企业涉案合规实务.pptx

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1、企业涉案合规实务企业刑事合规风险识别企业合规的法与术检法合作模式下的企业涉案合规工作开展企业合规管理面临的新形势分析企业刑事合规体系构建如何与检察院、第三方评估机构沟通交流目录321456企业合规文化培训与工作开展如何帮助企业进行合规整改工作合规咨询办理涉案合规案件中如何进行尽职调查和合规审查涉案合规整改过程中如何帮助企业应对舆论危机目录9871011Part01企业合规管理面临的新形势分析企业合规企业合规是指企业建立预防、发现、处理预防、发现、处理企业违法犯罪行为的内部控制机制，确保企业及其员工的经营管理行为符合法律规定、监管规定、行业标准和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。国资委

2、发布中央企业合规管理指引（试行），运用合规理念指导和规范企业合规管理，是中央企业合规管理的重要指引。发改委等七部委发布企业境外经营合规管理指引，为中国企业境外经营合规提供参考。GT/T35770-2017合规管理体系指南SZDB/Z245-2017深圳反贿赂管理体系ISO19600：2014合规管理体系指南中国国家标准ISO19600合规管理体系指南对企业合规管理体系的各构成要素做出了具体指引是我国企业开展合规管理的重要指南。国资委发布关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见“强内控、防风险、促合规”的管控目标。2006201920212022中国证监会颁布证券公司和证券投资基金管

3、理公司合规管理办法，明确了证券行业合规管理要求。（2020年修改）中国保监会发布保险公司合规管理指引，明确了保险行业合规管理要求。中国银监会颁布商业银行合规风险管理指引，明确了商业银行的合规管理要求。国务院国资委发布中央企业合规管理办法中小企业协会发布中小企业合规管理体系有效性评价ISO37001：2016反贿赂管理体系要求及使用指南国务院国资委启动“合规管理加强年”20142016201820172008合规建设VS风险防控全面合规VS专项合规（规模差异，不是只全不专）企业合规VS刑事合规（名称是否歧义，合规必然行刑）（迭代升级，不是非此即彼）企业家与企业之间公司需要现代化管理而非家族模式灵

4、魂人物骤然离世、姑嫂之争灵魂人物骤然离世、姑嫂之争、高管离职、编剧出走、对、高管离职、编剧出走、对赌失败赌失败家族内耗连累企业20112011年年4 4月月2222日，蔡达标日，蔡达标因涉嫌经济犯罪被捕。因涉嫌经济犯罪被捕。20122012年年8 8月月3131日，天河区人民法院依法公开审理蔡达标日，天河区人民法院依法公开审理蔡达标职职务侵占罪、挪用资金罪、抽逃注册资本罪一案务侵占罪、挪用资金罪、抽逃注册资本罪一案。做好企业防火墙20202020年年4 4月，瑞月，瑞幸咖啡发布公告，承认虚假交易幸咖啡发布公告，承认虚假交易2222亿人民亿人民币。同年币。同年9 9月，市场监管月，市场监管总局及

5、上海、北京市场监管部门，总局及上海、北京市场监管部门，对瑞幸咖啡作出行政处罚决定。对瑞幸咖啡作出行政处罚决定。Part02检法合作模式下的企业涉案合规工作开展自2020年启动企业合规改革试点工作以来，共办理相关案件5150起，14981498家企业整改合格家企业整改合格，30513051名责任人不被起诉。名责任人不被起诉。-2023年最高人民检察院工作报告“法院破冰”-审判阶段刑事合规2020年4月某物流公司实际控制人肖某与员工陈某，因伪造、编造国家机关公文、企事业单位公文、证件、印章骗取国家专项资金，被湖北襄阳市谷城县人民检察院起诉至法院。根据案件的初步线索与相关证据，肖某恐面临三年以上三年

