公司报销制讲解学习财务报表财务报表.pdf

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1、有限公司 费用报销管理制度（试行）1 总则 为加强公司的财务管理，贯彻执行企业会计制度，正确合理使用资金，提 高资金的使用效益，本着“节约、高效”的原则，特制定本制度。2 管理范围：差旅费、业务招待费、住宿费、医疗费、员工学习培训补助费，均按此制度执行。3 职责 3.1 按照公司下发的现金和银行付款管理制度规定，履行审批程序。4 差旅费 参照省财政厅有关文件规定，结合公司的实际情况，对公司员工因公出差采 用以下报销标准：4.1.1 出差人员的伙食补助费和住宿费 4.1.1.1 短途出差 工作人员短途出差，当日往返不需住宿的，伙食补助费，每人每天补助 10元（不包含司机）。在本县范围内不发出差补

2、 助费。4.1.1.2 长途出差 工作人员到外地出差，需要住宿的，实行划区“住宿费和伙食补助费 合并包干、超支自负”的管理办法，公司不再报销住宿费、饭费。（住 宿单据作为审核依据）1）地区划分标准如下：A:一般地区 B:沿海及开放大城市、省会城市、北京、天津、重庆三直辖市。C:经济特区大城市、深圳、厦门、珠海、广州、上海。2）补助等级标准如下:地区划分 标准 职务 A B C 备 注 总经理 440 560 700 包括一名随行人员费用 无随行人员 8折 副总经理 320 400 560 中层正职 150 200 280 包括销售经理 中层副职 120:150 220 包括业务经理 其他员工

3、70 100 160 不包括业务员 3）司机随总经理、副总经理出差不再发放出差补助。随其他人员出差按照 其他员工标准发放补助 4）公司员工陪客人出发就餐或因事需集中就餐和住宿的，经总经理批 准，据实报销费用单据。公司员工出发在外需招待客户，按 441来客接待批准程序执行，据 实报销招待费单据的，食宿补助包干按标准的 60%发放。食宿补助包干标准天数以满 24小时为 1 天,不足 24小时部分每人每 天伙食补助费 40元。员工出差期间外单位免费安排住宿、在办事处、交通工具上过夜、住宿或其他原因无住费用单据的，食宿补助包干费按 5 折计算。4.1.2 公司员工出差的交通费 4.121 乘坐车、船、

4、飞机席位的等级标准 等级标准 职务 火车 轮船 飞机 汽 车 总经理 软席车 一等舱位 公务舱 可躺式客车、出租车:副总经理 软席车 二等舱位 经济舱 同上 中层干部 硬席车 三等舱位 经济舱 高速客车:其余人员 硬席车 四等舱位 经济舱 高速客车 4.1.2.2 工作人员乘火车从晚八时至次日晨七时之间，在车上 6 小时以上，或连 续乘车超过 12小时的，可购同席卧铺票。使用效益本着节约高效的原则特制定本制度管理范围差旅费业务招待费住宿费医疗费员工学习培训补助费均按此制度执行职责按照公司下发的现金和银行付款管理制度规定履行审批程序差旅费参照省财政厅有关文件规定结合公司的往返不需住宿的伙食补助费

5、每人每天补助元不含司机在本县范围内不发出差补助费长途出差工作人员到外地出差需要住宿的实行划区住宿费和伙食补助费合并干超支自负的管理办法公司不再报销住宿费饭费住宿单据作为审核依据地海补助等级标准如下部门经理以下工作人员含经理出差一般不准乘飞机因特殊情况需乘飞机者应事先经总经理批准工作人员出差期间在市内一般不准乘出租机动车辆特殊情况需经分管副总批准出差人员夜间乘火车购买餐车茶座的费4.123 部门经理以下工作人员（含经理）出差，一般不准乘飞机，因特殊情况 需乘飞机者应事先经总经理批准。4.1.2.4 工作人员出差期间，在市内一般不准乘出租机动车辆，特殊情况需经分 管副总批准。4.125 出差人员夜

6、间乘火车，购买餐车茶座的费用由个人自理，不予报销。工 作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用均由 个人自理。4.1.2.6 公司员工非因公出差（出探亲、人员调动等），公司不报销火车卧铺票、飞机票、住宿费、伙食补助费以及市内交通费。4.1.3 乘火车符合购同席卧铺票的软卧条件，而不买卧铺票的，按本人实际乘 坐的火车硬席座位票价的下列比例计发给个人补助费。4.1.3.1 乘坐火车慢车和直快列车的，分别按其硬席座位票价的 60%计发；乘坐 特快列车的，按其硬席座位票价的 50%计发；乘坐新型空调特快列车和 新型空调直达特快列车的，按其硬席座位票价的 30%计发。（因火车使 用空调

