商业银行财务审计工作底稿之交易性金融资产.xls

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1、进进 一一 步步 审审 计计 程程 序序 表表所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX银行股份有限公司审核员：审核员A日期：2013.XX.XX索引号：ZB审查项目：交交易易性性金金融融资资产产会计期间：2012.12.31复核员：复核员B日期：2013.XX.XX页次：一一、审审计计目目标标与与认认定定对对应应关关系系表表：财务报表认定审计目标abcde存在完整性权利和义务计价和分摊列报和披露A资产负债表中记录的交易性金融资产是存在的。B所有应当记录的交易性金融资产均已记录。C记录的交易性金融资产由被审计单位拥有或控制。D交易性金融资产以恰当的金额包括在财务报表中，与

2、之相关的计价调整已恰当记录。E交易性金融资产已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。二二、审审计计目目标标与与审审计计计计划划的的衔衔接接：项 目财务报表认定存在完整性权利和义务计价和分摊列报和披露评估的重大错报风险水平（注：结果取自风险评估工作底稿）控制测试结果是否支持风险评估结论（注：结果取自该项目所属业务循环内部控制测试工作底稿）需从实质性程序获取的保证程度三三、审审计计目目标标与与审审计计程程序序对对应应关关系系表表：审计目标可供选择的审计程序是否计划实施（）与认定的对应关系索引号D1.获取或编制交易性金融资产明细表：(1)复核加计正确，并与报表数、总账数和明细账合计数

3、核对是否相符；(2)检查非记账本位币交易性金融资产的折算汇率及折算是否正确；(3)与被审计单位讨论以确定划分为交易性金融资产是否符合企业会计准则的规定。dCE2.就被审计单位管理层将投资确定划分为交易性金融资产的意图获取审计证据，并考虑管理层实施该意图的能力。应向管理层询问，并通过下列方式对管理层的答复予以印证：(1)考虑管理层以前所述的对于划分为交易性金融资产的意图的实际实施情况；(2)复核包括预算、会议纪要等在内的书面计划和其他文件记录；(3)考虑管理层选择划分为交易性金融资产的理由；(4)考虑管理层在既定经济环境下实施特定措施的能力。ceADE3.确定交易性金融资产余额存在及正确：(1)

4、获取股票、债券、基金等账户对账单，与明细账余额核对，作出记录或进行适当调整；(2)被审计单位人员盘点交易性金融资产,编制交易性金融资产盘点表，审计人员实施监盘并检查交易性金融资产名称、数量、票面价值、票面利率等内容，同时与相关账户余额进行核对；如有差异，查明原因。作出记录或进行适当调整；(3)如交易性金融资产在审计工作日已售出或兑换，则追查至相关原始凭证，以确认其在资产负债表日存在；(4)在外保管的交易性金融资产等应查阅有关保管的文件，必要时可向保管人函证，复核并记录函证结果。了解在外保管的交易性金融资产实质上是否为委托理财，如是，则应详细记录，分析资金的安全性和可收回性，提请被审计单位重新分

5、类，并充分披露。adeABCD4.确定交易性金融资产的会计记录是否完整，并确定所购入交易性金融资产归被审计单位所拥有：(1)取得有关账户流水单，对照检查账面记录是否完整。检查购入交易性金融资产是否为被审计单位拥有；(2)向相关机构发函，并确定是否存在变现限制，同时记录函证过程。abcdD5.确定交易性金融资产的计价是否正确：(1)复核交易性金融资产计价方法，检查其是否按公允价值计量，前后期是否一致；(2)复核公允价值取得依据是否充分。公允价值与账面价值的差额是否计入公允价值变动损益科目。(3)如果识别出与交易性金融资产公允价值相关的重大错报风险，执行“审计会计估计（包括公允价值会计估计）的相关

6、披露”中“应对评估的重大错报风险”所述的程序，并在本账项工作底稿中记录测试过程。dABCD6.抽取交易性金融资产增减变动的相关凭证，检查其原始凭证是否完整合法，会计处理是否正确：(1)抽取交易性金融资产增加的记账凭证，注意其原始凭证是否完整合法，成本、交易费用和相关利息或股利的会计处理是否符合规定；(2)抽取交易性金融资产减少的记账凭证，检查其原始凭证是否完整合法，会计处理是否正确；注意出售交易性金融资产时其成本结转是否正确。abcdC7.检查有无变现存在重大限制的交易性金融资产，如有,则查明情况，并做适当调整。ce8.针对识别的舞弊风险等因素增加的审计程序。D9.按币种复核分币种的余额明细表