6、以上有期徒刑。2021年5月，谷城法院在受理案件后，将实际控制人肖某予以羁押，公司大量业务停滞，员工失公司大量业务停滞，员工失业问题恶化。业问题恶化。2010年10月，该公司向法院及检察院提交了提请开展刑事合规监督考察的申请书，谷城法院根据企业请求进行相关调查。2022年8月31日，在为期将近6个月的考察过程后，检察院向法院提出对肖某、陈某免于免于刑事处罚的量刑建议刑事处罚的量刑建议，谷城法院采纳了检察机关的量刑建议。2023年4月3日下午，湖北省“两高”通过了两院关于办理涉案企业合规案件的指导意见（试行）4月11日，江苏省“两高”联合印发关于加强涉案企业合规工作协同协同协作协作的座谈会纪要检

7、察院检察院可以在量刑建议书中明确表述将涉案企业合规整改合格作为酌定从宽处罚情节，提出量刑建议。法院审理法院审理可以将合规整改合格作为酌定从宽处罚情节，参照量刑指导意见及其实施细则，确定从宽处罚幅度并在裁判文书中载明。大胆设想：“认罪认罚是合规整改的前提，不认罪认罚的企业能否合规整改？”“如果法检两家在合规有效性的认定标准上产生了分歧，应该如何客观评价企业合规整改情况？”大胆设想：“企业整改合规后，如果检察院起诉到法院，怎样判定合规整改效果？”“合规考察期限和审限如何协调？”“合规考察的主体和程序能否进一步明确？”2023年7月25日，刑法修正案刑法修正案(十二十二)草案草案：现行刑法规定了国有

8、公司、企业相关人员非法经营同类营业罪、为亲友非法牟利罪和徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪，这次修改在上述条文中各增加一款，将现行对“国有公司、企业”等相关人员适用的犯罪扩展到民营企业。犯罪扩展到民营企业。草案将单位行贿罪刑罚由原来最高判处五年有期徒刑的一档刑罚，修改为两档刑罚两档刑罚：“三年以下有期徒刑或者拘役，并三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金处罚金”和“三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金”Part03企业合规的法与术合规建设VS风险防控全面合规VS专项合规（规模差异，不是只全不专）企业合规VS刑事合规（名称是否歧义，合规必然行刑）（迭代升级，不是非此即彼）专项合规：新能源合规之：土地转（

9、出）让常见企业刑事风险类别利犯罪利犯罪刑事犯罪刑事犯罪行业垄断行业垄断信息采集与使用违法信息采集与使用违法高管：职务类犯罪、高管：职务类犯罪、经济类犯罪、人身权经济类犯罪、人身权企业形象管理缺位；企业形象管理缺位；转危为机经验不足转危为机经验不足不正当竞争危机管理不正当竞争危机管理财务管理混乱财务管理混乱税务铤而走险税务铤而走险管理失控管理失控管理缺位：过分依赖人合管理缺位：过分依赖人合内部斗争：家族、派系内部斗争：家族、派系财与税财与税欺诈发行股票、债券罪提供虚假财会报告罪隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪背信损害上市公司利益罪虚假破产罪签订、履行合同失职被骗罪职务侵占罪贪污罪

10、受贿罪挪用资金罪企业常涉企业常涉刑事犯罪罪名刑事犯罪罪名非法经营同类营业罪侵犯公民个人信息罪集资诈骗罪非法吸收公众存罪01推动企业刑事合规与依法适用认罪认罚从宽制度和检察建议相结合推动企业刑事合规与依法清理“挂案”相结合推动企业刑事合规与依法适用不起诉相结合推动企业刑事合规与经济、行政处罚相衔接合规目的020304企业风险一但从企业风险一但从“可能可能”变成变成“现实现实”，往往会给企，往往会给企业及企业高管带来致命的打击。业及企业高管带来致命的打击。我是清白的我是清白的我是无辜的我是无辜的都是坏人干的都是坏人干的刑事合规：企业和员工们都在想什么？公司的经理、副经理、财务负责人、上市公公司的经