7、设备而另外加收的票价不计算在内）。4.1.3.2 工作人员公出乘坐普通客车，在晚八时至次日晨七时之间达 6小时以上 的，每人每夜增发补助费 20元。4.2 探亲费 经公司批准，符合国家探亲规定，职工探亲发生的往返路费，报销标准如 下：4.2.1 乘火车的不分职级，一律报硬席座位费；乘轮船的，报四等或以下舱位费；乘长途公共汽车的，报普通客车座位费。4.2.2 员工探亲期间的出租车费、市内交通费、住宿费、行李费、托运费等支出，以及因绕道多开支的车船费由个人自理，不予报销。4.2.3 已婚职工探望父母的往返路费，在本人基本工资（岗位工资+基本工资）百分之三十以内的，由职工本人自理，超过部分由公司报销

8、。4.3 住宿费 公司来客住宿按以下标准安排报销:宾客类型 房间等级 住宿标准 住宿地点 贵宾或咼级官员 套间或单间 380元/间以上 县宾馆 上级主管领导或专家 单间或双人间 130-160 元/间 1 县宾馆 专业技术人员或职能部门领导 普通房间 80-100 元/间 其他宾馆 一般客人 普通房间 60-80元/间 其他宾馆 4.4 业务招待费 441 来宾接待费 使用效益本着节约高效的原则特制定本制度管理范围差旅费业务招待费住宿费医疗费员工学习培训补助费均按此制度执行职责按照公司下发的现金和银行付款管理制度规定履行审批程序差旅费参照省财政厅有关文件规定结合公司的往返不需住宿的伙食补助费每

9、人每天补助元不含司机在本县范围内不发出差补助费长途出差工作人员到外地出差需要住宿的实行划区住宿费和伙食补助费合并干超支自负的管理办法公司不再报销住宿费饭费住宿单据作为审核依据地海补助等级标准如下部门经理以下工作人员含经理出差一般不准乘飞机因特殊情况需乘飞机者应事先经总经理批准工作人员出差期间在市内一般不准乘出租机动车辆特殊情况需经分管副总批准出差人员夜间乘火车购买餐车茶座的费招待来宾本着勤俭节约，服务周到的原则，接来宾职务级别确定接待标 准，每次开支 100元以内的必须付现款，30日内不报销的作废；每次 开支 100元以上的必须到指定地点就餐，并按公司规定的程序到总经理 办公室办理审批登记，每

10、次超出 300元的必须由总经理批准 宾客类型 作陪者 人均标准 备 注 贵宾或咼级官员 总经理 45-50元/人 1）陪客人数原则 上不超过 1:1；上级或职能部门领导、专家、业务单位总经理 副总经理 30-40元/人 2）招待来宾需副总 以上领导批准 一般客人 副总或部门经理 25-30元/人 4.4.2 工作餐 外来人员需在公司就工作餐的由各部门领导批准，后勤服务中心统一安 排,在职工食堂进行就餐标准为 8 元/人。4.4.3 凡因工作需要，需烟、茶者，统一到总办签字办理，该项费用列入管理费 用交际应酬费范围内。4.5 员工参加会议（包括订货会）学习、培训补助费 4.5.1 凡公司因公派出

11、学习、实习、培训的人员，统一在学习单位食宿就餐的，生活住宿补助一般地区为每人每天 30元；沿海及开放大城市 50元。不实 行统一就餐的，按上述差旅费标准执行，学习、培训费包含食宿费的不再 报销补助费。4.5.2 工作人员外出参加会议（包括订货一类会议），食宿自理的，按上述差旅 费标准执行，会议费包含食宿费的不再报销补助费。4.6 住院治疗费 4.6.1 员工因公负伤，经副总经理批准后，可住院医疗，医疗费用由保险处理，不足部分报销；属于保健、滋补及国家明令禁止报销的药品，一律不得 报销。4.6.2 员工因病或非因工负伤，需住院医疗，考虑到目前公司的困难，原则上不 再报销医疗费用。但若住院医疗费数

12、额较大，个人确实难以负担，经总经 理办公会研究可准予报销 50%以下费用。4.6.3 女员工怀孕后在医疗机构分娩的，其接生费、住院费、治疗费由公司负 责给予一次性报销，报销标准不超过 300元。5 费用报销时有关领导要认真审查，凡是不符合本规定的一律剔除。如不 符合报销规定的费用经上一级领导审查剔除的，按中层考核实施办法 处理。本规定自公布之日起实行。凡与本制度规定有抵触的，一律废止。年 月曰 使用效益本着节约高效的原则特制定本制度管理范围差旅费业务招待费住宿费医疗费员工学习培训补助费均按此制度执行职责按照公司下发的现金和银行付款管理制度规定履行审批程序差旅费参照省财政厅有关文件规定结合公司的往返不需住宿的伙食补助费每人每天补助元不含司机在本县范围内不发出差补助费长途出差工作人员到外地出差需要住宿的实行划区住宿费和伙食补助费合并干超支自负的管理办法公司不再报销住宿费饭费住宿单据作为审核依据地海补助等级标准如下部门经理以下工作人员含经理出差一般不准乘飞机因特殊情况需乘飞机者应事先经总经理批准工作人员出差期间在市内一般不准乘出租机动车辆特殊情况需经分管副总批准出差人员夜间乘火车购买餐车茶座的费