【内部控制审计和公司治理开题报告】.docx

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1、开题报告学生学号年级专业班级指导教师学生选题内部控制审计和公同治理选题来源选题指南中的题目（）/学生自行确定的题目（）论文（设 计）形式调研报告拟采取的 研究方法1.规范研究（）2.实证研究（）3.现场调查（）4 .其他一、选题动机（研究意义）或写作背景企业与市场作为两种不同的制度来分别进行协调分工和专业化管理，而其中公司 治理与内部控制审计是最为重要的制度安排，尽管所在领域，分工所属不同，但二者 的根本目的都是为了保障投资者以及其他经营者的相关利益。一方面，企业在加强内 部控制建设时，能够有效制约各个利益体之间的权利关系，避免出现滥用职权等问题。 另一方面，权力过于集中的公司治理结构容易影响

2、决策的质量，不利于企业的健康发 展。而有效的内部控制可以分散管理权，发挥监督作用，从而提升公司的利益。最后， 公司治理也会影响内部控制工作。在进行公司治理的时候，只有采取有效的措施，才 能使内部控制更加发挥其作用。与此同时，公司治理也能够有效的处理企业高层之间 的利益关系，使他们更加明确自身的权利。随着市场竞争越来越激烈，企业若想健康 成长的发展下去，需要不断提高自身的内部控制水平，完善公司治理结构，合理处理 内部控制和公司治理的关系，使之形成一种相互促进、共同完善、共同发展的协调关 系。鉴于目前学术界关于企业内部控制审计与公司治理的研究较多，但是大多数研究多是 某一方面的研究，缺乏对者的结合

3、研究，本文将以大连港为例，来分析者关系的 基础上对公司内部控制审计和公司治理的现状进行分析，找出存在的问题，并提出相 应的对策，有利于丰富我国学术界有关内部控制审计和公司治理的理论体系，具有一 定的理论意义。同时，本文的石后河以为大连港提供加强内部控制审计以及优化公司 治理结构的对策，从而可以促进其内部控制审计优化，使得企业的内部控制制度可以 得到更好的完善，降低企业的社会责任风险，促进企业战略目标的实现，因而还有一 定的现实意义。二、论文的主要框架安排或拟研究的主要问题：(一)相关理论概述1 .内部控制审计的内涵2 .公司治理的概念3 内部控制审计与公司治理的关系(-)大连港内部控制审计和公

4、司治理的现状分析1 .大连港简介2 .大连港公司治理模式3 .大连港内部控制审计开展情况4 .大连港内部控制审计参与公司治理的途径(大连港严格遵循内部控制制度来进 行公司治理)5 .影响大连港内部控制审计结果的治理因素(1)内部控制审计机构未纳入公司治理框架中(2)大小股东存在利益冲突(3)企业与其他利益相关者之间存在冲突(4)内外部监督体系不健全(=)基于内控审计结果提出的治理优化建议1 .重构内部控制审计机构，完善公司治理结构(在原先的公司治理结构中建立内 部控制审计机构，并保持其独立性)2 .建立大股东的制约机制(优化股权结构，完全信息披露制度)3 .将利益相关者融入企业的治理模式(内部

5、控制要求内部沟通与外部沟通相结 合，融入企业是对外部沟通的落实)4 .完善内外部监督体系(完善公司的内部治理结构,实施不相容职务相分离控制, 完善公司的外部监督体系，加强管理层对内部控制审计的评估。)(四)结论三、相关文献：作者 标题 发表刊物或来源发表年份月份或期数1.王光远，刘秋明.公司治理下的内部控制与审计一一英国的经验与启示J.中国注 册会计师,2013(2):17-21.2,李成.企业内部控制审计与公司治理研究J.财会学习,2019, 213(04):124-125.3 .戴明地.浅析内部控制审计J.现代会计,2012(6):26-27.4 .姚蕾.试论公司治理下的内部审计建设策略J

6、.化工管理,2018, 503(32):14-15.5 .周晶晶.内部控制审计对公司治理的作用研究J.现代企业,2018, No.394(07):80-81.6 .乔国刚.我国中小民营上市公司内部控制审计问题研究D.北京交通大学,2013.7徐泽.上市公司内部控制审计报告研究D.中国海洋大学,2012.8王光远，瞿曲.公司治理中的内部审计一一受托责任视角的内部治理机制观J.审 计研究,2016(2):29-37.9 .郎宝茹.企业内部控制与公司治理研究J.纳税,2018, 12(36):226-227.10 .李静.中小板企业内部控制与公司治理互动关系的实证研究D.华南理工大学, 2007.1

7、1 .赵焕卫.基于系统理论的企业内部控制与公司治理的关系研究J.对外经贸, 2012(10):125-126.12 . Masaaki. Risk management syndromeJ. International Journal of Psychiatry in Clinical Practice,2012(10):54-57.13 .William W. Warrick, Duncan JGalloway. The Governance Audit: How Can We Make Sure We dont Get SurprisedJ. Directorship, 1996, 22(

8、5):5-7.收到本报告的时间为2019年月，工日。本开题报告的内容翔 实（上）/ 一般（）/过于空洞（）,结构完整） /不完整（）. 对论文写作的指导意义较大（M ） /一般（）/不大（）。本选题完全 符合（）/基本符合（M） /不符合（）本专）的培养目标.能 “） /不能（）体现综合素质培养的要求:本题目的写作难度适中（J ） /较 审核 大（）/较小（）;写作的工作量一般（/）/较大（）/较小（）; 意见 本题目与社会实践的关系十分密切（/）/一般（）/很小（）。根据 该同学填写报告的质量，我完全同意 ）/基本同意（）/不同意（） 该同学的开题。指导教师（签字）：开题报告符合（J） /不符合（）规定要求，报告内容完整（M ） / 不完整（），导师的意见有指导意义（/）/ 一般（）/过于空洞（）。同意开题（” ） /不同意开题（）。学院3到攵系主任（签字）：开题报告报告质量合格（）/基本合格（/ ）不合格（）。验收入（签字）