09第九章工程项目成本计划.pptx

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1、Page 1中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所12/3/2023Page 2中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所大学生的开支问题大学生的开支问题一年需要多少钱？一年需要多少钱？学费学费 住宿住宿 吃饭吃饭 书籍书籍 服装服装 交通交通 交友交友上网上网通讯通讯不可遇不可遇见费见费46004600 14001400 300030008008002000200020020010001000800800600600总计：总计：1540015400元人民币！元人民币！资金来源：（资金来源：（1 1）自筹：）自筹：80008000元；元；

2、（2 2）贷款：）贷款：50005000元；元；（3 3）借款：）借款：24002400元。元。1560015600元实际是否够用？元实际是否够用？费用计划（预算）！费用计划（预算）！费用控制！费用控制！12/3/2023Page 3中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第九章第九章 工程项目成本计划工程项目成本计划 第一节第一节 成本计划概述成本计划概述 第二节第二节 工程项目成本的分解工程项目成本的分解 第三节第三节 工程项目计划成本的确定工程项目计划成本的确定 第四节第四节 工程项目成本模型工程项目成本模型 第五节第五节 工程项目资金计划工程项目资金计划12

3、/3/2023Page 4中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第一节第一节 工程项目成本计划工程项目成本计划 一、一、成本计划的概念和目的成本计划的概念和目的 二、二、成本计划的要求成本计划的要求 三、三、成本计划的精度成本计划的精度 四、四、成本计划的过程成本计划的过程 五、五、成本计划的内容和表达方式成本计划的内容和表达方式Back12/3/2023Page 5中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第一节第一节 工程项目成本计划工程项目成本计划 一、成本计划的概念和目的一、成本计划的概念和目的 工程项目成本计划是指在对工程项目所

4、需成本总工程项目成本计划是指在对工程项目所需成本总额作出合理估计的前提下，为了确定项目实际执行情额作出合理估计的前提下，为了确定项目实际执行情况的基准，保证项目投资目标的实现，而把整个项目况的基准，保证项目投资目标的实现，而把整个项目成本分配到各个任务单元上去的工作。成本分配到各个任务单元上去的工作。目的：在成本计划的基础上进行成本控制工作，目的：在成本计划的基础上进行成本控制工作，保证在批准的或者可承受的成本范围内实现项目。保证在批准的或者可承受的成本范围内实现项目。Back12/3/2023Page 6中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第一节第一节 工程项

5、目成本计划工程项目成本计划 二、成本计划的要求二、成本计划的要求 1 1、不仅要得出各项任务的预算成本，还要对不同的方、不仅要得出各项任务的预算成本，还要对不同的方案进行技术经济分析案进行技术经济分析,以寻求最优方案。以寻求最优方案。2 2、不仅考虑建设成本，还要考虑运营成本。、不仅考虑建设成本，还要考虑运营成本。3 3、不仅在前期进行成本计划，不仅在前期进行成本计划，还要还要在实施中不断调整在实施中不断调整和修改成本计划，形成和修改成本计划，形成全过程的成本计划管理。全过程的成本计划管理。4 4、不仅要保证项目建设成本的最小化，而且要追求项、不仅要保证项目建设成本的最小化，而且要追求项目盈利

6、的最大化。目盈利的最大化。5 5、不仅要按照预定项目规模和进度计划安排资金供应、不仅要按照预定项目规模和进度计划安排资金供应,还要按照可获得资金或资源量安排项目规模和进度计划。还要按照可获得资金或资源量安排项目规模和进度计划。12/3/2023Page 7中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第一节第一节 工程项目成本计划工程项目成本计划 两种错误倾向：两种错误倾向：1 1、在项目初期对项目的成本计划要求过高、在项目初期对项目的成本计划要求过高 希希望成本预算准确快速；望成本预算准确快速；希希望计划成本低，容易获批；望计划成本低，容易获批；希希望实际成本低于计划成

