管理制度模板学校财务管理制度.docx

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1、XX小学财务管控规章制度规章一、总则为规范我校的财务行为，加强财务管控，提高资金使用效益， 促进教育事业优先发展，根据国家有关法规，结合本校特点，制定本 规章制度规章。基本原则：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章规章制度 规章；坚持勤俭办学的方针；正确处理国家、集体和个人三者利益的 关系。主要任务：合理编制学校预算，加强核算。建立健全财务规章 规章制度规章；对学校经济活动进行财务控制和监督；定期进行财务 分析，如实反映学校财务状况。学校实行“集中管控，分校核算”的财务管控体制，由中心学校 配备专人进行集中核算管控，各分校设报账员一名，在分校校长相关 领导下，管控学校的财务活动，统一向中心小学

2、报账。二、财务收入管控办法1、收入是指学校开展教学活动及其他活动依法取得非偿还性资 金。包括：财政补助收入、上级补助收入和其他收入。2、学校严格按照国家有关规定依法组织收入，各项收费必须严 格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票 据，各项收入统一管控，统一核算。三、公用经费支出管控办法公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服务等方 面开支的费用。学校要规范和加强公用经费支出管控，提高资金使用 效益。具体开支范围包括：教学业务与管控、教师培养训练、文体活动、 教学资料印刷、水电、交通差旅、邮电；仪器设备、图书资料、教学 软件（课件）等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常

3、维修维护等。列支本次项目：办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、培 养训练费、劳务费、会议费、维修及办用设备添置费及其他支出。（相 关说明见浮山中心小学公用经费支出本次项目说明）教师培养训练费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排，用 于教师按照学校年度培养训练计划参加培养训练所需的差旅费、资料 费、伙食补助费、住宿费等开支。维修添置费按照学校年度公用经费总额的30%安排。学校不得以任何名义给教师发放补助。学校公用经费要年初做好年度经费预算。按照轻重缓急、统筹兼 顾的原则安排使用公用经费，既要保证开展日常教学活动所需的基本 开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支。学校购置仪器设

4、备、教学办公用品及图书资料等，符合政府采 购条件的，应实行政府采购，建立规范的经费、实物等管控程序，厉 行节约，提高经费使用效益。同时，要建立物品采购登记台账，建立 健全物品质量验收、保管、领用规章制度规章。（采购协议供货商详见附录）严格开支审批手续和批准权限：严格执行校长负责任制，学校 所有经费支出都有校长负责任审批，各分校公用经费支出，由分校校 长审批核准，再由中心小学校长审批。由中心学校副校长分管学校的 财务工作，负责任对报账单进行审批核准。凡涉及购物等开支款项和财物收付、结算处理过程，必须由两人 或两人以上共同分工负责任。经费的报销需有经手人、质量验收人（或证明人）签字或盖章或 盖章或

5、签字或盖章，质量验收人（证明人）要具有针对性、广泛性。学校开支本次项目的票面超出1000元及以上的，需经中心小学校 务会通过，再由校长审批。每周三报账有关员工组织报账，相关要求报账及时，每月结算本 月发生的账目开支。各项支出须使用合法票据。所辖各分校要将公用 经费使用情况定期在校内公布，接受群众的监督，做到账目公开，开 支透明。学校对各分校财务情况定期组织检查，对不按规定使用公用经 费的，将严肃查处，并追究相关人的责任。四、物品采购规章制度规章1 .学校有总务处牵头成立学校办公物品采购组。学校凡需购买 的物品均须填写购物申请单，并交总务处备案。由校长室批准，然后 由采购组负责任实施。2 .票面

6、在500元以上的物品采购任务必须由采购组统一采购，。 集体性采购每月组织一次。3 .购物价格及有关员工规定：(1)购物总价在200元以内，可由总务处指定采购有关员工采购。(2)购物总价在200500元，由总务处亲自购买或协同采购。(3)购物总价在500元以上，须报校长室批准，方可采购。4 .采购必须遵循市场规律，以价廉、质优、物美为原则5 .不允许购买质次、劣质、变质物品。6 .采购专业性物品、设备，必须由专业有关员工参与采购。7 .采购单件价格在500元以上的非易耗品，须经财产保管员质 量验收、登记，办理入库手续，方可领取使用。8.采购物品必须有正式票据购物报销，均需校长室或由校长室 指定有