11、理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。我是被迫的我是被迫的企业是帮凶企业是帮凶我们是一条船上的我们是一条船上的刑事合规：企业和员工们都在想什么？Part04企业刑事风险识别企业风险识别与评估1 1、了解组织自身情况了解组织自身情况;具体访谈内容如下：具体访谈内容如下：1、提问：请问您是何时进入公司，担任的职务是？2、提问：请问贵公司的股权结构是否为A持股95%，B持股5%，股东是否均已完成实缴出资？股东及法定代表人C之间有无特殊关系？3、提问：请问贵公司的股东之间有无回购协议、对赌协议、业绩承诺或者存在其他特殊约定？4、提问：

12、股东持有公司股权是否存在股权质押或其他权利限制？5、提问：请您介绍一下公司的治理结构及组织架构情况？6、提问：请您介绍一下公司的主要经营情况？7、提问：请您介绍一下公司的主要资产情况（土地、房产、主要设备、在建工程等）？8、提问：请您介绍一下的对外投资情况，包括投资形式、投资形式、投资决策、出资情况、收益情况、子公司主要经营事项、管理情况（人员委派、管控流程等）等？9、提问：请问，公司近三年盈利情况如何？目前有无大额对外负债、担保等？10、提问：请问，公司有无重大诉讼（仲裁）案？案件办理情况？有无行政处罚情况？11、提问：请介绍一下公司有关虚开增值税专用发票的具体事宜，是否存在具体交易?2 2

13、、识别外部法律法规和监管要求、识别外部法律法规和监管要求 例、国内、国外、行业内部规定3 3、识别合规风险、识别合规风险例、共性化与特定化风险挖掘，围绕顾问单位展开。例、共性化与特定化风险挖掘，围绕顾问单位展开。金融环境、经济环境、市场环境；现有的业务、流程产品或服务变更金融环境、经济环境、市场环境；现有的业务、流程产品或服务变更4 4、分析合规风险、分析合规风险;5 5、评价合规风险、评价合规风险6 6、编制合规风险评估报告、编制合规风险评估报告Part05如何精准识别涉案合规案件（一）涉案企业、个个人认罪认罚人认罪认罚，即认识到自身行为造成的危害后果，自愿认罪，“去犯罪化”；较为统一的观点

14、认为应当判处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金的刑事案件可以启动涉案企业合规建设。（二）涉案企业能够正常生能够正常生产经营产经营，承诺建立或者完善企业合规制度，具备启动第三方机制的基本条件；（三）涉案企业自愿适用第自愿适用第三方机制三方机制。2021年6月3日，最高人民检察院会同司法部、财政部、国务院国资委、全国工商联等出台了关于建立涉案企业合规第三方监督评估机制的指导意见（试行）（以下简称指导意见）第三条之规定，只有在涉及与生产经生产经营活动密营活动密切相关切相关的经济犯罪、职务犯罪等案件类型时才可以适用，如商业贿赂类犯罪、破坏金融管理秩序类犯罪、扰乱市场秩序类犯罪、生产责任类

15、犯罪、危害税收征管类犯罪、环境资源保护类犯罪、危害信息网络安全类犯罪等。裁判文书网2014-2021年的公开数据显示，单位犯罪常见的二十类罪名占了全部单位犯罪的95%以上。抽逃出资罪欺诈发行股票债券罪隐匿故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪工程重大安全事故罪、重大责任事故罪、污染环境罪、单位受贿罪、对单位行贿罪（反舞弊）、非法占用农用地罪、串通投标罪、伪造公文、证件、印章罪侦查阶段：侦查阶段：在公安机关侦查的过程中，涉案企业可以提出自身适用合规政策，要求公安机关将有关申请记录在案并随案移送。审查起诉阶段：审查起诉阶段：涉案企业可以根据相关规定，直接向人民检察院提出适用合规的书面申请，说明

16、理由和依据，并提交企业经营、纳税、员工情况说明，以及行政主管机关证明等相关材料，由人民检察院进行审查。审判阶段：审判阶段：检察机关可与法院协调审限等问题，协商是否在审判阶段进行合规考察工作。企业材料：企业材料：律师可协助涉案企业整理其注册登记、员工人数、经营状况、纳税贡献、发展前景等基本资料，还要协助整理企业当下营业状况、正承担或实施的重大商业项目等证明材料。行业材料：行业材料：如果涉案企业加入了地方工商联、商会、行业协会等，律师可协助企业发出请求，请这些组织就涉案企业的行业地位、科研力量、承担社会责任等出具情况说明。案卷材料：案卷材料：公安机关向检察机关移送的案卷资料中有起诉意见书等材料，内