7、本。望实际成本低于计划成本。2 2、人为因素影响成本计划的制定、人为因素影响成本计划的制定 对风险因素的考虑过于悲观，增加对风险因素的考虑过于悲观，增加风险准备金风险准备金；尽力扩大计划成本值，成本节约额大，彰显政绩；尽力扩大计划成本值，成本节约额大，彰显政绩；有意压低计划成本值，等项目上马后再追加投资。有意压低计划成本值，等项目上马后再追加投资。Back12/3/2023Page 8中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第一节第一节 工程项目成本计划工程项目成本计划 三、项目成本计划的精度三、项目成本计划的精度 1 1、项目成本计划精确度的影响因素、项目成本计划

8、精确度的影响因素 （1 1）项目范围的确定程度、设计深度和技术标准）项目范围的确定程度、设计深度和技术标准的精细程度。的精细程度。（2 2）市场价格、通货膨胀、税率等市场状况的信）市场价格、通货膨胀、税率等市场状况的信息量和信息的准确性。息量和信息的准确性。（3 3）工期、组织、技术等实施方案的确定程度。）工期、组织、技术等实施方案的确定程度。（4 4）同类工程资料精确程度，及与同类工程资料）同类工程资料精确程度，及与同类工程资料和经验数据的可比性。和经验数据的可比性。12/3/2023Page 9中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第一节第一节 工程项目成本计

9、划工程项目成本计划 2 2、项目成本计划与实际成本的差异、项目成本计划与实际成本的差异 目标设计阶段：目标设计阶段：3030的误差；的误差；可行性研究阶段：可行性研究阶段：2020的误差；的误差；初步设计阶段：初步设计阶段：1515的误差；的误差；施工图预算阶段：施工图预算阶段：(5(510%)10%)；项目施工前：成本计划精度不再提高；项目施工前：成本计划精度不再提高；工程结束：得到实际成本。工程结束：得到实际成本。Back12/3/2023Page 10中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第一节第一节 工程项目成本计划工程项目成本计划 四、成本计划的过程四、

10、成本计划的过程 成本计划的过程通常包括：确定总成本目标、成成本计划的过程通常包括：确定总成本目标、成本逐层分解、成本估算、再由下而上逐层汇集、进行本逐层分解、成本估算、再由下而上逐层汇集、进行对比分析等工作内容，即由上而下分解，再反馈的过对比分析等工作内容，即由上而下分解，再反馈的过程。见程。见图图9-19-1。12/3/2023Page 11中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第一节第一节 工程项目成本计划工程项目成本计划图图9-1 9-1 成本计划的过程成本计划的过程设计、工作量定义设计、工作量定义总投资目标逐层分解总投资目标逐层分解逐层累计并对比目标逐层累

11、计并对比目标分项估分项估(预预)算费用算费用总投资目标总投资目标（计划总成本）（计划总成本）成本对象成本对象12/3/2023Page 12中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第一节第一节 工程项目成本计划工程项目成本计划 四、成本计划的过程四、成本计划的过程投资估算投资估算投资估算投资估算设计总概算设计总概算设计总概算设计总概算修正总概算修正总概算修正总概算修正总概算项目建议书项目建议书项目建议书项目建议书可行性研究可行性研究可行性研究可行性研究初步设计初步设计初步设计初步设计技术设计技术设计技术设计技术设计施工图设计施工图设计施工图设计施工图设计施工图预算施

12、工图预算施工图预算施工图预算合同价合同价合同价合同价结算价结算价结算价结算价招招招招 标标标标合同实施合同实施合同实施合同实施竣工验收竣工验收竣工验收竣工验收竣工决算竣工决算竣工决算竣工决算Back12/3/2023Page 13中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第一节第一节 工程项目成本计划工程项目成本计划 五、成本计划的内容和表达方式五、成本计划的内容和表达方式 1 1、成本计划的内容、成本计划的内容 （1 1）估算出各成本对象的计划成本值）估算出各成本对象的计划成本值;（2 2）作出）作出“成本时间成本时间”表和曲线（成本强度计表和曲线（成本强度计划曲线

13、）；划曲线）；（3 3）作出）作出“累计成本时间累计成本时间”表和曲线（表和曲线（S S曲线、曲线、香蕉图、项目的成本模型）香蕉图、项目的成本模型）;（4 4）制定出其他计划（融资、工程款收支计划）制定出其他计划（融资、工程款收支计划)。12/3/2023Page 14中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第一节第一节 工程项目成本计划工程项目成本计划 2 2、成本计划的表达方式、成本计划的表达方式 （1 1）表格形式：）表格形式：1 1）成本时间表成本时间表；2 2）累计成本时间表。累计成本时间表。（2 2）曲线形式：）曲线形式：1 1）直方图：成本时间图直方图

