财务费用审批及报销管理办法(201)7.18.docx

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1、a财务费用审批及报销管理方法编号：QDYZ-ZD-201版本号：A1主责：财务管理部编写：李敦伟 审核：谭海雯 批准：于明旭实施日期：2013.6. 181目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合 理限制费用支出，特制定本制度。2范围本制度适用于集团公司全体员工。3管理方法3.1 借支管理规定及流程出差借款：依据审批单签字流程办理借款手续，出差返回5个工作日内办理报销还款手 续。其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应刚好报账，除周转金外其他借款原则 上不允许跨月借支。各项借支金额超过10000元应提前一天通知财务部备款。借款销账时应以借款申请单为依

2、据，依据费用报销签字流程办理报销手续。领用支票者应在5个工作日内办理销账手续。（收款人、金额必需填写，如遇特别状况, 需经总经理批示）借款未还者不得再次借款，逾期未还，转为个人借款从工资中扣回。借款人按规定填写费用（支出/借支）审批表，注明借款事由、借款金额（大小写须完 全一样，不得涂改）、支票或现金。财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续3.2 日常费用报销管理规定及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款 待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。报销人必需取得相应的合法票据小发票背面存经办人筌名。

3、填写报销单应留意：依据费用性质填写单据；严格按单据项目仔细填写，注明附件张数; 金额大小写须完全一样（不得涂改）；简述费用内容或事由。按费用报销签字流程办理报销手续。报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款。全部费用发生前应填写费用（支出/借支）审批表或款待费申请表。如未能刚好填 写申请表，但口头申请过的费用支出，可凭发票依据费用报销签字流程中的“超出预算”的 流程签字报销。但无故未经请示（书面或口头）的费用支出，公司领导有权不予认可。3.2. 7费用支出经事前审批（书面），发生后不超出标准的状况下，由预算审核员签字 即可报销。超出标准的由费用审核员、分管副总、财务负责人、及总经理和监

4、事签字确认。3. 3差旅费报销规定及流程费用标准职务交通工具住宿标准伙食标准外埠市内交通费一般员工火车硬卧150元/天50元/天50元/天部门负责人火车硬卧180元/天80元/天80元/天副总经理及助理飞机200元/天100元/天100元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销费用标准的补充说明1）出差范围：青岛地区除外，住宿标准一线城市可上浮40%。如遇特别状况一般员工 及部门负责人需变更交通工具或超出住宿标准的，经总经理批示后，方可报销。2）住宿费报销时必需供应住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额的，不予补偿； 超出住宿标准部分由员工自行担当。2人及以上原则上必需住标准间，不得单独加

5、开房间。3）实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返回时间为准，12： 00以后动身（或 12： 00以前返回）以半天计算，12： 00以前动身（或12： 00以后返回）以一天计算。4）伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采纳额度内 据实报销形式，特别状况无相关票据时可按标准领取补贴。5）宴请客户需由分管副总批准后方可报销款待费，同时按比例（早餐午餐和晚餐各按 33%）扣减出差人当天的伙食补贴。6）出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。3. 4办公用品、低值易耗品等报销规定及流程。管理规定：为了合理限制费用支出，此类费用由公司办公室统一

6、管理，集中购置,并指定 专人负责。购置申请：办公室每季度依据需求及库存状况按预算管理方法编制购置预算，实际购置 时填写购置申请单按审批单签字流程办理审批手续。报销程序:报销人先填写费用报销单（附出入库单），按费用报销签字流程办理审批手续。 审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按费用报销流程付款或冲抵借支。费用归集：办公室按月依据各部门领用统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作 为公共费用，待实际领用时分摊。3. 5款待费 培训费 资料费及其他报销规定及流程。款待费：为了规范款待费的支出，款待客户应事前填写款待费申请表，征得总经理或监 事的同意。在款待过后，不超出标准的状况下，

7、由预算审核员审核票据合法性后签字即可报 销。如超出标准由部门经理、费用审核员、分管副总、财务负责人、及总经理和监事签字确 认。各类款待地点暂指定“安得之”酒店，特别状况例外。培训费：为了便于公司依据须要统筹支配，此费用由人力资源部门统一管理，各部门的 培训需求应刚好报送人力资源部。人力资源部依据实际须要编制培训支配报总经理审批。资料费：各部门在购买资料前必需先填写资料申请表，部门经理提出申请，常务副 总审批。在报销前必需到办公室资料管理人员处进行登记（资料管理人员在资料发票背面签 字）。平安文明措施费：工地发生的平安文明措施费发票须有平安处负责人复印登记后签字确 认。3. 6工薪福利审批流程及