17、容包括涉案企业或人员的基本情况、违法犯罪经历、公安依法查清的犯罪事实等。律师可协助企业从中梳理治理结构缺陷、管理漏洞等材料。时间节点相关的事被调查涉及的人被调查发生重大舆情相应人员被限制处境如何发现合规启动契机紧急事项处理、应对措施应对目的免于刑事追诉获取较轻刑事处罚不予起诉企业面临刑事风险的后果耗费时间精力增加心理负担公司业务停滞个人人身自由财富安全Part06如何与检察院、第三方评估机构沟通交流一、如何和检察院、法院交一、如何和检察院、法院交流流公司关心的？检察院、法院关注的？二、如何和第三方机机构交二、如何和第三方机机构交流流律师同行？高教科研人员？专业审计、鉴定机构？工商联等行政机构？

18、Part07办理涉案合规案件中如何进行尽职调查和合规审查一、合规尽职调查：一、合规尽职调查：法律尽职调查；财务尽职调查；.只能由律师来做吗？国务院国有资产监督管理委员会发布的中央企业合规管理指引（试行）第十六条：（二）健全海外合规经营的制度、体系、流程，重视开展项目的合规论证和尽职调查尽职调查，依法加强对境外机构的管控，规范经营管理行为。发展改革委、外交部、商务部、人民银行、国资委、外汇局、全国工商联发布的文件关于印发企业境外经营合规管理指引的通知第十二条：（四）企业与第三方合作时，应做好相关的风风险研究和项目尽职调查险研究和项目尽职调查，深入了解第三方合规管理情况。企业应当向重要的第三方传达

19、自身的合规要求和对对方的合规要求，并在商务合同中明确约定。实施阶段：实施阶段：1 1、取得调查对象的、取得调查对象的配合配合2 2、收集尽职调查培训、收集尽职调查培训3 3、整理和分析获取的资料、整理和分析获取的资料企业合规项目尽职调查清企业合规项目尽职调查清单单一、公司设立及存续情况调查一、公司设立及存续情况调查1、公司设立批准文件2、公司营业执照3、公司章程4、公司最近两年年检材料5、工商变更登记资料，历次股权变动涉及股权转让协议或增减资协议、转让价格支付凭证、资产评估报告；新股东取得的特殊权利说明6、整体变更批准文件、董事会决议、股东会决议、发起人协议、审计报告、资产评估报告、验资报告及

20、工商变更登记等相关文件7、关于主营业务、董事、高管、实际控制人未发生重大变化或变更的说明二、股权变动调查二、股权变动调查1、最近两年股权变动时的批准文件、验资报告、股东股权凭证、股权转让协议、工商变更登记材料等相关文件2、最新股东名册及股权结构图三、违法违规调查三、违法违规调查1、已生效的判决书、行政处罚决定书以及其他能证明公司存在违法违规行为的证据性文件2、公司关于是否存在重大违法违规行为的说明3、向工商、税务部门等机关查询记录或相关主管机关出具的证明文件四、股权受限和纠纷情况调查四、股权受限和纠纷情况调查1、公司股东关于股权是否存在股份转让限制、是否存在纠纷或潜在纠纷的书面声明五、主要财产

21、合法性五、主要财产合法性调查调查1、土地使用权、公司商标、专利等无形资产，以及主要房产、生产经营设备等主要财产权属凭证、相关合同及列表2、土地使用权证书3、专利证书4、商标注册证5、计算机软件著作权登记证书6、房屋使用权证书7、车辆行驶证及保险单六、债务调查六、债务调查1、对相关合同潜在纠纷、行政处罚等或有负债核查记录2、其他应付款明细表及大额其他应付款核查记录3、公司关于未因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因产生债务的说明七、税收优惠和财政补贴七、税收优惠和财政补贴合法性调查合法性调查1、本公司税务登记证、纳税申报表、税收缴款书或税务稽查报告等资料2、子公司税务登记证、纳税