14、：成本时间图；2 2）累计曲线：累计成本时间曲线累计曲线：累计成本时间曲线。（3 3）其他形式：如圆形图（饼图）等。）其他形式：如圆形图（饼图）等。Back12/3/2023Page 15中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第二节第二节 工程项目成本的分解工程项目成本的分解 一、以项目分解结构为基础一、以项目分解结构为基础 二、二、按工程项目投资分解按工程项目投资分解；三、三、按工程量清单分解按工程量清单分解；四、四、按工程成本要素分解按工程成本要素分解；五、按成本责任人分解；五、按成本责任人分解；六、其他角度，如项目阶段、六、其他角度，如项目阶段、年度或季度年

15、度或季度/月月等。等。Back12/3/2023Page 16中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第二节第二节 工程项目成本的分解工程项目成本的分解二、按工程项目投资分解二、按工程项目投资分解 建设项目总投资可分为固定资产投资（工程造价）建设项目总投资可分为固定资产投资（工程造价）和流动资产投资（流动资金）。和流动资产投资（流动资金）。固定资产投资（工程造价）包括：固定资产投资（工程造价）包括：（1 1）建筑安装工程费用；）建筑安装工程费用；（2 2）设备、工具、器具、家具购置费用；）设备、工具、器具、家具购置费用；（3 3）土地使用费、与生产经营相关的费用等；

16、）土地使用费、与生产经营相关的费用等；（4 4）预备费（基本预备费）预备费（基本预备费/价差预备费）；价差预备费）；（5 5）建设期贷款利息；）建设期贷款利息；（6 6）固定资产投资方向调节税；）固定资产投资方向调节税；（7 7）项目运行费；项目运行费；（8 8）其它如建设单位管理费、拆迁费用等。）其它如建设单位管理费、拆迁费用等。12/3/2023Page 17中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第二节第二节 工程项目成本的分解工程项目成本的分解图图9 92 2 民用建筑费用结构分解民用建筑费用结构分解 1 1 建筑基地费建筑基地费 311 311 土方工程土

17、方工程 312 312 基础工程基础工程 313 313 0.00以下外墙工程以下外墙工程 314 314 外墙工程外墙工程 315 315 内墙与柱内墙与柱 316 316 楼板与楼梯工程楼板与楼梯工程 317 317 屋面工程屋面工程 318 318 大型临时设施费大型临时设施费 322 322 上水工程上水工程 321 321 排水工程排水工程 323 323 供暖工程供暖工程 324 324 煤气工程煤气工程 325 325 供电工程供电工程 326 326 通讯工程通讯工程 327 327 通风工程通风工程 328 328 运输工程运输工程 329 329 其它工程其它工程 3154

18、 3154 墙体抹灰、粉刷墙体抹灰、粉刷 3153 3153 轻质隔墙轻质隔墙 3152 3152 框架框架 3151 3151 承重墙承重墙 3155 3155 内窗内窗 3156 3156 内门内门 3157 3157 内墙防护设施内墙防护设施 3158 3158 其它内墙构造其它内墙构造 2 2 建筑基地外围开拓费建筑基地外围开拓费 3 3 建筑物造价建筑物造价 4 4 设备费设备费 5 5 建筑物外围设施费建筑物外围设施费 6 6 附加设施费附加设施费 7 7 甲方管理费甲方管理费 8 8 甲方专项预备费甲方专项预备费建设投资建设投资 31 31 建筑工程造价建筑工程造价 32 32

19、设备安装工程造价设备安装工程造价 33 33 预留费预留费 34 34 建筑设施费建筑设施费 35 35 特殊施工费特殊施工费Back12/3/2023Page 18中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第二节第二节 工程项目成本的分解工程项目成本的分解三、按工程量清单分解三、按工程量清单分解 工程量清单工程量清单是拟建工程的是拟建工程的分部分项工程项目分部分项工程项目、措措施项目施项目以及以及其他项目其他项目的名称和相应数量的明细清单，的名称和相应数量的明细清单，按照统一的按照统一的项目编码、项目名称、计量单位和工程量项目编码、项目名称、计量单位和工程量计价规则

