企业注销税务登记业务类工作底稿-清算期底稿-清算期所得税底稿模版.xls

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1、被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：中华人民共和国企业清算所得税申报表工作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：中中华华人人民民共共和和国国企企业业清清算算所所得得税税申申报报表表工工作作底底稿稿填报时间：金额单位：元（列至角分）类别行次项目申报金额鉴证金额调整金额备注应纳税所得额计算1资产处置损益（填附表一）-2负债清偿损益（填附表二）-3清算费用-4清算税金及附加-5其他所得或支出-6清算所得（1+2-3-4+5）-7免税收入-8不征税收入-9其他免税所得-10弥补以前年度亏损-11应纳税所得额（6-7-8-9-10）-应纳所得税额计算12税率（25%）25%25%25%13应纳所得税额（1

2、1*12）-应补（退）所得税额计算14减（免）企业所得税额-15境外应补所得税额-16境内外实际应纳所得税额（13-14+15）-17以前纳税年度应补（退）所得税额-18实际应补（退）所得税额（16+17）-资资产产处处置置损损益益明明细细表表工工作作底底稿稿金额单位：元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）可变现价值或交易价格（3）资产处置损益（4）=（3）-（2）申报金额鉴证金额申报金额鉴证金额申报金额鉴证金额申报金额鉴证金额1货币资金-2短期投资*-3交易性金融资产#-4应收票据-5应收账款-6预付账款-7应收利息-8应收股利-9应收补贴款*-10其他应收款-11存货-12待摊

3、费用*-13一年内到期的非流动资产-14其他流动资产-15可供出售金融资产#-16持有至到期投资#-17长期应收款#-18长期股权投资-19长期债券投资*-20投资性房地产#-21固定资产-22在建工程-23工程物资-24固定资产清理-25生物资产#-26油气资产#-27无形资产-28开发支出#-29商誉#-30长期待摊费用-31其他非流动资产-32总计-负负债债清清偿偿损损益益明明细细表表工工作作底底稿稿金额单位：元（列至角分）行次项目账面价值（1）计税基础（2）清偿金额（3）负债清偿损益（4）=（3）-（2）申报金额鉴证金额申报金额鉴证金额申报金额鉴证金额申报金额鉴证金额1短期借款-2交易

4、性金融负债#-3应付票据-4应付账款-5预收账款-6应付职工薪酬#-7应付工资*-8应付福利费*-9应交税费-10应付利息-11应付股利-12其他应交款*-13其他应付款-14预提费用*-15一年内到期的非流动负债-16其他流动负债-17长期借款-18应付债券-19长期应付款-20专项应付款-21预计负债#-22其他非流动负债-23总计-剩剩余余财财产产计计算算和和分分配配明明细细表表工工作作底底稿稿金额单位：元（列至角分）类别行次项目申报金额 鉴证金额调整金额备注剩余财产计算1资产可变现价值或交易价格-2清算费用-3职工工资-4社会保险费用-5法定补偿金-6清算税金及附加-7清算所得税额-8

5、以前年度欠税额-9其他债务-10剩余财产（1-2-9）-11其中：累计盈余公积-12 累计未分配利润-剩余财产分配股东名称持有清算企业权益性投资比例（%）投资额分配的财产金额其中：确认为股息金额申报金额鉴证金额调整金额12345返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：企业清算所得税明细项目鉴证工作底稿(货币资金)日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(货货币币资资金金)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称货货币币资资金金单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对

6、差额-申报表金额-明细合计-其中：明细情况：1现金2银行存款-3*账户*账号4*账户*账号5*账户*账号6*账户*账号7*账户*账号8*账户*账号9*账户*账号10*账户*账号11121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：返回资产处置损益明细表工作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(短短期期投投资资*)*)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称短短期期投投资资*单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对

7、差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：返回资产处置损益明细表工作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(交交易易性性金金融融资资产产#)#)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称交交易易性性金金融融资资产产#单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617