7、dAD10.按使用有无限制及受限制的期限复核到期日分析表adAD11.按是否计息及利率变动的估计期限复核利率敏感度缺口分析表adAD12.复核是否归入资金业务业务分部报告、地区分布adD13.与1104表核对dE14.检查交易性金融资产检查是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。e四四、调调整整事事项项说说明明及及调调整整分分录录：（注：分录请写到二级科目，并注明底稿索引；如篇幅不够，请另加页附后）本科目无需调整事项五五、余余额额：期初余额期末余额上年审定数（或未审数）本期审定数未审数本期审定数六六、审审计计结结论论：1、本科目经审计后无调整事项，余额可以确认：2、本科目经

8、审计调整后，审定数可以确认：-3、因原因，本科目余额不能确认：七七、复复核核记记录录：本业务负责人已对审核员审核员A对本科目实施的审计程序（底稿附后）进行复核。本项目负责人已对审核员审核员A对本科目实施的审计程序（底稿附后）进行复核。立信会计师事务所（特殊普通合伙)2012版“交交易易性性金金融融资资产产”调调整整分分录录汇汇总总所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX银行股份有限公司审核员：审核员A日期：2013.XX.XX 索引号：ZB-0审查项目：交交易易性性金金融融资资产产会计期间：2012.12.31复核员：复核员B日期：2013.XX.XX 页次：期初余额上

9、年审定数（未审数）审计调整数本期审定数期期初初数数调调整整事事项项：调整事项说明会计分录调整金额底稿索引一级科目二级科目借方贷方期末余额未审数审计调整数本期审定数期期末末数数调调整整事事项项：调整事项说明会计分录调整金额底稿索引一级科目二级科目借方贷方立信会计师事务所（特殊普通合伙)2012版“交交易易性性金金融融资资产产”分分类类明明细细表表所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX银行股份有限公司审核员：审核员A日期：2013.XX.XX索引号：ZB-1审查项目：交交易易性性金金融融资资产产会计期间：2012.12.31复核员：复核员B日期：2013.XX.XX页 次

10、：项目期初交易性金融资产期末交易性金融资产索引号审前金额审计调整审定金额审前金额审计调整审定金额报表数总账数明细账债券投资基金投资交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产衍生金融资产套期工具其他合计审计说明：1、明细账、总账、报表数一致（）不一致（）。2、就被审计单位管理层将投资确定划分为交易性金融资产的意图获取审计证据，核实管理当局持有目的，检查核算范围是否恰当；检查公允价值的确认是否合理。3、检查交易性金融资产投资授权额度，实际投资额是否在授权额度内；审批手续是否齐全。已已审审定定的的交交易易性性金金融融资资产产的的变变动动情情况况：类别期初审定数本期增加数本期

11、减少数期末数债券投资基金投资权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产衍生金融资产其他合计立信会计师事务所（特殊普通合伙)2012版交交易易性性金金融融资资产产未未审审数数本本期期增增减减变变动动明明细细表表所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）索引号：ZB-2被审计单位：XXX银行股份有限公司会计期间：2012.12.31页 次：二级明细内容查验索引数量单位期初余额本期增加本期减少期末余额（未审数）审计调整期末余额（审定数）单位公允价值数量账面余额单位公允价值数量账面余额单位公允价值数量账面余额单位公允价值数量账面余额（未审数）单位公允价值数量账面余额（审定数）成

12、本公允价值变动（累计）合计成本公允价值变动合计成本公允价值变动合计成本公允价值变动（累计）合计数量成本公允价值变动成本公允价值变动（累计）合计债券投资国债：小计政策性银行债：小计金融债：小计企业债：小计短期融资债：小计合计基金投资合计权益工具投资合计指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产合计衍生金融资产利率衍生工具：（1）套期（2）非套期小计货币衍生工具：（1）套期（2）非套期小计权益衍生工具：（1）套期（2）非套期小计信用衍生工具：（1）套期（2）非套期小计其他衍生工具：（1）套期（2）非套期小计合计其他小计合计#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF

