审计报告范文经济审计_经济-审计.pdf

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1、（经济责任规范性文书格式）X审报（200X）XX号 被审计单位：XXX（某单位全称）项目名称：XXX（某单位全称）XXX（职务）XXX（被审计责任 人）XXXX年 XX月至 XX X X年X X月任职期间经济责任的审计 根据中华人民共和国审计法第二十五条的规定和中共XX委组织部审讣 委托书（组审字（200X）XX号）的要求，我局派出审计组于200X年XX月 XX日至 XX月XX0，对XXX同志（被审计责任人）自200 X年XX月至200 X 年XX月任XXX（被审计单位全称）（以下简称XXX）XXX（职务）期间的经 济责任进行了审计。此次重点审计了该同志任职期内履行经济工作职责、重大经济 事项

2、决策、执行国家宏观政策和财经法律法规及个人廉洁自律的情况。同时，延伸 审计了 XX XX。依据中华人民共和国审计法及有关法律法规的规定，上述被审计单位应 对其提供和承诺的与审讣相关的会计资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。我们依据中华人民共和国国家审计基本准则 的规定，在审计过程中，结合该单 位的实际情况，实施了包括进行审讣公告、公开电子邮箱、审讣座谈、抽查会计记 录及有关经济活动资料等我们认为必要的审计程序和审计方法。根据中华人民共和国审计法第四十一条的规定，现出具如下审计报告。、基本情况（-）被审计责任人任职期内所在单位的基本情况。XXX系XXX单位，会计核算纳入了市会计集中核算中心。

3、XXX（单位 简称）主要负责XXX等工作。XXX（单位简称）内设XXX个行政管理科室，XXX个独立核算二级单位。现有在职人员 XX人，离退休人员 XX人。XXX（单位简称）直属的XXX单位有XX家。至200 X年XX月末，X X Xo（二）被审计责任人的主要经济工作职责。XXX同志担任XXX（单位简称）期间，主管全面工作，XXXo 二、X X X同志履行经济责任审计评价 通过审查有关经济资料（会计、统计等）、查阅有关文件和会议记录、座 谈，审计认为，XXX同志任职期间能较好地完成了XXX 下达的各项经济工作H 标任务和经济指标，所在单位国有资产 XX得到保值增值，但是，机关会计核算能 较真实地

4、反映机关的财务状况。（一）主要经济工作目标情况。XXX同志任期内的主要经济目标：XXXo 1.较好地完成了各项经济U标任务。（1）完善了XXX管理制度。推行XXXo（2）XXX。2.XXXo 3.较好地完成了各项经济指。间经济责任的审计根据中华人民共和国审计法第二十五条的规定和中共委组织部审讣委托书组审字号的要求我局派出审计组于年月日至月对同志被审计责任人自年月至年月任被审计单位全称以下简称职务期间的经济责任进行了审计洁自律的情况同时延伸审计了依据中华人民共和国审计法及有关法律法规的规定上述被审计单位应对其提供和承诺的与审讣相关的会计资料及其证明材料的真实性和完整性负责我们依据中华人民共和国国

5、家审计基本准则的规定在审料等我们认为必要的审计程序和审计方法根据中华人民共和国审计法第四十一条的规定现出具如下审计报告基本情况被审计责任人任职期内所在单位的基本情况系单位会计核算纳入了市会计集中核算中心单位简称主要负责等工作单XX X下达的各年度X X x U标完成悄况表 考核年度 各年度业务考核指标 XXX XXX 目标 实际完成 目标 实际完成 200 X 年 200 X 年 上表显示，XXX同志任职期间，所在单位较好（基本）地完成了XXX下 达的XXX考核目标。（二）主要财务指标完成情况。XXX200X年 XX月末200X年 XX月末的主要经济指标完成情况 金额：X元 项 U 200 X

6、 年 X月 末 200 X 年末 200 X 年末 200 X 年末 200 X 年末 200 X 年末 200 X 年末 200 X 年末 200 X 年X月 末 XX机 关报表 反映任 期内合 计数 审 计 调 增 数 审计 认定 任期 内合 计数 或期 末数 上述资料显示，XXX同志任职期间，XXX（单位简称）收入总额XXX 万元、支出总额XXX万元，经费结余XXX万元。X X X Xo任期内净资产减少（减少）x X X万元。资产部类 期末 审计调整 审讣认定 负债部类 期末 审计调整 审讣认定 XXX（单位简称）200X年XX月末的资产负债情况 金额：x元 间经济责任的审计根据中华人民