8、181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：返回资产处置损益明细表工作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(应应收收票票据据)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称应应收收票票据据单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：返回资产处置损益明细表工

9、作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(应应收收账账款款)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称应应收收账账款款单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：返回资产处置损益明细表工作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(预预付付账账款

10、款)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称预预付付账账款款单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：返回资产处置损益明细表工作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(应应收收利利息息)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称应应收收利利息息单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申

11、报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：返回资产处置损益明细表工作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(应应收收股股利利)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称应应收收股股利利单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：123456789101112131415161718192

12、0鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：返回资产处置损益明细表工作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(应应收收补补贴贴款款*)*)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称应应收收补补贴贴款款*单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：返回资产处置损益明

13、细表工作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(其其他他应应收收款款)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称其其他他应应收收款款单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：返回资产处置损益明细表工作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(

14、存存货货)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称存存货货单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：返回资产处置损益明细表工作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(待待摊摊费费用用*)*)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称待待摊摊费费用用*单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报

15、鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：返回资产处置损益明细表工作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(一一年年内内到到期期的的非非流流动动资资产产)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称一一年年内内到到期期的的非非流流动动资资产产单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况

16、：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：返回资产处置损益明细表工作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(其其他他流流动动资资产产)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称其其他他流流动动资资产产单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表

17、工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：返回资产处置损益明细表工作底稿日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(可可供供出出售售金金融融资资产产#)#)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称可可供供出出售售金金融融资资产产#单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：持有至到期投资#日 期：日 期：清算期

18、：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(持持有有至至到到期期投投资资#)#)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称持持有有至至到到期期投投资资#单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：长期应收款#日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(长长期期应应收收款款#)#)

19、鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称长长期期应应收收款款#单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：长期股权投资日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(长长期期股股权权投投资资)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称长长期期股股权权投投资资单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申

20、报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：长期债券投资*日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(长长期期债债券券投投资资*)*)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称长长期期债债券券投投资资*单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：12345678910111213141516171

21、81920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：投资性房地产#日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(投投资资性性房房地地产产#)#)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称投投资资性性房房地地产产#单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：固定资产日 期：日

22、 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(固固定定资资产产)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称固固定定资资产产单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：在建工程日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(在在建建工工程程)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名

23、称在在建建工工程程单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：工程物资日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(工工程程物物资资)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称工工程程物物资资单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况

24、：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：固定资产清理日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(固固定定资资产产清清理理)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称固固定定资资产产清清理理单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位

25、：编 制：复 核：项 目：生物资产#日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(生生物物资资产产#)#)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称生生物物资资产产#单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：油气资产#日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿

26、稿(油油气气资资产产#)#)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称油油气气资资产产#单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：无形资产日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(无无形形资资产产)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称无无形形资资产产单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴

27、证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：开发支出#日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(开开发发支支出出#)#)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称开开发发支支出出#单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说

28、明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：商誉#日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(商商誉誉#)#)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称商商誉誉#单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：长期待摊费用日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明

29、明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(长长期期待待摊摊费费用用)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称长长期期待待摊摊费费用用单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回资产处置损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：其他非流动资产日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(其其他他非非流流动动资资产产)鉴证科目类别资产处置损益鉴证科目名称其其他他非非流流

30、动动资资产产单位：元行行次次项目账面价值计税基础可变现价值或交易价格申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-明细合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：短期借款日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(短短期期借借款款)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称短短期期借借款款单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：123456

31、7891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：交易性金融负债#日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(交交易易性性金金融融负负债债#)#)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称交交易易性性金金融融负负债债#单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编

32、制：复 核：项 目：应付票据日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(应应付付票票据据)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称应应付付票票据据单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：应付账款日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(应应付付账账款款)鉴证科目

33、类别负债清偿损益鉴证科目名称应应付付账账款款单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：预收账款日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(预预收收账账款款)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称预预收收账账款款单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情

34、况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：应付职工薪酬#日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(应应付付职职工工薪薪酬酬#)#)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称应应付付职职工工薪薪酬酬#单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位