20、计价规则编制而成。编制而成。由业主自编或委托招标代理机构由业主自编或委托招标代理机构/咨询单位编制，咨询单位编制，在招标文件中列出，承包商按此报价，并作为业主和在招标文件中列出，承包商按此报价，并作为业主和承包商之间实际工程价款结算的对象。承包商之间实际工程价款结算的对象。我国建设工程工程量清单计价规范所描述的分解我国建设工程工程量清单计价规范所描述的分解结构见图结构见图9 93 3。12/3/2023Page 19中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第二节第二节 工程项目成本的分解工程项目成本的分解01 建筑工程建筑工程05 园林绿化工程园林绿化工程04 市政

21、工程市政工程03 安装工程安装工程02 装饰装修工程装饰装修工程0101 土（石）土（石）方工程方工程0108 防腐、隔防腐、隔 热保温工程热保温工程0104 混凝土及钢混凝土及钢筋混凝土工程筋混凝土工程0103 砌筑工程砌筑工程0102 桩与地基桩与地基 工程工程0106 金属结构金属结构 工程工程0107 屋面防水屋面防水 工程工程010401 现浇混凝土基础现浇混凝土基础010405 现浇混凝土板现浇混凝土板010404 现浇混凝土墙现浇混凝土墙010403 现浇混凝土梁现浇混凝土梁010402 现浇混凝土柱现浇混凝土柱010409 预制混凝土柱预制混凝土柱010408现浇后浇带现浇后浇

22、带010407现浇混凝土其它构件现浇混凝土其它构件010406 现浇混凝土楼梯现浇混凝土楼梯010410 预制混凝土梁预制混凝土梁010414预制混凝土其它构件预制混凝土其它构件010413预制混凝土楼梯预制混凝土楼梯010412 预制混凝土板预制混凝土板010411 预制混凝土屋架预制混凝土屋架010415 混凝土构筑物混凝土构筑物010417 螺栓、铁件螺栓、铁件010416 钢筋工程钢筋工程010401001 带形基础带形基础010401005桩承台基础桩承台基础010401004 设备基础设备基础010401003 满堂基础满堂基础010401002 独立基础独立基础0105 厂房大门

23、特厂房大门特种门木结构种门木结构一级一级二级二级三级三级四级四级.图图9 93 3 我国建设工程我国建设工程工程量清单计价规范所工程量清单计价规范所描述的分解结构描述的分解结构Back06 矿山工程矿山工程工程量清单案例12/3/2023Page 20中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第二节第二节 工程项目成本的分解工程项目成本的分解四、按工程成本要素分解四、按工程成本要素分解 我国建筑工程成本按成本要素分解可以分为我国建筑工程成本按成本要素分解可以分为直接费、间接直接费、间接费、利润、税金费、利润、税金。承包商的成本计划和核算工作通常以此为基。承包商的成本计

24、划和核算工作通常以此为基础。见表础。见表9 91 1。作用作用:1 1）我国预算定额以及取费标准的划分；）我国预算定额以及取费标准的划分；2 2）承包商报价中的成本分项；）承包商报价中的成本分项；3 3）承包商会计成本核算的科目划分；）承包商会计成本核算的科目划分；4 4）承包商和业主之间涉及费用索赔的计算分项）承包商和业主之间涉及费用索赔的计算分项Back12/3/2023Page 21中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第二节第二节 工程项目成本的分解工程项目成本的分解我我 国国 建建 筑筑 安安 装装 工工 程程 费费 用用直直接接费费直直 接接工程费工程

25、费人工费人工费材料费材料费施工机械使用费施工机械使用费措施费措施费环境保护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费、夜环境保护费、文明施工费、安全施工费、临时设施费、夜间施工费、二次搬运费大型机械设备进出场及安拆费、混间施工费、二次搬运费大型机械设备进出场及安拆费、混凝土、钢筋混凝土模板及支架费、脚手架费、已完工程及凝土、钢筋混凝土模板及支架费、脚手架费、已完工程及设备保护费、施工排水、降水费设备保护费、施工排水、降水费间间接接费费规规 费费工程排污费、工程定额测定费、社会保障费（养老保险费、工程排污费、工程定额测定费、社会保障费（养老保险费、失业保险费、医疗保险费）、住房公积金、危险作业意外失