7、共和国审计法第二十五条的规定和中共委组织部审讣委托书组审字号的要求我局派出审计组于年月日至月对同志被审计责任人自年月至年月任被审计单位全称以下简称职务期间的经济责任进行了审计洁自律的情况同时延伸审计了依据中华人民共和国审计法及有关法律法规的规定上述被审计单位应对其提供和承诺的与审讣相关的会计资料及其证明材料的真实性和完整性负责我们依据中华人民共和国国家审计基本准则的规定在审料等我们认为必要的审计程序和审计方法根据中华人民共和国审计法第四十一条的规定现出具如下审计报告基本情况被审计责任人任职期内所在单位的基本情况系单位会计核算纳入了市会计集中核算中心单位简称主要负责等工作单 数 数 数 数 数

8、数 一、资产类 二、负债类 现金 X X 应缴财政专 户款 X X 银行存款 X X 其他应付款 X X 有价证券 X X 负债合计 X X 其他应收款 X X 三、净资产 类 X X 库存材料 X X 事业基金 X X 对外投资 X X 固定基金 X X 固定资产 X X 专用基金 X X 零余额账户用款 额度 X X 结余 X X 财政返回 额度 X X 净资产合计 X X 资产部类 合it X X 负债部类合 计 X X （三）XXXX同志任职期间遵守廉政规定悄况。该同志XXX（单位简称）XXX（职务）期间，制定了XXX、XXX等一系列制度。其所配发的办公物品实行了统一管理，手机话费的报

9、销 基本按规定执行。经审计公告、与职工谈话及公开电子举报邮箱，无人反映XXX 同志有个人经济问题。三、审计查出的主要问题与责任界定间经济责任的审计根据中华人民共和国审计法第二十五条的规定和中共委组织部审讣委托书组审字号的要求我局派出审计组于年月日至月对同志被审计责任人自年月至年月任被审计单位全称以下简称职务期间的经济责任进行了审计洁自律的情况同时延伸审计了依据中华人民共和国审计法及有关法律法规的规定上述被审计单位应对其提供和承诺的与审讣相关的会计资料及其证明材料的真实性和完整性负责我们依据中华人民共和国国家审计基本准则的规定在审料等我们认为必要的审计程序和审计方法根据中华人民共和国审计法第四十

10、一条的规定现出具如下审计报告基本情况被审计责任人任职期内所在单位的基本情况系单位会计核算纳入了市会计集中核算中心单位简称主要负责等工作单（一）重大经济事项决策与执行国家财经纪律的问题。1.私设“小金库”并销毁其资料。XXX同志任期内，XXX（单位简称）每年收取XXX,收入XXX万 元，主要用于单位职工福利。此行为严重违反了中华人民共和国会计法的第十 六条的规定。2.XXX 3.XX（二）财务监管与会计核算方面的问题。1.X X 2.XX 上述存在的问题，经审汁查证落实，并按湖南省党政领导干部任期经济责任 审计暂行规定办法实施细则第五、六条之规定，（一）和（二）中的XXX,系 XX同志直接决策和

11、审批，应负直接责任。其他问题XXX同志应负领导责任。四、特别提示 XXX 五、审计处理、建议（-）审计处理。对本报告指出的问题，我局将依据中华人民共和国审计法第四十一条及 其有关财经法规的规定作出审计决定。其中：关于私设“小金库”的问题，依据有 关规定责令整改，并对单位处以 XX元的罚款，对主要责任人XXX同志处以 XXX元的罚款；XXX；间经济责任的审计根据中华人民共和国审计法第二十五条的规定和中共委组织部审讣委托书组审字号的要求我局派出审计组于年月日至月对同志被审计责任人自年月至年月任被审计单位全称以下简称职务期间的经济责任进行了审计洁自律的情况同时延伸审计了依据中华人民共和国审计法及有关

12、法律法规的规定上述被审计单位应对其提供和承诺的与审讣相关的会计资料及其证明材料的真实性和完整性负责我们依据中华人民共和国国家审计基本准则的规定在审料等我们认为必要的审计程序和审计方法根据中华人民共和国审计法第四十一条的规定现出具如下审计报告基本情况被审计责任人任职期内所在单位的基本情况系单位会计核算纳入了市会计集中核算中心单位简称主要负责等工作单关于其他问题，将依据中华人民共和国审计法的有 关规定，分别作出相应的整改和账务调整的审计处理。（二）审计建议。1.X X Xo 2 X X Xo 二oox年x x月 x x x 0 间经济责任的审计根据中华人民共和国审计法第二十五条的规定和中共委组织部审讣委托书组审字号的要求我局派出审计组于年月日至月对同志被审计责任人自年月至年月任被审计单位全称以下简称职务期间的经济责任进行了审计洁自律的情况同时延伸审计了依据中华人民共和国审计法及有关法律法规的规定上述被审计单位应对其提供和承诺的与审讣相关的会计资料及其证明材料的真实性和完整性负责我们依据中华人民共和国国家审计基本准则的规定在审料等我们认为必要的审计程序和审计方法根据中华人民共和国审计法第四十一条的规定现出具如下审计报告基本情况被审计责任人任职期内所在单位的基本情况系单位会计核算纳入了市会计集中核算中心单位简称主要负责等工作单