国有企业资金中心结算管理办法模版.doc

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1、资金结算管理中心暂行管理办法第一章 总 则第一条 为强化公司对资金的管理职能，充分发挥全公司资金的整体优势和总体资金实力，降低资金使用成本，防范财务风险，为公司正常的生产经营活动提供资金保障，依据公司有关财务管理办法、集团有关资金管理规定以及国家相关法律法规，特制定本办法。 第二条 一公局资金结算管理中心（以下简称资金中心）是经公司批准设立的从事公司内资金结算管理工作的内部常设机构。第二章 资金中心的组织与管理 第三条 资金中心在局长领导下由总会计师分管，在财务处下设常设机构，设主任、会计、出纳三个岗位（运行初期分别由财务处处长、资金主管、资金主办兼职），履行全公司资金的筹集、结算与管理职能，

2、负责开展日常管理工作。 第四条 资金中心借助“网上银行”建立内部资金结算系统，公司所属二级单位均必须按要求通过指定银行开设帐户，形成公司内资金结算系统。 第五条 资金中心实行纵向垂直管理，各二级单位之间的资金往来，一律通过资金中心办理，相互间原则上不再发生横向资金联系。第六条 资金中心不对外营业，不对外拆借资金，最大限度降低其操作风险。第三章 资金中心的任务与职责第七条 资金中心代表公司统一筹集、管理和调控资金，开展资金结算，为公司投资项目及生产经营提供资金保障。第八条 资金中心根据公司全面预算管理组织开展资金预算管理。公司所属二级单位按年、季、月编报资金预算（格式见附表一），资金中心经平衡、

3、协调后编制公司资金预算，发挥全公司资金整体优势，降低资金使用成本。第九条 资金中心监督、指导公司所属各单位利用现代网络技术开展资金结算与管理，建立全公司资金结算与管理体系。第十条 资金中心办理银行中间产品，控制贷款及银行授信规模，核定公司所属单位银行贷款、保函的担保额度。第十一条 资金中心确定内部资金结算、借贷的程序及权限，提供优质服务。第四章 基本原则第十二条 资金分级管理原则。建立公司、各单位两级资金调控管理体系，公司对所属二级单位实施资金调控，原则上不干涉项目的资金使用；各单位对所属项目（或三级核算单位，以下简称项目）实施资金调控，原则上项目不得自留富余资金。第十三条 适度集中资金原则。

4、一方面通过制度规定强制性集中各单位应上交的上级管理费、企业所得税（汇交单位）和一定比例的净利润等资金，履行其义务；另一方面通过资金流量和资金存量两指标的合理下达和考核，适度集中所属二级单位的富余资金。第十四条 存取自由，有偿占用原则。公司所属各单位可随时将本单位暂时性富余资金交存资金中心，亦可随时提取在资金中心的存款。无论是公司资金中心占用各单位资金，还是各单位占用资金中心的资金，均实行有偿占用原则，并按规定的利率计算占用利息。第十五条 效益最大化原则。资金的结算和管理要坚持综合使用效益最大化原则，不得因此而增加资金的使用成本及相关费用，不得为集中而集中，致使资金使用效益降低。第五章 资金结算

5、的管理第十六条 对外结算的所有经济业务，实行分权、分级管理。加强营业收入、应收账款及其他各项应收款结算的及时性，注重法律时效性，充分发挥公司、各单位两级资金中心的结算职能。第十七条 对内日常结算分不同情况区别对待：以支票、汇票等票据收付款项时，由资金中心开具收据作为往来结算凭据；通过网上银行直接划转结算资金的，由资金中心开具列账单作为往来结算凭据。第十八条 资金中心“网上银行”收付款结算程序。资金中心通过“网上银行”系统向所属各单位银行账户划转收取款项后，应及时核对，经复核无误后根据银行进账单进行账务处理，并及时填制列账单转交款单位作为回单。交款单位以列账单及银行“网上银行付款凭证”作相应的帐

6、务处理。公司所属二级单位通过“网上银行”取款时，应先向资金中心提出取款申报单（见附表二），经资金中心审核批准后，交由资金结算中心通过“网上银行”在其存款限额内划拨相应金额至申请单位的银行账户，并由资金中心及时同银行进行核对、复查，同时向申请单位填制列账单。资金中心、申请单位分别根据列账单和银行账单进行帐务处理。第十九条 资金中心负责各项资金往来业务的账务处理，定期与各单位核对往来款及各类帐户变动情况，并按单位分资金性质建立资金往来结算管理台帐（见附表三）。第二十条 资金中心依据同银行、公司所属二级单位的各项往来结算手续，及时传递和处理各种票据、单据，确保资金的往来结算安全、畅通、及时。第二十一