22、申报表、税收缴款书或税务稽查报告等资料3、本公司有关税收优惠的依据性文件4、子公司有关税收优惠的依据性文件5、有关财政补贴的依据性文件6、本公司关于依法纳税的声明7、子公司关于依法纳税的声明8、税务部门出具的不欠税证明八、环保和产品质量八、环保和产品质量调查调查1、公司关于环境保护和产品质量、技术标准是否符合要求的声明2、环保部门出具的无违法违规情况证明3、质量技术监督管理部门出具的无违法违规情况证明4、特殊行业资质许可文件九、重大诉讼等或有事项九、重大诉讼等或有事项调查调查1、公司对重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况及其影响的书面声明2、重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项相关诉讼、仲裁文

23、书3、重大诉讼、仲裁及未决诉讼、仲裁事项情况相关支付凭证二、合规审查二、合规审查对企业经营管理的各个方面是否合规进行审查，包括对企业项目、法律文件、经营活动是否合规进行审查，提出合规意见并监督企业事实。采取一系列措施来整改：1.1.整改价格：整改价格：滴滴需要根据反垄断新规，合理定价，保障乘客的权益。2.2.加强安全管理：加强安全管理：滴滴需要加强对司机的资质审核和车辆管理，确保乘客的安全。3.3.取消垄断行为：取消垄断行为：滴滴需要取消一些垄断行如强制司机使用滴滴平台、限制司机使用其他平台等，以促进市场的竞争和健康发展。4.4.加强监管：加强监管：滴滴需要加强对自身的监管，建立完善的内部管理

24、制度，确保规范运营。中央企业合规管理指引（试行）第十条：法律事务机构或其他相关机构为合规管理牵头部门，组织、协调和监督合规管理工作，为其他部门提供合规支持，主要职责包括：（一）研究起草合规管理计划、基本制度和具体制度规定；（二）持续关注法律法规等规则变化，组织开展合规风险识别和预警，参与企业重大事项合参与企业重大事项合规规审查和风险应对审查和风险应对第十一条业务部门负责本领域的日常合规管理工作，按照合规要求完善业务管理制度和流程，主动开展合规风险识别和隐患排查，发布合规预警，组织合规审查，及组织合规审查，及时向合规管理牵头部门时向合规管理牵头部门通报风险事项，妥善应对通报风险事项，妥善应对合规

25、风合规风险事件，险事件，做好本领域合规培训和商业伙伴合规调查等工作，组织或配合进行违规问题调查并及时整改。第二十条建立健全合规审查机制，将合规审查建立健全合规审查机制，将合规审查作为规章制度制定、重大事项决策、重要合同签订、重大项目运营等经营管理行为的必经程序，及时对不合规的内容提出修改建议，未经合规审查不得实施。关于印发企业境外经营合规管理指引的通知第十二条：（一）合规管理部门与业务部门分工协作合规管理需要合规管理部门和业务部门密切配合。境外经营相关业务部门应主动进行日常合规管理工作，识别业务范围内的合规要求，制定并落实业务管理制度和风险防范措施，组织或配合合规管理部门进行合规审查和风险评合

26、规审查和风险评估估，组织或监督违规调查及整改工作。20182018年年6 6月，山西月，山西A A科技有限公司（以下简称科技有限公司（以下简称“A“A公公司司”）召开首次）召开首次股东会，股东为股东会，股东为B B、国际公司、某国、国际公司、某国有企业。有企业。主要内容：三方合意设立主要内容：三方合意设立A A公司，公司，B B公司持股公司持股60%60%、国、国际公司际公司35%35%、某、某国有企业持股国有企业持股5%5%；三方分别委派李某；三方分别委派李某、王某、姜某发为董事会成员；王某、姜某发为董事会成员；李李某为董事长兼法定代表人、董某为监事。某为董事长兼法定代表人、董某为监事。案例

