行收数人开户行：招商银行北京大成路支行小写： 5000.00 元3351169286 凭证号码： 8142360769906币种： 人民币交易代码： 91215 渠道：本回单为第1 次打印，注意重复 打印日期：

30、2022 年 03 月 0 2 日 打印柜员：9 验证码：441521026112 要求：接上题，在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.查询记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.3】预付租赁费 业务资料：3月3日，因业务需要，行政部向北京神州大地汽车租赁有限公司租入一台7座商务轿车，租期1个月，预付全额租赁费。付款申请书银行付讫2022年03月 03日填北京神州大地汽车租赁有限公司4367234422549886822中国建设银行北京定慧北桥支行零 佰 零 拾 壹 万 零 仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角 零 分全额(小写)10,000.00焦建审批科技伴随高

31、效学习字 号收款单位账 号开 户 行金 额付 款 原国附件 李飞租赁汽车附 务张1第 三 联 ： 发 票 联 购 买 方 记 账 凭 证收数人： 于波 复核：任晓年 开票人： 于波北 京 银 行科技伴随 凭 证业务回单 ( 付款 )日期： 2022 年 03 月 03 日 回单编号：91291421286付款人户名： 北京汉龙商贸有限公司 付款人开户行：北京银行宣武门支行付款人账号(卡号):01090908000100109082357收款人户名： 北京神州大地汽车租赁有限公司 收款人开户行： 中国建设银行北京定慧北桥支行收款人账号(卡号):4367234422549866822金额：壹万元整

32、业务(产品)种类： 凭证种类： 3351169286小写：凭证号码：10,000.00 元81423607699067495摘要： 租赁费交易机构： 4922571353用途：记账柜员： 96127交易代码： 91215币种： 人民币渠道：本回单为第 1 次打印，注意重复 打印日期： 2022 年 03 月 03 日 打印柜员：9 验证码：441521026112 要求：在会计核算系统完成下列操作：1.采集相关单据；2.使用票据制单生成记账凭证，关联相关单据并保存；3.审核记账凭证。【任务2.4】付招聘服务年费 业务资料：3月4日，支付招聘服务费。科技伴随No 7162039900151140

33、71620399开票日期：2022年03月04日称：北京汉龙商贸有限公司纳税人识别号：91110102102387030A地址、电 话；北京市西城区新街口外大街8号1幢101号010-67762358开户行及账号：北京银行宣武门支行01090908000100109082357规格型号*人力资源服务*招聘服务费4,500.00价税合计(大写) 肆仟柒佰柒拾元整 (小写)44,770.0校验码52118 (28纳税人识别号：91110108335421315L地址，中 话：北京市每淀区中关村南大街12号信息核6层010-6665789开户行及账号：招商银行北京分行双榆树支行88158396321

34、2021172312-4-2758182*59*09618153/49*+1532-3*08/4*2-3*0/9/25-2751北京 增值税专用发票单位 数 量 单 价4.500.00名 称：北京智联招聘有限公司税总函20161号xxx司货物或应税劳务、服务名称机器编号：982888812388金 额4.500.001100151140税率6%密 码 区备 注的买方筑售方税 额+270.00计合银行付讫 付款申请书04日填字号2022年03月收欺单位北京智联招聘有限公司付款原 因账 号861583963212021支付招聘费开 户 行招商银行北京分行双榆树支行金 额零 佰 零 拾 零 万 肆

35、什 染 佰 柒 拾 零 无 零 角 零 分附件 1 张金额(小写)到，770.00李飞审 拂焦建财 务财务主管焦建 记账 杨付花 复核 焦建 出幼 王亚东 制单杨付花北 京 银 行 科技伴随 凭 证业 务 回 单 ( 付款 )日期： 2022付款人户名： 北京汉龙商贸有限公司付款人账号(卡号): 01090908000100109082357收款人户名： 北京智联招聘有限公司收款人账号(十号):861583963212021金额： 肆仟柒佰柒拾元整业务(产品)种类： 凭证种类：摘要：招聘费 用途：交易机构： 4787945145 记账柜员： 89209年 03 月 04 日 回单编号：78185973352付款人开户行：北京银行宣武门支行收款人开户行：