13、!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!审核员：审核员A日期：2013.XX.XX复核员：复核员B日期：2013.XX.XX立信会计师事务所（特殊普通合伙)2012版交交易易性性金金融融资资产产分分析析表表成成本本复复核核1汇汇总总表表注注：如如公公司司交交易易性性金金融融资资产产买买卖卖交交易易较较少少，适适用用于于仅仅填填此此表表；如如企企业业交交易易性性金金融融资资产产买买卖卖较较多多，此此表表可可填填列列买买卖卖的的汇汇总总金金额额，用用成成本本复复核核2分分析析每

14、每个个交交易易性性金金融融资资产产的的成成本本结结转转。所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）索引号：ZB-10被审计单位：XXX银行股份有限公司会计期间：2012.12.31页 次：二级明细内容查验索引期初数本期增加本期减少期末余额（未审数）复核成本结转审计调整成本与对账单核对情况数量成成本本数量日期成成本本数量日期成成本本处置收入实现的利得(或损益)(处置收入成本)数量成成本本应应结结转转成成本本金金额额差异债券投资小计基金投资小计权益工具投资小计指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#RE

15、F!小计#REF!#REF!#REF!衍生金融资产#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!#REF!小计#REF!#REF!#REF!其他小计合计#REF!#REF!#REF!审核员：审核员A日期：2013.XX.XX复核员：复核员B日期：2013.XX.XX立信会计师事务所（特殊普通合伙)2012版交交易易性性金金融融资资产产成成本本复复核核2明明细细表表注注：如如企企业业交交易易性性金金融融资资产产买买卖卖较较多多，可可用用此此表表分分析析每每个个交交易易性性金金融融资资产产的的成成本本结结转转。所属会计师事务所：会计师

16、事务所（特殊普通合伙）索引号：ZB-11被审计单位：XXX银行股份有限公司会计期间：2012.12.31页 次：交易性金融资产抽 查 证 券期初数本期增加本期减少成本结转单价复核成本结转金额复核 审 计 意 见类型日期数量单 价成本金额日期数量单价成本金额数量单价成本金额成本单价应为客户实际单价差异结转成本金额应为客户实际结转成本金额差异股股票票A股股票票小计国国债债B国国债债小计 计 价 方 法：加权平均价/移动加权平均价审核员：审核员A日期：2013.XX.XX复核员：复核员B日期：2013.XX.XX立信会计师事务所（特殊普通合伙)2012版交交易易性性金金融融资资产产实实现现的的利利得

17、得与与利利润润表表中中实实现现的的收收益益核核对对底底稿稿所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）索引号：ZB-12被审计单位：XXX银行股份有限公司页次：1 1、本本期期实实现现的的利利得得与与利利润润表表中中“投投资资收收益益处处置置交交易易性性金金融融资资产产取取得得的的投投资资收收益益”核核对对：科目本期实现的利得（处置收入结转的成本）减：当期交易性金融资产交易费用投资收益小计本期利润表中“投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益”金额差异差异原因交易性金融资产审计结论：2 2、本本期期公公允允价价值值变变动动金金额额与与利利润润表表中中“公公允允价价值值变变动动损损益益交交易易

18、性性金金融融资资产产”核核对对：科目期末公允价值变动金额减：期初公允价值变动金额本期公允价值变动小计本期利润表中“公允价值变动损益交易性金融资产”金额差异差异原因交易性金融资产审计结论：3 3、本本期期公公允允价价值值变变动动金金额额与与递递延延所所得得税税资资产产（负负债债）变变动动数数核核对对：科目本期公允价值期末数递延所得税资产（负债）中“交易性金融资产公允价值变动”的期末数差异差异原因交易性金融资产审计结论：审核员：审核员A日期：2013.XX.XX复核员：复核员B日期：2013.XX.XX立信会计师事务所（特殊普通合伙)2012版交交易易性性金金融融资资产产期期末末公公允允价价值值复