27、解读：全体股东于全体股东于20182018年年1010月前完成首期出资，按章程约月前完成首期出资，按章程约定比例分别出资定比例分别出资为：为：B B公司公司1200012000万元，国际公司万元，国际公司70007000万元，某国有企业万元，某国有企业1 1000000万元。万元。备注：自备注：自20182018年年1010月月1515日至日至20202020年年1 1月国际公司退出月国际公司退出期间，期间，B B公司、公司、国际公司均未实缴任国际公司均未实缴任何出资。何出资。案例解读：随后，某国有企业向随后，某国有企业向A A公司分别实缴出资公司分别实缴出资共计人民币共计人民币9450945

28、0万元，已履万元，已履行股东会决议的实缴义务。行股东会决议的实缴义务。20192019年年1111月、月、1 12 2月期间，月期间，C C公司（过桥机构）向公司（过桥机构）向B B公公司转款约司转款约1515亿元，亿元，转账凭证转账凭证备注为备注为“借款借款”；B B公司公司收到款项后向收到款项后向A A公司账户转款约公司账户转款约2222亿亿元，转元，转账凭证备账凭证备注为注为“入资款入资款”；之后，之后，A A向向C C转款约转款约2222亿元，转账凭证未备注，且未附相关记账凭证。亿元，转账凭证未备注，且未附相关记账凭证。案例解读：随后，某国有企业向随后，某国有企业向A A公司分别实缴出

29、资公司分别实缴出资共计人民币共计人民币94509450万元，已履万元，已履行股东会决议的实缴义务。行股东会决议的实缴义务。20192019年年1111月、月、1 12 2月期间，月期间，C C公司（过桥机构）向公司（过桥机构）向B B公公司转款约司转款约1515亿元，亿元，转账凭证转账凭证备注为备注为“借款借款”；B B公司公司收到款项后向收到款项后向A A公司账户转款约公司账户转款约2222亿亿元，转元，转账凭证备账凭证备注为注为“入资款入资款”；案例解读：1 1、20192019年年7 7月，月，A A公司向公司向B B公司支付往来款公司支付往来款100100万元，万元，该资金拆借未经该资

30、金拆借未经董事会决议，无人签字审批。（没董事会决议，无人签字审批。（没有手续）有手续）2 2、20192019年年1212月，月，A A公司向公司向B B公司支付公司支付2222亿元元。同月，亿元元。同月，B B公司向公司向C C公司公司支付支付2222亿元。对上述事项，凭亿元。对上述事项，凭证后未证后未附任何附件，无法核实款项性质。附任何附件，无法核实款项性质。案例解读：3 3、20182018年年1212月，月，A A公司向李某支付公司向李某支付3030万元，万元，20192019年年2 2、3 3、4 4、5 5月又向月又向李某每月支付李某每月支付2020万万元，合计支付元，合计支付10

31、9109万元，凭证后附件为手写说明：万元，凭证后附件为手写说明：款项用于项目前期款项用于项目前期运作发展基金。（没有决策手运作发展基金。（没有决策手续）续）4 4、陕西坤同、陕西坤同20192019年年6-106-10月向李肖燕每月向李肖燕每月支付工资月支付工资2020万元，万元，20192019年年1111月支付工资月支付工资1010万元，合计万元，合计110110万元。万元。（未入工资表未交个税）（未入工资表未交个税）案例解读：4 4、A A公司在公司在20192019年年6-106-10月月向李某每月支付工资向李某每月支付工资2020万万元，元，20192019年年1111月支付工资月支

32、付工资1010万元，合计万元，合计1 11010万元。万元。（未入工资表、未交个税）。（未入工资表、未交个税）。5.5.与广州公司之间，与广州公司之间，A A公司向公司向广州公司支付技术开发广州公司支付技术开发费费512500512500元，元，金额与合同约定相符。但是否提交技金额与合同约定相符。但是否提交技术开发成果不清。术开发成果不清。案例解读：6.6.与科技有限公司之间，与科技有限公司之间，A A公司向其支付技术服务公司向其支付技术服务费费300300万元，经检万元，经检查合同，合同约定，双方结算款项查合同，合同约定，双方结算款项以合芯公司报价单为依据。其中，以合芯公司报价单为依据。其中