7、条 建立资金结算定期核查制度，对每项资金结算业务要针对其操作程序、业务环节，定期进行核对、核实和分析，确定风险控制重点，化解可能出现的风险。第六章 存款的管理第二十二条 公司所属各单位均应在资金中心开户，成为资金中心的存款对象，其存款分为活期、定期两种，定期存款分为三个月、六个月、九个月和一年四个档期，其存款利息按银行同期存款利率计付。各单位将开户印鉴卡交由资金中心留存，资金中心将为开户单位核定代码。同时，为保证各单位的资金安全，各单位应在资金中心办理财务机构负责人签字确认手续，以此作为资金中心为各单位办理业务的权限依据。第二十三条 各单位应向公司缴纳的上级管理费、利润、企业所得税（汇交单位）

8、以及贷款利息等，应按规定及时交存资金中心，确保公司生产经营的正常进行和资金中心必要的资金周转，但不计资金流量和存量。其逾期欠款并入单位内部往来核算，按公司原资金有偿占用原则按年计息。计息基数为内部往来月平均余额，利率为银行年贷款利率。第二十四条 公司所属各单位应将其临时闲置资金及时存入公司资金中心，公司资金中心应设置各单位资金存款台帐，正确计算各单位年资金流入量和资金存量，并将其作为考核各单位资金管理业绩的主要指标。第二十五条 公司所属各单位必须严格遵守企业存款管理的有关法律法规，不得将企业存款存入个人或集体账户，不得以任何理由 设置帐外银行存款账户，必须真实反映企业银行存款状况。第二十六条

9、公司所属各单位在资金中心的存款可自主支配，存取自由，资金中心负责存款安全并为客户保密。未经客户同意，资金中心不得代扣、代缴或转结任何款项。第二十七条 资金中心必须坚持“诚信为本，客户至上”的经营原则，为客户提供安全、高效、优质的服务。第七章 贷款的管理第二十八条 资金中心利用全公司生产经营的闲置资金，并通过公司财务处依托相关金融机构的融资，以及集团结算中心的支持，作为资金中心的后盾和资金来源。第二十九条 公司内部贷款分为一年期、半年期、三个月和一个月内的临时贷款四类，贷款利息比照银行同期标准贷款利率计收。第三十条 凡在公司资金中心开户存款的单位，均可申请前述四类短期流动资金贷款。资金中心可优先

10、贷给按期还本付息能力强、并具有良好信用的单位，对严重不守信单位，资金中心可暂停对其发放贷款，并坚持“择优放贷、勤借勤还”的原则。第三十一条 贷款的申请。各单位贷款要结合年度、季度资金预算安排，未列入预算的，一般不予贷款，同时要按要求填写“贷款申请书”（见附表四），并按有关程序审批后方可放贷。各单位贷款总量原则上控制在其“资金存量”的五倍以内。第三十二条 贷款到期，必须及时归还本息。逾期未还者，将按每天万分之三罚息。确有特殊情况，由贷款单位提出报告，按原贷款审批程序，经批准后可办理一次延期续贷手续。一笔贷款不得多次延期。第三十三条 贷款的审批程序。1200万元以下，由资金中心初审，财务处复审后报

11、总会计师审批。2200万元以上，由资金中心初审，财务处复审报总会计师审核，董事长审批。对流动资金贷款以外的特殊资金需要（不论金额大小），申请贷款时需附经董事长核批后的专项贷款报告。第三十四条 各单位未经公司批准不得自行组织银行贷款，经公司审批后直接向银行取得的贷款，由各单位负责还贷，资金中心可予以协助。对贷款规模要严格控制，对贷款的使用资金中心有权进行监督。第八章 银行产品的管理第三十五条 公司内所有银行产品均由资金中心负责管理。任何公司内单位均不得为外单位提供担保。银行产品的管理严格按照公司银行产品管理办法（见一公局财字2003185号文）执行。第九章 资金管理的考核第三十六条 对各单位的资

12、金管理，除公司有关考核指标以外，资金中心将按“资金流入量”和“资金存量”两个指标对各单位进行考核，每年考核一次。第三十七条 资金流入量：指一个单位在扣除上级管理费、利润、利息和所得税等应上交款项外，全年所有存入资金中心账户的资金累计数。其数值高低应同企业“营业收入”成正比，应占当年营业收入的10%至15%。第三十八条 资金存量：指一个单位全年存入资金中心账户的资金日平均数。其数值高低应同企业当年计提折旧额、实现利润额成正比，比例为20%至30%，并将其作为核定内部贷款控制额的计算依据。第三十九条 公司每年初根据各单位的具体情况下达资金流入量、资金存量考核值，对完成得好的单位，将由公司给予相关单位经理、总会及财务机构负责人一定的奖励。第十章 附 则第四十条 本办法由财务处负责解释。第四十一条 公司所属各单位、各控股公司可结合本办法制定相应的管理规定，并报公司。 第四十二条 本办法自印发之日起施行。附件：附表一： 年 季 月资金预算附表二：（ 公司资金中心）取款申报单附表三：（ 公司资金中心）资金往来结算管理台账附表四：贷款申请书4