35、：编 制：复 核：项 目：应付工资*日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(应应付付工工资资*)*)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称应应付付工工资资*单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：应付福利费*日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(应应付

36、付福福利利费费*)*)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称应应付付福福利利费费*单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：应交税费日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(应应交交税税费费)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称应应交交税税费费单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对

37、差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：应付利息日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(应应付付利利息息)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称应应付付利利息息单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴

38、证单位：编 制：复 核：项 目：应付股利日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(应应付付股股利利)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称应应付付股股利利单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：其他应交款*日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(其其他他应

39、应交交款款*)*)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称其其他他应应交交款款*单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：其他应付款日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(其其他他应应付付款款)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称其其他他应应付付款款单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账

40、表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：预提费用*日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(预预提提费费用用*)*)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称预预提提费费用用*单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明

41、细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：一年内到期的非流动负债日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(一一年年内内到到期期的的非非流流动动负负债债)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称一一年年内内到到期期的的非非流流动动负负债债单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：其他流动负债日 期：日 期：清算期：索

42、 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(其其他他流流动动负负债债)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称其其他他流流动动负负债债单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：长期借款日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(长长期期借借款款)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称长长期期借

43、借款款单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：应付债券日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(应应付付债债券券)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称应应付付债债券券单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：12345678910111213

44、14151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：长期应付款日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(长长期期应应付付款款)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称长长期期应应付付款款单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：专项应付款日 期：日 期：清算期

45、：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(专专项项应应付付款款)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称专专项项应应付付款款单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：预计负债#日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(预预计计负负债债#)#)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称预预计

46、计负负债债#单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回负债清偿损益明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：其他非流动负债日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(其其他他非非流流动动负负债债)鉴证科目类别负债清偿损益鉴证科目名称其其他他非非流流动动负负债债单位：元行行次次项目账面价值计税基础清偿金额申报鉴证申报鉴证申报鉴证账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况

47、：1234567891011121314151617181920鉴证说明：鉴证结论：返回剩余财产计算和分配明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：清算费用日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(清清算算费费用用)鉴证科目类别剩余财产计算和分配鉴证科目名称清清算算费费用用单位：元行行次次项目申报金额鉴证金额调整金额账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-13-14-15-16-17-18-19-20-鉴证说明：鉴证结论：返回剩余财产计算和分配明细表工作底稿被鉴证单

48、位：编 制：复 核：项 目：职工工资日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(职职工工工工资资)鉴证科目类别剩余财产计算和分配鉴证科目名称职职工工工工资资单位：元行行次次项目申报金额鉴证金额调整金额账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-13-14-15-16-17-18-19-20-鉴证说明：鉴证结论：返回剩余财产计算和分配明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：社会保险费用日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工

49、作作底底稿稿(社社会会保保险险费费用用)鉴证科目类别剩余财产计算和分配鉴证科目名称社社会会保保险险费费用用单位：元行行次次项目申报金额鉴证金额调整金额账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-13-14-15-16-17-18-19-20-鉴证说明：鉴证结论：返回剩余财产计算和分配明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：法定补偿金日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(法法定定补补偿偿金金)鉴证科目类别剩余财产计算和分配鉴证科目名称法法定定补补偿偿金金单位：元行行

50、次次项目申报金额鉴证金额调整金额账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1-2-3-4-5-6-7-8-9-10-11-12-13-14-15-16-17-18-19-20-鉴证说明：鉴证结论：返回剩余财产计算和分配明细表工作底稿被鉴证单位：编 制：复 核：项 目：清算税金及附加日 期：日 期：清算期：索 引：企企业业清清算算所所得得税税明明细细项项目目鉴鉴证证工工作作底底稿稿(清清算算税税金金及及附附加加)鉴证科目类别剩余财产计算和分配鉴证科目名称清清算算税税金金及及附附加加单位：元行行次次项目申报金额鉴证金额调整金额账表核对差额-申报表金额-合计-其中：明细情况：1增值税-2营业税