19、复核核表表所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）索引号：ZB-20被审计单位：XXX银行股份有限公司会计期间：2012.12.31页 次：二级明细内容期末未审数（委托单位提供）审计人员填写数量单位数量账面单位公允价值账面余额期末单位公允价值期末公允价值来源公允价值计量层级期末公允价值总额公允价值与账面差异审计调整（+/-）差异原因成本公允价值变动（累计）合计债券投资小计基金投资小计权益工具投资小计指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产小计衍生金融资产小计其他小计合计审核员：审核员A日期：2013.XX.XX复核员：复核员B日期：2013.XX.XX审计说明：区分公允价值计量

20、层级：一是同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价，即第一层级；二是直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值，即第二层级；三是以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输入值)，即第三层级。立信会计师事务所（特殊普通合伙)2012版交交易易性性金金融融资资产产补补充充披披露露信信息息所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX银行股份有限公司审核员：审核员A日期：2013.XX.XX 索引号：ZB-30审查项目：交交易易性性金金融融资资产产会计期间：2012.12.31复核员：复核员B

21、日期：2013.XX.XX 页次：一一、变变现现有有限限制制的的交交易易性性金金融融资资产产项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末金额合计二二、交交易易性性金金融融资资产产公公允允价价值值信信息息披披露露1、交交易易性性金金融融资资产产按按层层级级划划分分情情况况：类别第一层级第二层级第三层级合计交易性金融资产审计说明：区分公允价值计量层级：一是同类资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价，即第一层级；二是直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除市场报价以外的有关资产或负债的输入值，即第二层级；三是以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不可观察输

22、入值)，即第三层级。2、在在第第一一层层级级与与第第二二层层级级之之间间发发生生的的重重大大转转换换：类别第一层级转入第二层级金额原因分析交易性金融资产类别第二层级转入第一层级金额原因分析交易性金融资产3、第第三三层层级级的的交交易易性性金金融融资资产产公公允允价价值值情情况况：项 目交易性金融资产发生转换的原因年初余额加：计入其他综合收益的金额加：购买减：销售加：发行减：结算加：转入第三层级（市场数据的可观察性发生变化等）减：从第三层级转出（市场数据的可观察性发生变化等）期末余额三三、金金融融工工具具风风险险信信息息披披露露披露金融工具的信用风险、流动性风险、市场风险。立信会计师事务所（特殊

23、普通合伙)2012版交交易易性性股股票票、债债券券、基基金金投投资资交交易易与与资资金金账账户户对对照照分分析析性性复复核核记记录录所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX银行股份有限公司审核员：审核员A日期：2013.XX.XX 索引号：ZB-40审查项目：交交易易性性金金融融资资产产会计期间：2012.12.31复核员：复核员B日期：2013.XX.XX 页次：开开户户的的证证券券公公司司：户户名名：资资金金账账号号：证证券券账账号号：一一、查查验验股股票票、债债券券投投资资的的资资金金账账户户及及证证券券账账户户信信息息和和开开户户资资料料账户开户信息资料索引：查

24、验结果：二二、查查验验证证券券账账户户开开户户合合法法性性查验结果：证券账户有 个，其中：1、证券 营业部的证券账号是 ，客户名为 ，已查看到原件。开户资料索引结论：开户合法/不实。三三、获获取取公公司司“证证券券投投资资声声明明”，查查见见索索引引四四、核核定定财财务务账账面面金金额额与与证证券券公公司司对对账账单单（或或资资金金流流水水）：对对账账单单、资资金金流流水水的的取取得得方方式式：项目金额备注期初资金余额上期函证确认，索引号 。加：本期账户存款见“其他货币资金”底稿，索引号 。加：证券卖出详细查验见索引号 。加：分红派息详细查验见索引号 。加：结息减：账户取款见“其他货币资金”底

25、稿，索引号 。减：证券买入详细查验见索引号 。期末资金余额已经函证确认，索引号 。审审计计结结论论：开户手续完备/不完备，是公司所有权账号，资金流水与财务入账情况核对一致。立信会计师事务所（特殊普通合伙)2012版索引号：ZB-50证证券券投投资资情情况况声声明明XXX银行股份有限公司会计师事务所（特殊普通合伙）：本公司已委托贵所对本公司 年度财务报表进行审计，现谨就有关证券投资事项声明如下：本公司截至 年 月 日有关证券投资的情况如下：以本公司户名开户，由本公司使用的股票账户及证券资金账户如下：股东账号：户名：开户证券公司：证券公司 营业部 资金账号：户名：以其他公司或自然人户名开户，由本公

