公司现金管理制度现金收支管理办法企业现金往来规定.docx

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1、公司现金管理制度第一章总则第一条 为加强现金管理，依据国务院发布的现金管理暂行条例及中国人 民银行发布的现金管理暂行条例实施细则，结合本公司实际情况，制定本制 度。第二条 财务部负责木制度的贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划 和审核管理工作。第二章现金收入、支出范围第三条现金收入包括公司经济业务范围内的所有现金收入，以及支用款项的 退回现金等。第四条现金支出范围包括：1 .职工工资、各种工资性津贴。2 .个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。3 .支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺 术等各种奖金。4 .各种劳保、福利费以及国家规定的退职、退休费

2、等个人其他支出。5 .出差人员需要随身携带的差旅费。6 .向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。7 .支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。8 .中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。9 .企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都 要通过银行进行转账结算。第三章库存现金管理第五条 库存现金按国家规定实行限额管理，限额一般为三天的日常零星开 支需要。第六条 库存现金不得超过规定限额，超过部分必须当日存入银行，每日下 班前结余现金须放入保险箱。库存限额不足时从银行存款账户提取。第四章现金收支业务的日常管理第七条现金收支由出纳人员负责，经出纳人员仔细核对合法凭证后方可

3、办 理。对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。对于内容不详、手续不全、 数字有误的凭证，出纳人员应当予以退回，要求补办手续、更正错误；遇有伪 造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向主管领导反映。第八条 现金收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现 金付讫”戳记。第九条 现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定 的时间送存。第十条不得坐支现金。公司支付现金，只能从库存现金限额中支付或从开户 银行提取，不得从公司现金收入中直接支付。收支的现金必须及时入账。第十一条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。第十二条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇

4、票或将款项汇往采购地开 立采购专户。第十三条 严禁挪用现金、利用银行账户代其他单位和个人存取现、白条抵 库、套取库存现金、保留账外公款、公款私存、私设小金库等各种违法违规行 为。第十四条出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的 有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终 了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。第十五条出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余 额进行核对，做到账账相符。第十六条 为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务 人员每月终了须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证

5、账账相符、账款相符。发 现长短款应查明原因及时处理。财务负责人应定期或不定期地抽查盘点库存现 金。第十七条 无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同 收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收 款部门不得挪作他用或留存于经办部门内。第十八条业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证 （发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。第十九条预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单）， 写明用途、金额，分管副总经理或总经理签字后交财务总监签批后办理，稽核员 按预算审核。第二十条 预算内经常性费用支出（办

6、公费、小额招待费、市内交通费等）， 无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经公司分 管副总经理签字，连同发票或收据交财务部审核、签批后办理。第二十一条 预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按预算管理 制度执行。第二十二条 业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账， 对过期未报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试 用期内人员不许借款，由该部门经理代借。第二十三条 业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可 开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。第五章与其他单位之间的现金往来第二十四条现金支出

7、必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据，不能以 “白条”代借据。第二十五条 购买国家规定的专控商品不得使用现金。单位在购买专控商品 时，一律采用转账方式支付，不得以现金支付。国家专控商品销售单位不得收取 现金。第二十六条单位之间不得互相借用现金。第六章附则第二十七条本制度自颁布之日起实施。红酒仓库管理制度目的：通过制定仓库作业规定指导和规范仓库人员日常工作，完善配送服务，做到万无一 失范围：库管人员（-）物品的收货及入库1采购将采购订单给到仓库后，仓库人员需要将货物检查放到仓库内部。2收货时需要求采购人员给到采购订单，没有时需要追查，直到拿到单据为止。3所有产品确认前由采购对产品进行正确标示,

8、所有产品确认必须仓库人员和采购共同 确认。特别是新产品尤其需要共同确认。4客服借料后如发现贴错条码应及时反馈，仓库予以更正。5仓库与采购共同确认采购订单数量时，如发现如采购订单上的数量不符，采购需要签 字确认，由采购联络处理数量问题。6物料摆放需要按照划分的区域进行摆放，不得随意摆放物料，不得在规划的区域外摆放 物料，特殊情况需要在*小时内进行整理归位。7原则上当天收货的产品需要当天处理完毕并进行采购订单入库信息的统计，点数入 库。新产品需要用样品拍照、制作标签等，并要及时做相应的宣传推出工作。8仓库入库人员必须严格按照规定对每一个采购订单入库物料进行数量确认，即是确认登 帐入库数量和实际入库