33、，120120万元有报价单，万元有报价单，其他事项无法确认支付其他事项无法确认支付是否合理。是否合理。7.7.与法律咨询有限公司之间，与法律咨询有限公司之间，A A公司向其支付法律公司向其支付法律咨询费咨询费8 8万元，未万元，未见合同，其见合同，其中，中，3 3万元有报价单，万元有报价单，其他事项无法确认支付其他事项无法确认支付是否合理。是否合理。案例解读：8.8.与丙丁投资中心（有限合伙）于与丙丁投资中心（有限合伙）于20192019年年4 4月月3030日日签订协议，协议签订协议，协议约定每个月支付约定每个月支付2020万元用于公司融万元用于公司融资运作费，若三个月无实质工作资运作费，若

34、三个月无实质工作进展，协议自动失进展，协议自动失效（据反馈，该工作目前效（据反馈，该工作目前无实质进展，但已支付无实质进展，但已支付45300004530000元）元）。9.9.与信息产业部电子综合勘察研究院之间，与信息产业部电子综合勘察研究院之间，A A公司向其支付了研究和技公司向其支付了研究和技术服务勘察费术服务勘察费600000600000元。（未见相关合同，无法确认支付是否合理。）元。（未见相关合同，无法确认支付是否合理。）案例解读：1010、A A公司的办公场所租期已到，公司的办公场所租期已到，已清场，现公司的已清场，现公司的新营业场所不清。新营业场所不清。另，公司还存在大额债务，主

35、要另，公司还存在大额债务，主要有：预计有：预计20202020年的工资及社保公年的工资及社保公积金等款项支出积金等款项支出14001400万元，以及其他应付账款万元，以及其他应付账款2716.512716.51万元。万元。另，经查询法院执行信息公开网，另，经查询法院执行信息公开网，A A公司已被列入失公司已被列入失信名单。信名单。案例解读：Part08合规咨询关于印发企业境外经营合规管理指引的通知第十九条：第十九条合规咨询与审核境外经营相关部门和境外分支机构及其员工在履职过程中遇到合规风险事项，应及应及时主动寻求时主动寻求合规咨询或审核支持。合规咨询或审核支持。企业应针对高合规风险领域规定强制

36、合规咨询范围。在涉及重点领域或重要业务环节时，业务部门应主动咨询合规管理部门意见。合规管理部门应在合理时间内答复或启动合规审核流程。对于复杂或专业性强且存在重大合规风险的事项，合规管理部门应按照制度规定听取法律顾问、听取法律顾问、公司律师意见，或委托专业机构召开论证会后公司律师意见，或委托专业机构召开论证会后再形成审核意见。再形成审核意见。例、1、麦肯锡；2、埃森哲 咨询内容：咨询内容：策略变革、应用科技服务、应用管理服务；财务管理服务、人力资产管理服务、客户关系管理服务；营销服务、销售服务、供应链管理及采购服务。Part09如何帮助企业进行合规整改工作典型风险1：涉嫌逃汇罪企业如何进行涉案合

37、规整改1、陕西某企业涉嫌外汇类罪案件基本情况行业规矩？合规建设？案例解读：二、公司刑事犯罪风险排查从以下几个方面开展了法律风险审查和整改工作：（一）已然之罪部分1、外汇类犯罪（二）未然之罪部分1、外汇类相关罪名2、违规披露、不披露重要信息罪3、欺诈发行股票罪案例解读：三、公司民事纠纷风险排查（一）劳动纠纷四、公司行政违规风险排查（二）污染环境行政违法行为案例解读：五、公司剖析问题产生的原因（一）查阅资料（二）交流访谈（三）实地调查（四）调查问卷案例解读：六、项目成果勤交流多请教擅推广案例解读：典型风险典型风险2 2：涉嫌虚开增：涉嫌虚开增值税发票罪如何进行涉案合规值税发票罪如何进行涉案合规整改