26、司使用的股票账户及证券资金账户如下：股东账号：户名：开户证券公司：证券公司 营业部 资金账号：户名：以上证券投资有关经济业务均已在本公司提供给贵所的财务报表、账簿、原始凭证中反映，未有遗漏。除以上所述证券投资事项以外，本公司截至 年月 日未在其他证券公司从事其他证券投资业务，未借用其他公司股票账户或证券资金账户从事证券投资业务，也未将本公司的股票账户及资金账户借与他人使用。特此声明。公司（盖章）年 月 日立信会计师事务所（特殊普通合伙)2012版期期末末库库存存交交易易性性金金融融资资产产存存在在性性复复核核盘盘点点盘点日：年 月 日查查验验目目的的：确确定定期期末末数数量量的的存存在在性性和

27、和所所有有权权索引号：ZB-60所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）页次：被审计单位：XXX银行股份有限公司交易性金融资产种类和名称财务账面结余资产负债表日至盘点日增加（减少）盘点日应结存盘点日实盘差异盈（亏）差异原因证券名称数量面值金额数量金额数量金额证券名称盘点数量面值编号到期日数量金额合计情况说明及审计意见：盘点人：监盘人：复核员：日期：立信会计师事务所（特殊普通合伙)2012版期期末末库库存存交交易易性性金金融融资资产产存存在在性性复复核核函函证证函函证证截截止止：2012.12.31所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）索引号：ZB-70被审计单位：XXX银行股份有

28、限公司页次：查查验验目目的的：确确定定期期末末数数量量的的存存在在性性和和所所有有权权1、获取各对账单复印件,与原件核对一致，并已加盖公司公章；2、经核对，对账单上的客户名称、资金账号、股东账号等基本信息与开户资料相符；3、经核对，对账单上的期末有价证券的种类、数量与明细账相符；4、向证券公司营业部或及中登公司发函。交易性金融资产种类和名称财务账面结余证券公司对账单证券公司函证中登公司对账单差异1账面与对账单差异2账面与证券公司函证差异3账面与中登公司差异原因证券名称数量面值金额数量金额对账单索引号数量金额函证索引号数量金额函证索引号数量金额数量金额数量金额合计情况说明及审计意见：审核员：审核

29、员A日期：2013.XX.XX复核员：复核员B日期：2013.XX.XX有有价价证证券券询询证证函函索引号：ZB-71ZB-71致：编 号：本公司聘请的会计师事务所（特殊普通合伙）正在对本公司 年度财务报表进行审计，在审计过程中需要询证贵公司代理本公司办理的有价证券交易等事项。下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目；如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。回函请直接寄至会计师事务所（特殊普通合伙）分所业务 部 注册会计师。（如本次询函为多页次，请加盖骑缝

30、章）地址：上海市南京东路61号 楼 邮编：200002电话：(021)63391166 传真：(021)63392558截止至 年 月 日止，本公司持有的有价证券列示如下：资金账户名称及资金账号股东账户名称及股东账号证券代码证券名称计量单位数量资金卡账户 年 月 日的存款余额为：元。同同时时，请请贵贵公公司司根根据据本本公公司司投投资资的的实实际际情情况况确确认认下下述述事事项项：1、本公司在贵公司 营业部以 公司股东账户名称（股东账号为 ）开设（资金账号），此账号属于经纪类客户。在此账号中进行的投资行为均为本公司业务人员操作。2、该股东账户名下不存在子账户。3、该资金账号的资金余额调回不受任

31、何限制，可由本公司随时支取。4、本公司在此账号中的投资没有被贵公司做任何的质押和回购。（公司盖章）年 月 日经办人：（如本次询函为多页次，请加盖骑缝章）信息证明无误信息不符及需加说明事项（详细附后）（公司盖章）（公司盖章）年 月 日年 月 日经办人：经办人：对对经经销销商商保保管管的的交交易易性性金金融融资资产产询询证证函函索引号：ZBZB -7272致：编 号：本公司聘请的会计师事务所（特殊普通合伙）正在对本公司 年度的财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司在贵公司代保管的交易性金融资产等事项。以下是根据本公司会计记录列出的信息，请与贵公司年 月 日代本公司保管的