26、业保险费、医疗保险费）、住房公积金、危险作业意外伤害保险伤害保险企企 业业管理费管理费管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、管理人员工资、办公费、差旅交通费、固定资产使用费、工具用具使用费、劳动保险费、工会经费、职工教育经费、工具用具使用费、劳动保险费、工会经费、职工教育经费、财产保险费、财务费、税金、其他财产保险费、财务费、税金、其他利利 润润税税 金金表表9 91 1我国建筑安装工程费用结构表我国建筑安装工程费用结构表Back12/3/2023Page 22中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所Back12/3/2023Page 23中国矿业大学建

27、工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第三节第三节 工程项目计划成本的确定工程项目计划成本的确定 一、一、计划成本确定的依据计划成本确定的依据 二、二、前期策划阶段的估算前期策划阶段的估算 三、三、设计和计划阶段的概预算设计和计划阶段的概预算 四、四、工程实施中的成本计划工作工程实施中的成本计划工作Back12/3/2023Page 24中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第三节第三节 工程项目计划成本的确定工程项目计划成本的确定 一、计划成本确定的依据一、计划成本确定的依据 计划成本是指具体成本项目（成本对象）的预期计划成本是指具体成本项目（成

28、本对象）的预期成本值，成本计划的结果应包含项目各成本对象的计成本值，成本计划的结果应包含项目各成本对象的计划成本。计划成本确定的主要依据有：划成本。计划成本确定的主要依据有：1 1 1 1、项目范围。、项目范围。、项目范围。、项目范围。2 2 2 2、资源需求量。、资源需求量。、资源需求量。、资源需求量。3 3 3 3、市场价格。、市场价格。、市场价格。、市场价格。4 4 4 4、工期。、工期。、工期。、工期。5 5 5 5、历史信息。、历史信息。、历史信息。、历史信息。6 6 6 6、国家或企业定额。、国家或企业定额。、国家或企业定额。、国家或企业定额。7 7 7 7、项目风险的影响。、项目

29、风险的影响。、项目风险的影响。、项目风险的影响。Back12/3/2023Page 25中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第三节第三节 工程项目计划成本的确定工程项目计划成本的确定 二、前期策划阶段的估算二、前期策划阶段的估算 1 1、类比估算类比估算。2 2、按照国家或部门颁布的概算指标计算按照国家或部门颁布的概算指标计算。3 3、专家咨询法专家咨询法。4 4、生产能力估算法生产能力估算法。12/3/2023Page 26中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第三节第三节 工程项目计划成本的确定工程项目计划成本的确定 1 1、类

30、比估算、类比估算 参照过去同类工程信息，按照项目规模、生产能参照过去同类工程信息，按照项目规模、生产能力或服务能力等参数指标进行估算。比如：力或服务能力等参数指标进行估算。比如：住宅或办公楼以住宅或办公楼以“元元/m/m2 2”;”;铁路、公路以铁路、公路以“元元/m”;/m”;医院、旅馆以医院、旅馆以“元元/床位床位”;”;工业项目以单位生产能力（如：元工业项目以单位生产能力（如：元/吨水泥生产吨水泥生产能力）。能力）。Back12/3/2023Page 27中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第三节第三节 工程项目计划成本的确定工程项目计划成本的确定 2 2

31、、按照国家或部门颁布的概算指标计算。、按照国家或部门颁布的概算指标计算。概算指标是指在概算定额的基础上进一步综合扩概算指标是指在概算定额的基础上进一步综合扩大，以大，以100m100m2 2建筑面积为单位，构筑物以座为单位，所建筑面积为单位，构筑物以座为单位，所需人工、材料及需人工、材料及机械台班消耗数量及资金的定额指标。机械台班消耗数量及资金的定额指标。它是编制初步设计概算的依据。它是编制初步设计概算的依据。Back12/3/2023Page 28中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第三节第三节 工程项目计划成本的确定工程项目计划成本的确定 3 3、专家咨询法