38、整改A A公司陆续公司陆续购进部分不带增值税专用发票的钢材等原材料，以达到降低生产升成购进部分不带增值税专用发票的钢材等原材料，以达到降低生产升成本的目的。为解决此行为带本的目的。为解决此行为带来的来的税务方面进项问题，在没有真实货物税务方面进项问题，在没有真实货物交易的情况下，通交易的情况下，通过支付票面价税合计金额过支付票面价税合计金额11%11%的手续费，从的手续费，从B B公司虚公司虚开增值税开增值税专用发票专用发票3838份，金额总计份，金额总计3030万万元。元。典型风险典型风险3 3：涉嫌串通投标罪：涉嫌串通投标罪企业如何进行涉案合规整改地方政府为了企业如何进行涉案合规整改地方政

39、府为了加快地铁修建进度，要求加快地铁修建进度，要求A A公司开工修建，公司开工修建，承诺事后补标。因为某官承诺事后补标。因为某官员职务犯罪调查，司法机员职务犯罪调查，司法机关侦查发现了该项目涉嫌围标、串标等行关侦查发现了该项目涉嫌围标、串标等行为。为。Part10企业合规文化培训与工作开展1 1、专业课程培训、专业课程培训大学教授、专业机构大学教授、专业机构2 2、讨论与交流、讨论与交流3 3、打造专门合规活动室、打造专门合规活动室企业如何借助涉案合规整企业如何借助涉案合规整改搭建合规架构培训改搭建合规架构培训时间：时间：地点：地点：培训者：培训者：被培训者：被培训者：课程内容：课程内容：一、

40、建立合规保障机制一、建立合规保障机制建立保障机制是企业合规工建立保障机制是企业合规工作顺利进行的前提作顺利进行的前提和保障，是关乎合规工作能和保障，是关乎合规工作能否持否持续进行的关键一步。企业保障机制的建立包括三个方续进行的关键一步。企业保障机制的建立包括三个方面：面：1.1.组织保障；组织保障；2.2.制度保障；制度保障；3.3.物质保障。物质保障。参会人员要签字、建议要求写参会人员要签字、建议要求写总结报告，建议总结报告，建议每两周培训、交流会议一次每两周培训、交流会议一次合规培训常态化：合规培训常态化：1、合规培训全流程服务；2、建立系统全面的入职合规培训机制；3、建立合规培训相关记录

41、的留存机制；4、建立合规培训与员工绩效相关联机制；Part11涉案合规整改过程中如何帮助企业应对舆论危机1 1、情绪劝慰；、情绪劝慰；2 2、内部管理：、内部管理：（1）企业风险分析及分级；（2）潜在危机领域；（3）各领域责任人及职责；（4）处理原则及应对流程；（5）日常检测以及全员意识普及3 3、内部协调机制、内部协调机制（1 1）明确可拍板的高层）明确可拍板的高层领导；领导；（2 2）明确各部门（职能、）明确各部门（职能、技术、产品等）接口技术、产品等）接口人以及决策流程；人以及决策流程；（3 3）明确资源申请渠道以及）明确资源申请渠道以及紧急情况沟通通道；紧急情况沟通通道；危机处理的战术

42、危机处理的战术（1 1）确实存在问题）确实存在问题真诚道歉；积极改进；寻真诚道歉；积极改进；寻求谅解；重塑品牌求谅解；重塑品牌（2 2）存在争议时）存在争议时回应方式；道歉范围；谁出面道歉；道歉时机回应方式；道歉范围；谁出面道歉；道歉时机（3 3）无依据的攻击时）无依据的攻击时迅速澄清以扭转舆论，回击对方迅速澄清以扭转舆论，回击对方并追究责任并追究责任危机发生后应对流程：危机发生后应对流程：1 1、确定事实及传播、确定事实及传播情况情况2 2、组成内部去项处理小组、组成内部去项处理小组3 3、迅速评估利弊，确定基本、迅速评估利弊，确定基本立场立场4 4、联系外部资源，争取支持、联系外部资源，争取支持5 5、对内对外发表声明、对内对外发表声明6 6、持续监测舆情及事、持续监测舆情及事态发展，准备进一步回应就危机相应问题态发展，准备进一步回应就危机相应问题改进，持续沟通改进，持续沟通单击此处添加副标题内容谢谢大家