医院基建工程项目控制内部控制.docx

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1、基建工程项目控制第一节一般原则与风险点分析一、基建工程项目是指XX社区卫生服务中心根据其发展或者业务工作需要而进行的新建、改建、扩建各类工程和修缮、修理的特定过程。二、XX社区卫生服务中心在基建工程项目管理过程中，应当重点关注以下可能出现的风险点：风险名称风险点详述项目建议书审批风险项目建议书内容不符合规定，项目投资估算和进度安排不协调。可行性研究报告审批风险缺乏可行性研究报告、可行性研究流于形式或可行性研究的深度达不到质量标准的实际要求，可能导致无法为项目决策提供充分、可靠的依据，决策不当将使得预期效益难以实现，甚至项目失败。招标文件设计审核风险招标文件未经适当审核，可能出现法律上的瑕疵或者

2、不能准确体现基建项目需求。开标与评标风险开标与评标未能满足相关法规要求，可能导致程序不合法、结果不公正或出现腐败和腐败现象。初步设计概算风险设计方案不合理、设计深度不足等问题，可能导致建设项目质量存在隐患、投资规模失控以及投入使用后运行成本过高；施工图设计与工程造价信息不对称，概预算脱离实际，技术方案未能有效落实、设计标准引用不当、设计错误或存在缺陷、设计变更频繁等问题，可能增加建设项目管理的质量风险和投资风险。实施建设过程面临的风险现场控制不当，项目变更审核不严格、工程变更频繁导致的费用超支、工程延误等风险；工程物资采购、收发、保管、记录不完整，材料质次价高引起的成本风险。设计变更风险现场控

3、制不当，项目设计变更审核不严格、工程变更频繁导致的费用超支、工程延误等风险。竣工验收与决算评审风险竣工验收不规范、最终把关不严，可能导致工程交付使用后存在重大隐患；虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金，未经独立竣工财务决算审计，可能导致竣工决算失真。资产移交风险建设项目未及时移交可能导致国有资产受损的风险。项目资金结算风险建设项目价款结算管理不严格，价款结算不及时，项目资金不落实、使用管理混乱可能导致工程质量低劣、进度延迟或中断的风险。三、为了提高建设资金使用效益，防范工程项目各个环节的差错和舞弊，提高工程质量，XX社区卫生服务中心应结合单位工作的特点和管理要求，建立健全基建工程项

4、目的内部控制措施和方法。第二节基建工程项目控制的主要内容基建工程项目管理制度应包括基建工程项目的授权审批制度、项目决策控制、概预算控制、价款支付与工程实施控制、竣工决算控制等。XX社区卫生服务中心应当合理设置岗位，明确内部相关科室和岗位的职责权限，确保项目建议和可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等不相容岗位相互分离。一、合理设置岗位，确保项目建议、可行性研究与项目决策、概预算编制与审核、项目决策与项目实施、项目实施与价款支付、项目实施与项目验收、竣工决算与竣工审计等不相容职务相互分离，加强制约和监督。不得由同一科室或一人办理基建工程项目的全过程。二、

5、XX社区卫生服务中心应当建立工程项目决策环节的控制制度，对项目建议书和可行性研究报告的编制、项目决策程序等做出明确规定。对于重大工程项目应实行集体决策，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见，决策过程应有完整的书面记录，与相关资料一同妥善归档保管。凡是列入政府采购目录内或达到政府采购限额标准的，一律实行政府采购。三、XX社区卫生服务中心应根据需要时，建立工程项目相关业务授权批准和执行制度，明确审批人的授权批准形式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求。四、XX社区卫生服务中心应当加强对建设项目档案的管理。做好相关文件、材料的收集、整理、归档和保管工作。五、XX社

6、区卫生服务中心应组织相关科室对编制的概预算进行审核，应当按照审批单位下达的投资计划和预算对建设项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超批复内容使用资金。财务科应当加强与建设项目承建单位的沟通，准确掌握建设进度，加强价款支付审核，按照规定办理价款结算。实行国库集中支付的建设项目，XX社区卫生服务中心应当按照财政国库管理制度相关规定支付资金。六、财务科根据资金来源渠道，正确核算工程款，或聘请第三方机构协助核算。七、因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动，应提供完整的书面文件和其他相关资料。八、XX社区卫生服务中心应当建立与建设项目相关的审核机制。项目建议书、可行性研究报告、概预算、竣工决算