32、、专家咨询法 （1 1）专家小组讨论法。）专家小组讨论法。（2 2）头脑风暴法头脑风暴法。（3 3）德尔菲德尔菲(Delphi)(Delphi)法法。12/3/2023Page 29中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第三节第三节 工程项目计划成本的确定工程项目计划成本的确定 （2 2）头脑风暴法）头脑风暴法 头脑风暴法是指在限定的时间内，头脑风暴法是指在限定的时间内，通过小型会议通过小型会议的组织形式，诱发集体智慧，相互启发灵感，的组织形式，诱发集体智慧，相互启发灵感，利用专利用专家集体家集体最终产生的创造性思维最终产生的创造性思维进行预测进行预测/评价的方法

33、。评价的方法。头脑风暴法也称头脑风暴法也称智力激励法，是由美智力激励法，是由美国国BBDOBBDO广告公司经理广告公司经理奥斯本创立。奥斯本创立。12/3/2023Page 30中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第三节第三节 工程项目计划成本的确定工程项目计划成本的确定 1 1）遵循原则）遵循原则 A.A.对讨论问题提出具体要求，严格限定问题范围；对讨论问题提出具体要求，严格限定问题范围；B.B.不能对别人的意见提出怀疑和批评，要研究任何不能对别人的意见提出怀疑和批评，要研究任何设想；设想；C.C.发言简练，不需详细论述；发言简练，不需详细论述；D.D.不能宣

34、读事先准备好的发言稿；不能宣读事先准备好的发言稿；E.E.鼓励参加者对已提出的设想进行改进和综合；鼓励参加者对已提出的设想进行改进和综合；F.F.支持和鼓励参加者解除思想顾虑支持和鼓励参加者解除思想顾虑,创造自由氛围。创造自由氛围。12/3/2023Page 31中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第三节第三节 工程项目计划成本的确定工程项目计划成本的确定 2 2）专家选取原则）专家选取原则 A.A.如果参加者相互认识，要从同一职位（职称或如果参加者相互认识，要从同一职位（职称或级别）的人员中选取，领导人员不应参加。级别）的人员中选取，领导人员不应参加。B.B.

35、如果参加者互不认识，可从不同职位（职称或如果参加者互不认识，可从不同职位（职称或级别）的人员中选取，但不应宣布参加人员职称。级别）的人员中选取，但不应宣布参加人员职称。C.C.参加者的专业应与所论及的问题相一致。参加者的专业应与所论及的问题相一致。D.D.专家人数一般不应超过专家人数一般不应超过2020人。人。Back12/3/2023Page 32中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第三节第三节 工程项目计划成本的确定工程项目计划成本的确定 （3 3）德尔菲法德尔菲法1 1）组成专家小组。）组成专家小组。2 2）通过书信方式向所有专家提出所要估算的工程内容及）

36、通过书信方式向所有专家提出所要估算的工程内容及有关要求，并附上背景材料。然后，由专家做书面答复。有关要求，并附上背景材料。然后，由专家做书面答复。3 3）各个专家根据他们所收到的材料，提出自己的估算结）各个专家根据他们所收到的材料，提出自己的估算结果，并说明自己是怎样利用这些材料并提出估算值的。果，并说明自己是怎样利用这些材料并提出估算值的。4 4）将各位专家第一次判断意见汇总，列成图表，进行对）将各位专家第一次判断意见汇总，列成图表，进行对比，再分发给各位专家，让专家比较自己同他人的不同意见，比，再分发给各位专家，让专家比较自己同他人的不同意见，修改自己的结果。修改自己的结果。5 5）将所有

37、专家的修改结果收集起来，汇总，再次分发给）将所有专家的修改结果收集起来，汇总，再次分发给各位专家，做第二次修改。这一过程重复进行，直到每一个专各位专家，做第二次修改。这一过程重复进行，直到每一个专家不再改变自己的意见为止。家不再改变自己的意见为止。6 6）对专家的意见进行综合处理。）对专家的意见进行综合处理。Back12/3/2023Page 33中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第三节第三节 工程项目计划成本的确定工程项目计划成本的确定 4 4、生产能力估算法、生产能力估算法 寻找一个近期内已建成的性质相同的建设项目，可寻找一个近期内已建成的性质相同的建设项