32、交易性金融资产进行核对，如与贵公司代保管记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目；如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。回函请寄会计师事务所（特殊普通合伙）分所业务 部 注册会计师。（如本次询函为多页次，请加盖骑缝章）地址：上海市南京东路61号 楼 邮编：200002电话：(021)63391166 传真：(021)633925581.1.以以下下列列示示的的拥拥有有交交易易性性金金融融资资产产于于 年年 月月 日日归归本本公公司司拥拥有有，并并委委托托贵贵公公司司保保管管。本本公公司司在在贵

33、贵公公司司代代保保管管的的交交易易性性金金融融资资产产账账项项列列示示如如下下：证券名称本金或面值计量单位数量总计2.2.委委托托理理财财事事项项 3.3.未未结结算算账账款款4.4.其其他他事事项项（公司盖章）年 月 日经办人：（如本次询函为多页次，请加盖骑缝章）信息证明无误信息不符及需加说明事项（详细附后）（公司盖章）（公司盖章）年 月 日年 月 日经办人：经办人：由由证证券券经经销销商商之之外外第第三三方方保保管管的的交交易易性性金金融融资资产产询询证证函函索引号：ZBZB -7373致：编 号：本公司聘请的会计师事务所（特殊普通合伙）正在对本公司 年度的财务报表进行审计，按照中国注册会

34、计师审计准则的要求，应当询证本公司在贵公司代保管的交易性金融资产等事项。以下是根据本公司会计记录列出的信息，请与贵公司务 年 月 日代本公司保管的交易性金融资产进行核对，如与贵公司代保管记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目；如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。回函请寄会计师事务所（特殊普通合伙）分所业务 部 注册会计师。（如本次询函为多页次，请加盖骑缝章）地址：上海市南京东路61号 楼 邮编：200002电话：(021)63391166 传真：(021)633925581.1.以以下下列

35、列示示的的拥拥有有交交易易性性金金融融资资产产于于 年年 月月 日日归归本本公公司司拥拥有有，并并委委托托贵贵公公司司保保管管。本本公公司司在在贵公司代保管的交易性金融资产账项列示如下：证券名称安全识别码本金或面值计量单位数量总计2.2.其其他他事事项项（公司盖章）年 月 日经办人：（如本次询函为多页次，请加盖骑缝章）信息证明无误信息不符及需加说明事项（详细附后）（公司盖章）（公司盖章）年 月 日年 月 日经办人：经办人：立信会计师事务所（特殊普通合伙)2012版“交交易易性性金金融融资资产产”各各项项目目凭凭证证查查验验记记录录所属会计师事务所：会计师事务所（特殊普通合伙）被审计单位：XXX

36、银行股份有限公司审核员：审核员A日期：2013.XX.XX 索引号：ZB-80审查项目：交交易易性性金金融融资资产产会计期间：复核员：复核员B日期：2013.XX.XX 页次：凭凭证证抽抽查查目目的的：确认原始凭证的合法性、完整性，以及会计处理的正确性项目：期初数本期增加本期减少期末数1、本本期期增增加加凭凭证证查查验验：日期凭证编号业务内容会计分录附件索引号审计结论科目名称二级科目借方贷方审计说明：（1）交易性金融资产取得情况的说明：（2）交易性金融资产的认定：（3）交易性金融资产投资的授权审批情况：10.按币种复核分币种的余额明细表11.按使用有无限制及受限制的期限复核到期日分析表12.按是否计息及利率变动的估计期限复核利率敏感度缺口分析表13.复核是否归入资金业务业务分部报告、地区分布14、与1104表核对2、本本期期减减少少凭凭证证查查验验：日期凭证编号业务内容会计分录附件索引号审计结论科目名称二级科目借方贷方3、审审计计结结论论：（说明本期发生额及期末余额是否可以确认，并注明调整事项及分录）