7、报告等应当由XX社区卫生服务中心内部的规划、技术、财会、法律等相关工作人员或者根据国家有关规定委托具有相应资质的中介机构进行审核，出具评审意见。九、建设项目竣工后，XX社区卫生服务中心应当按照规定的时限及时办理竣工决算，组织竣工决算审计，并根据批复的竣工决算和有关规定办理建设项目档案和资产移交等工作。建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，XX社区卫生服务中心应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关资产管理。严格执行竣工验收、竣工结算审计、竣工决算的规定，确保竣工决算真实、完整、及时。完工的新建项目、改扩建项目、维修工程项目，在转入固定资产前，必须经有资质的审计机构进行审计。十、

8、相关科室应及时对验收合格的工程项目办理相关手续。第三节建设项目管理流程所属单位XX社区卫生服务中心流程名称建设项目管理流程一、流程概况（一）本流程主要业务范围建设项目一般采用使用单位实施建设管理和代建制项目管理两种主要形式。单位实施建设管理的，由项目单位全程负责建设项目实施，建设程序主要包括：项目建议书，可行性研究报告，初步设计，建设工程规划许可证，开工报告和竣工验收等。代建制是指政府通过招标的方式，选择社会专业化的项目管理单位（以下简称代建单位），负责项目的投资管理和建设组织实施工作，项目建成后交付使用单位的制度。代建期间代建单位按照合同约定代行项目建设的投资主体职责。政府投资占项目总投资6

9、0%以上的公益性建设项目，适用代建制。采用代建制管理的，建设项目的审批程序不变。使用单位负责编制项目建议书，项目建议书由区发改委批复后，区发改委负责委托第三方实施代理和代建工作。（二）本流程所涉及的科室（部门）及职责1主管部门：由项目承办科室牵头，全程负责建设项目从项目前期工作到建设实施所有工作。2单位实施建设管理方式时基建小组主要职责：（1）根据项目建议书批准的建设性质、建设规模和总投资额，提出项目使用功能配置、建设标准。（2）依据项目建议书批复内容组织编制项目可行性研究报告。（3）办理项目可行性研究报告审批、土地征用、房屋拆迁、环保、消防等有关手续报批工作。（4）组织开展工程勘察、规划设计

10、等招标活动，并将招标投标书面情况报告和中标单位报区发改委审核，签订设计合同后报区发改委、区财政备案。（5）组织开展项目初步设计文件编制修改工作。（6）办理计划、规划、土地、施工、环保、消防、园林、绿化及区政府等审批手续。（7）负责办理年度投资计划、建设工程规划许可证、施工许可证和消防、园林绿化、区政府等工程竣工前的有关手续。（8）负责工程合同的洽谈与签订工作，对施工和工程建设实行全过程管理。（9）组织施工、监理和设备材料选购招标活动，并将招标投标书面情况报告和中标合同报区发改委备案。（10）组织施工图设计。（11）对基本建设活动中的材料、设备采购、存货、各项财产物资及时做好原始记录；及时掌握工

11、程进度，定期进行财产物资清查。（12）按项目进度向区发改委提出投资计划申请，向区财政报送项目进度用款报告，并按月向区发改委、区财政报送工程进度和资金使用情况。（13）编制工程决算报告，报区发改委、区财政审批，负责将项目竣工及有关技术资料整理汇编移交，并按批准的资产价值办理资产交付手续。（14）监督工程质量和施工进度，参与工程验收。（15）做好基本建设资金的预算编制、执行、控制、监督和考核工作，减少资金损失和浪费，提高投资效益。（16）参与工程验收、工程决算，审核资产移交相关文件资料。（17）按规定向财务科报送基建财务报表。3代建制管理方式时基建项目管理部门主要职责：（1）根据项目建议书批准的建

12、设性质、建设规模和总投资额，提出项目使用功能配置、建设标准。（2）协助前期工作代理单位和建设实施代建单位办理计划、规划、土地、施工、环保、消防、园林、绿化及区政接用等审批手续。（3）参与项目设计的审查工作及施工、监理招标的监督工作。（4）监督代建项目的工程质量和施工进度，参与工程验收。（5）监督前期工作代理单位和建设实施代建单位对政府资金使用情况。（6）负责政府差额拨款投资项目中的自筹资金的筹措，建立项目专门账户，按合同约定拨款。二、流程描述（一）建设项目立项管理流程1.流程图2流程节点简要说明节点流程简要说明A1基建小组根据XX社区卫生服务中心发展规划的要求，经过调查研究提出需要进行或完成的