38、目，可以根据该项目的生产能力以根据该项目的生产能力A Al l和实际总投资额和实际总投资额C Cl l，拟建的，拟建的建设项目生产能力建设项目生产能力A A2 2,来推算拟建项目的总投资额来推算拟建项目的总投资额C C2 2。C C2 2C Cl l(A(A2 2/A/Al l)n nff 式中：式中：A Al l和和 A A2 2必须用统一的生产能力指标。必须用统一的生产能力指标。f f为考虑不同时期和地点引起的价格调整系数。为考虑不同时期和地点引起的价格调整系数。n n为生产能力指数一般取为生产能力指数一般取0.60.6n nl.0l.0。Back12/3/2023Page 34中国矿业大

39、学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第三节第三节 工程项目计划成本的确定工程项目计划成本的确定 三、设计和计划阶段的概预算三、设计和计划阶段的概预算 1 1、套概（预）算定额。、套概（预）算定额。2 2、通过直接询价作为计划的依据。（给出技术要求、方、通过直接询价作为计划的依据。（给出技术要求、方案、采购、环境条件，由多个承包商报价）案、采购、环境条件，由多个承包商报价）3 3、参考已完工程的数据。考虑如下因素并作相应调整：、参考已完工程的数据。考虑如下因素并作相应调整：（1 1）不同年代的市场环境和物价指数。）不同年代的市场环境和物价指数。（2 2）区域差异。）区域差异

40、。（3 3）建筑物的差异。）建筑物的差异。（4 4）能获取的工程信息有限。）能获取的工程信息有限。（5 5）其他如气候、地质条件、市场竞争状况等的影响。）其他如气候、地质条件、市场竞争状况等的影响。（6 6）对建筑群或工业项目误差较大。）对建筑群或工业项目误差较大。Back12/3/2023Page 35中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第三节第三节 工程项目计划成本的确定工程项目计划成本的确定 四、工程实施中的成本计划工作四、工程实施中的成本计划工作 1 1、计算已支付成本（实际成本）和各类追加成、计算已支付成本（实际成本）和各类追加成本本,与计划成本比较。

41、与计划成本比较。2 2、制定剩余工程的成本计划、制定剩余工程的成本计划,作为成本控制依据作为成本控制依据。3 3、得出最终的实际成本和结算价格。、得出最终的实际成本和结算价格。Back12/3/2023Page 36中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第四节第四节 工程项目成本模型工程项目成本模型 一、一、成本模型的概念成本模型的概念 二、二、成本模型的成本模型的绘制方法绘制方法 三、三、工程实例工程实例 四、四、成本模型的作用成本模型的作用Back12/3/2023Page 37中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第四节第四节

42、工程项目成本模型工程项目成本模型 一、成本模型的概念一、成本模型的概念 在网络分析的基础上将工程项目的计划成本分解在网络分析的基础上将工程项目的计划成本分解落实到各个项目单元上，将计划成本在相应的工程活落实到各个项目单元上，将计划成本在相应的工程活动的持续时间上平均分配，可以获得动的持续时间上平均分配，可以获得“工期工期-计划成计划成本累计本累计”曲线（又称为曲线（又称为S曲线），该曲线被称为项目曲线），该曲线被称为项目的成本模型。的成本模型。Back12/3/2023Page 38中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第四节第四节 工程项目成本模型工程项目成本模

43、型 二、成本模型的绘制方法二、成本模型的绘制方法 1 1、在经过网络分析后，按各个活动的最早（晚）、在经过网络分析后，按各个活动的最早（晚）时间输出横道图，并确定相应项目单元的工程成本。时间输出横道图，并确定相应项目单元的工程成本。2 2、假设工程成本在相应工程活动的持续时间内平、假设工程成本在相应工程活动的持续时间内平均分配，得出各活动的计划成本强度。均分配，得出各活动的计划成本强度。3 3、按项目总工期将各期的各项活动的计划成本进、按项目总工期将各期的各项活动的计划成本进行汇集，得项目在各时间段成本强度。行汇集，得项目在各时间段成本强度。4 4、作计划成本、作计划成本工期图（直方图）。工期