9、数量是否相符，不符合的需要追杳原因到底和解决完成。9入库物料需要摆放至指定储位，物料盒放不下时可以放在箱子里，箱子不能放在超过*米远的地方。10所有产品外箱上需要有物料标示。（二）物品的出库备货1无特殊情况当天的销伐数据必须当天*点之前生成出库申请单安排配货以及发货。如 估计销售量在*（某大数量）时要提前生成出库申请单。2出库须有“出库申请书”并且经过财务签字或特殊情况批准后确认方可出库。3配货时须按照“出库申请书”的内容配发货物，并核对“出库申请书”总数量，酒的背 标、吊牌，是否正确无误，附属产品数量是否准确无误包装前商品确认需要按“出库申请书”要求在货物进行包装前检查物品是否有取货错误及其

10、他错误（订货 数量、种类、背标、吊牌的核准）。包装过程1包装人员在包装产品前需要检查宣传单数量、纸袋数最、其他包装材料是否正确，根据 取货单的要求对产品进行包装和不要遗漏产品。并保证所发的货物干净整洁。2包装完成后的产品不要堆积过高以防产品压坏和倾倒。3包装过程产生的垃圾需要放入垃圾桶或空余时间将包装纸屑和废品放入垃圾桶。4在装箱过程中以品质保护的原则进行处理，避免压坏产品。5在审核发货统计表格时发现问题及时处理，保证发货所有环节万无一失。发货发货时，一定要严格审核领用手续是否齐全，并要严格验证审批人的签名式样，对于 手续欠妥者，一律拒发；客户退料或补发内部领料需要部门主管签字，总经理签字方可

11、发货。管理1.按时上下班，到岗后巡视仓库，检查是否有可疑现象，发现情况及时向上级汇报，下班 时应检杳门窗是否锁好，所有开关是否关好。2注意库房的卫生问题，清理掉不要不用和坏的东西，将需要使用的物料和设备按指定区 域进行整理达到整齐、整洁、干净、卫生、合理摆放的要求，落实防盗、防虫、防鼠咬、 防变质等安全措施和卫生措施，保证库存物资完好无损；3 .考量物料区域摆放是否合理，并做合理摆放和规划。4 .仓库人员调动或离职前，首先必须办理账目及物料、设备、工具、仪器移交手续，要求 逐项核对点收，如有短缺，必须限期查清，方可移交，移交双方及部门主管等人员必须签 名确认。5 .对于在工作中使用的的办公设备

12、、仪器、工具必须妥善保管，细心维护，如造成遗失或 人为损坏，则按公司规定进行赔偿。6 .仓库人员要保守公司秘密，爱护公司财产，发现异常问题及时反馈。7.仓库应采取门禁管理，非仓管人员应在获得批准的情况下方可进入。盘点1每个月应该同财务进行一次盘点2做好所有商品的入库、直拔、领出、库存统计月底仓库盘点工作，及时结出月末库存数 报财务主管审查核对，做好各种单据报表的归档管理工作；3盘点过程中发现异常问题及时反馈处理。4盘点时需保证盘点数量的准确性和公正性，弄虚作假、虚报数据、盘点粗心大意导致漏 盘、少盘、多盘、书写数据潦草、书写错误、丢失盘点表等根据情况追查相关责任。盘点 初盘、复盘责任人均需要签

13、名确认以对结果负责。安全1仓库内严禁吸烟和禁止明火，发现一例立即报告处理。2每天检查仓库的室温，应保持在20摄氏度一下，若超出20度，应及时反馈上级。3离开库房时关闭空调，电扇、电灯，安全用电。4发现库存商品不良时需要及时处理或报告上级处理。关于库房：一定记得有*签字或特殊情况下*批准的出库单才能出库，配货时仔细检查酒 标、吊牌、手提带、酒的种类、附属产品的种类以及数量，并保证所发的货物干净整洁。 一定记得每日必须登记出库单和入库单、库存，才算做一天工作的完结。一定记得每日的出库清单和库存报给财务。一定记得每周查看红酒酒标和吊牌的数晟，及时安排做标，并跟进用新标前仔细核查 （安全用标标准，最低保证*个标，低于*水*个时应及时通知相关人员订购）一定记得每周查看木盒、纸袋、画册的数量，木盒：单支*个（*底线），双支* （*底线）个，六只*个当用指定底线的时候开始订 购画册、手提袋、酒塞、酒刀等消耗品的数量可两周进行盘点，及时报告数量。画册、手提 袋、伟通纸箱的数量低于*个、酒塞和酒刀低于*个时要通知相关人员。手提袋：当少于*个时开始订购一定记得库房入库新酒时，首先完成背标的粘贴、吊牌的制作、挂瓶工作