8、支付规定。每月13日前由人力资源部将上月经部门经理签字确认一财务经理复核一总经理审批后 的工资表转交财务部。每月17日由财务部通过银行代发形式支付工资。临时工资及其他福利费支付流程同工资支付流程。社会保险费及住房公积金由人力资源部按工薪审批流程申请转账支票支付；3. 7专项支出报销规定及流程专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问顾问费、广告宣扬费及其他专项费用等。软件及固定资产购置：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并依 据审批单签字流程办理审批手续。资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写 报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）。按费用报

9、销签字流程办理审批手续。财务部依据审批后的报销单以支票形式付款。若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。3. 8其他专项支出报销规定及流程。其他专项支出包括其他全部特地立项的费用（含询问顾问、广告及宣扬活动费、公司员 工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际须要向总经理提交请示报 告（含项目可行性探讨分析、费用预算及相关收益预料表等），经总经理签署审核看法后监事 签批。审批后的报告文件交到财务部备案，以便财务备款。签订合同：由经办部门与合作方签订正式合作合同。付款流程依据事先审批原则填写费用支出审批表按流程

10、办理审批手续。3. 9报销时间的详细规定为了协调公司对内、对外的业务工作支配，便利员工费用报销，财务部将报销时间详细 支配如下：财务报销：公司财务部每周二、四下午为费用报销日。若当月的最终一个报销日在该月 的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。借支及其他业务不受以上的时间限制，可随时办理。4附件附件1：费用报销签字流程附件2：款待费申请表附件3：费用（支出/借支）审批表附件1费用报销签字流程经办人填写报销单超出预算未超预算附件2青岛市一宅建设集团款待费申请表日期：So申请人:款待对象：金额：（小写）大写：部门负责人（审批）预算审核员（审核）部门分管副总（审批）：财

11、务负责人（审批）：总经理（审批）：监事（审批）：青岛市一宅建设集团款待费申请表日期:部门：申请人：款待对象：金额：（小写）大写：部门负责人（审批）预算审核员（审核）部门分管副总（审批）：财务负责人（审批）：总经理（审批）：监事（审批）：青岛市一宅建设集团款待费申请表日期:部门：申请人：款待对象：金额：（小写）大写：部门负责人（审批）预算审核员（审核）部门分管副总（审批）：财务负责人（审批）：总经理（审批）：监事（审批）：费用（支出/借支）审批表日期:申请人部门金额：（小写）金额：（大写）支出理由部门负责人（审批）部门分管副总（审批）预算审核员（审核）财务负责人（审批）总经理（审批）监事（审批）

12、费用（支出/借支）审批表日期:申请人部门金额：（小写）金额：（大写）支出理由部门负责人（审批）部门分管副总（审批）预算审核员（审核）财务负责人（审批）总经理（审批）监事（审批）费用（支出/借支）审批表日期:申请人部门金额：（小写）金额：（大写）支出理由部门负责人（审批）部门分管副总（审批）预算审核员（审核）财务负责人（审批）总经理（审批）监事（审批）沁园春雪北国风光，千里冰封，万里雪飘。望长城内外，惟余莽莽；大河上 下，顿失滔滔。山舞银蛇，原驰蜡象，欲与天公试 比高。须晴日，看红装素裹，格外妩媚。江山如此多娇，引多数英雄竞折腰。惜秦皇汉武，略输文采；唐宗宋 祖，稍逊风骚。一代天骄，成吉思汗，只

13、识弯弓射 大雕。俱往矣，数风流人物，还看今朝。兰亭序永和九年，岁在癸丑，暮春之初，会于会稽山阴之兰亭，修 禊事也。群贤毕至，少长咸集。此地有崇山峻岭，茂林修竹; 又有清流激湍，映带左右，引以为流觞曲水，列坐其次。虽 无丝竹管弦之盛，一觞一咏，亦足以畅叙幽情。是日也，天 朗气清，惠风和畅，仰观宇宙之大，俯察品类之盛，所以游 目骋怀，足以极视听之娱，信可乐也。夫人之相与，俯仰一世，或取诸怀抱，晤言一室之内；或 因寄所托，放浪形骸之外。虽取舍万殊，静躁不同，当其欣 于所遇，暂得于己，快然自足，不知老之将至。及其所之既 倦，情随事迁，感慨系之矣。向之所欣，俯仰之间，已为陈 迹，犹不能不以之兴怀。况修短随化，终期于尽。古人云:“死生亦大矣岂不痛哉！每览昔人兴感之由，若合一契，未尝不临文嗟悼，不能喻 之于怀。固知一死生为虚诞，齐彭殛为妄作。后之视今，亦 犹今之视昔。悲夫！故列叙时人，录其所述，虽世殊事异， 所以兴怀，其致一也。后之览者，亦将有感于斯文。