13、建设项目。B1分管业务主任对需要申报的项目进行审核。C1主任办公会审议需要上报的建设项目。A2项目负责人组织公开招标，选取具有甲级工程咨询资质或具备相应工程咨询资质的中介机构负责编制项目建议书。B2分管业务领导对项目建议书进行审批。D2区发改委组织相关部门进行审批。A3-1办理相关部门审批手续，取得规划部门出具规划意见、环境保护部门出具项目评估意见、国土资源部门出具用地预审意见等。D3-1规划部门、环境保护部门、国土资源部门进行审批，出具审批意见。A3-2管理部门组织公开招标，确定具有甲级工程咨询资质或具备相应工程咨询资质的中介机构负责编制可行性研究报告，如项目前期工作已达到可行性研究报告审批

14、深度，区发展改革委可以直接审批项目建议书（代可行性研究报告）。D3-2区发改委对建设项目可行性研究报告进行审批，批准立项下达年度投资计划。3.关键流程节点的详细说明（1）流程节点：A2、D2控制活动名称：项目建议书编制与审批阶段说明：项目建议书内容与审报材料项目建议书内容包括：项目单位基本情况；项目建设的必要性和依据；项目名称、建设规模、主要建设内容；项目建设选址和用地面积的初步方案；项目总投资匡算、资金筹措和还贷的初步方案；经济效益和社会效益预测，包括财务评价和国民经济评价；环境影响、交通、文保、劳动、安全、卫生、消防、能源和水资源消耗等初步分析；建设进度初步安排；结论。项目建议书审批材料包

15、括：区属各部门或计划单列单位的报批函或请示；由具备符合相关规定的工程咨询资质的中介机构编制的，符合国家规定内容与深度要求的项目建议书；规划部门的规划意见；建设项目需取水的，需要提交水资源论证报告及水行政部门主管审查意见；国家、市和本区规定应当提交的其他文件。（2）流程节点：A3、D3控制活动名称：可行性研究报告编制与审批阶段说明：可行性研究报告内容与审批资料可行性研究报告的内容包括：项目概况；项目提出的可行性和依据；建设内容和建设规模；项目建设选址；环境保护和能源、资源消耗等；项目外部配套建设条件论证；劳动保护与卫生防疫、消防等；项目总投资估算和资金来源落实情况；招标方案；风险管理方案；经济效

16、益和社会效益分析；项目建设周期及工程进度安排；项目可行性研究报告审批申请材料包括：建设项目区属各部门或计划单列单位的报批函或请示；项目建议书的批复；规划部门出具的规划设计方案审查意见；国土资源部门出具的项目用地预审意见；环境保护部门的环境影响评价意见；对交通产生较大影响的项目，提供交通部门出具的交通影响评价意见；政府投资以外的资金筹措平衡方案说明材料；固定资产投资项目节能专篇审查批准意见或节能登记表；国家、市和本区规定的其他申请材料。可行性研究报告审批补充事项：国土土地预审、交通评估、环境评估、节能评估、水资源评估、地震评估等行政许可事项是区发改委项目核准的选择性前提条件，发改委相关部门根据项

17、目特点，结合项目建设所处环境具体情况做出不同要求，需要XX社区卫生服务中心提前与发改委部门进行沟通，按照要求准备材料。（二）建设项目公开招标管理流程1.流程图2.流程节点简要说明节点流程简要说明A1-1总务科申请公开招标，并选定招标代理机构，此流程适用于勘察设计机构、施工单位及监理单位的选取。B1和C1分管业务领导对公开招标申请和选定的招标代理机构进行审批。A1-2项目负责人与招标代理机构签订服务协议。D2-1按照规定设计招标文件，报送基建项目管理部门审核。D2区发改委对招标文件进行核准。C2-2经区发改委核准后，招标代理机构在“ 招投标信息平台”发布招标公告，发售招标文件，组织向社会公开招标。A3-1基建项目管理部门与区发改委专家组建评标委员会，对投标单位进行评审。D3在招标文件确定的提交投标文件截止时间的同一时间，由招标代理机构组织开标，开标地点应当为招标文件中确定的地点。A3-2基建项目管理部门组织评标小组对投标方案进行评标，并提出中标单位建议，编制评标报告，报区发改委、区财政审批。B3分管业务领导对招标结果进行审批。E3由区发改委组织有关部门或者委托中介机构对评标结果进行审批。A4经过区发改委审批后，项目负责人发送设计单位中标通知书，并发布中标公告，与中标单位签订合同。E4报送签订合同及相关资料到区发改委、区财政备案。