44、图（直方图）。5 5、计算各期末的计划成本累计值，作累计曲线。、计算各期末的计划成本累计值，作累计曲线。Back12/3/2023Page 39中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第四节第四节 工程项目成本模型工程项目成本模型 三、工程实例三、工程实例 根据某项目工期和成本计划结果求其成本模型。根据某项目工期和成本计划结果求其成本模型。工程活动工程活动持续时间（周）持续时间（周）计划成本计划成本（万元）（万元）单位时间单位时间计划成本计划成本（万元（万元/周）周）A AB BC CD DE EF FG GH HI IJ J2 24 42 2121248484 4

45、6 610104 44 46 64 46 64 4合计合计60606060 24243232 3030 2020 4848161634834810106 66 68 85 55 58 84 412.412.4表表9 92 2 某项目中各工程活动的计划成本某项目中各工程活动的计划成本 单位：万元单位：万元K K2 26 63 3282812/3/2023Page 40中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所工程工程活动活动时间（周）时间（周）123456789 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27

46、28ABCDEFGHIJK合计合计 22 26 26 26 26 20 20 10 10 18 18 12 12 16 16 18 18 10 10 55444433累计累计24305682 108 128 148 158 168 186 204 216 228 244 260 278 296 306 316 321 326 330 334 338 342 345 34824106685584351015202550100150200250300350投入曲线投入曲线累计曲线累计曲线各时间段上项目的成本强度直方图及成本累计曲线各时间段上项目的成本强度直方图及成本累计曲线P186图图9-9226

47、2010181216181054312/3/2023Page 41中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第四节第四节 工程项目成本模型工程项目成本模型成本成本图图9 94 4 项目成本模型项目成本模型图图9 95 5 香蕉图香蕉图工期工期最早最早时间时间最迟最迟时间时间100%100%工期工期成本成本100%100%Back12/3/2023Page 42中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第四节第四节 工程项目成本模型工程项目成本模型 四、成本模型的作用四、成本模型的作用 利用成本模型便于把握整个工程进度，分析成本利用成本模型便于

48、把握整个工程进度，分析成本进度状况，预测成本趋向。还可以进行不同工期方案、进度状况，预测成本趋向。还可以进行不同工期方案、不同技术方案的对比和择优。不同技术方案的对比和择优。若按若按实际工程成本实际工程成本和和实际工程进度实际工程进度还可以作出项还可以作出项目的实际成本模型，可以进行项目计划成本和实际成目的实际成本模型，可以进行项目计划成本和实际成本的对比。本的对比。Back12/3/2023Page 43中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所第五节第五节 工程项目资金计划工程项目资金计划Back无论对业主还是承包商，项目的现金流量已越来无论对业主还是承包商，项目

49、的现金流量已越来越引起人们的重视，并将它纳入计划的范围。它是项越引起人们的重视，并将它纳入计划的范围。它是项目的财务问题。目的财务问题。1、对业主来说，工程的建设期主要是资金支出，现、对业主来说，工程的建设期主要是资金支出，现将流量计划表现为支付计划，一般是阶梯状曲线。将流量计划表现为支付计划，一般是阶梯状曲线。2、对承包商来说，项目的费用支出和收入常常在时、对承包商来说，项目的费用支出和收入常常在时间上不平衡，对于付款条件比较苛刻的项目，承包商间上不平衡，对于付款条件比较苛刻的项目，承包商必须垫资承包。包括支付计划，必须垫资承包。包括支付计划，工程款收入计划工程款收入计划，现，现金流量，融资

50、计划。金流量，融资计划。12/3/2023Page 44中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所工程款收入计划影响因素：工程款收入计划影响因素：（1）工程进度）工程进度（2）合同的付款方式）合同的付款方式工程预付款工程预付款按月进度付款按月进度付款按形象进度分阶段支付按形象进度分阶段支付其他形式带资承包（如其他形式带资承包（如BOTBOT）第五节第五节 工程项目资金计划工程项目资金计划Back12/3/2023Page 45中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿业大学建工学院工程管理研究所谢谢12/3/2023Page 46中国矿业大学建工学院工程管理研究所中国矿