7、关员工质量验收，经手人签字或盖章或盖章或签字或盖 章，校长签字或盖章或盖章或签字或盖章批准方可报销。五、学校财务公开规章制度规章实行财务公开、民主理财，增强学校财务工作透明度。1、学校通过教代会建立财务审查小组，对学校经费收支情况每 学期进行审查。2、每月各分校要将本月的公用经费使用的本次项目和有关内容，张贴上墙，加强群众性的财务监督。3、总账会计要在教职工代表大会上作年度财务工作报告，学校年度收支预、决算应向教职工代表大会报告，接受审议。六、会计档案管控规章制度规章1、会计档案是会计凭证、会计账簿、会计报表等会计核算的专 业性资料。2、会计档案分永久和定期两大类。按期送存学校综合档案室， 做

8、到存放有序，查找方便，安全保密。3、本机构有关员工查阅会计档案，应事先与会计室取得联系， 由经办会计陪同查阅，外机构前来查阅会计档案者，须持有机构介绍 信或经相关领导批准，方可接待，查阅有关内容必须在查找资料登记 簿上认真写好栏目。会计档案一律不借出。4、会计档案保管期满，需要销毁时，必须报学校档案销毁相关 领导小组和上级主管机构部门或科室批准。无批准手续，不得自行销 毁。5、会计人责任公司有关员工作变动，应办理会计档案移交手续, 并由有关负责任人监交。七、会计档案借阅规章制度规章1、因工作需要借阅会计档案时，需经中心小学校长批准。2、借阅会计档案必须填写会计档案调阅清册。3、原则上借阅会计档

9、案时不得拿离保管地点。4、借阅会计档案时，不得私自涂改、丢失和撕毁账页、单据，否 则承担法律责任。5、借阅会计档案后，要及时归还保管有关员工，做好相应的归还 手续。八、财会有关员工职责1、总账会计具体负责任本机构的财务会计工作，进行会计核算, 实行会计监督。做到凭证合法、手续完备、账目清楚、数字准确、及 时记账、按时结账、如期报账、经常分析、如实反映情况。负责任编 制本机构的财务收支计划，并组织实施，参与学校事业发展和经济活 动的预测、规划、决策，学校资金使用，运用会计资料进行科学分析, 做好学校相关领导参谋。做好学校的收费管控，制止乱收费。2、出纳有关员工应熟悉、掌握财务规章制度规章和收支标

10、准， 认真把关，严格审查原始凭证，以合法、完整的原始凭证为收入和支 付的依据，对不符合规章制度规章和规定的经济业务，不予办理和报 销或相关要求退还补正及时办理现金、银行收支业务，及时登记现金 及银行日记账，做到日清月结。妥善保管现金、有价证券及应收票据,及时将学校收入解缴银行，并将收入记账联和银行存款回执交总账会 计入账。3、报账有关员工负有出纳的职责外，还应做好以下几点：、及时向中心学校报账，支付学校各项支出业务。、报账时要对合法票据做好正确的分类，并作好本学校的流水 账，每月交中心小学总账会计进行核对。(3)、及时做好本校的账务公开工作，把每月上报的票据在校内张 贴上墙进行公示。4、上述财会有关员工相互配合做好财务分析。认真分析财务管 控以及事业和业务工作完成情况、存在主要问题和改进措施等。九、出纳职责1 .不断学习有关财务政策，严格遵守财经纪律，严格按规定审 批核准原始凭证。对不符和规定的报销凭证有权拒付。2 .接收货款支付凭证，办理现金收复。3 .记好现金日记帐和银行存款日记帐。现金收后，要及时入帐。每天核对库存，做到日清月结，帐款相符。公款不准私借。4 .严格现金收支手续，收入现金应给对方开收款收据，要正 确使用票据。5 .收入现金要及时送存银行，不得坐支现金。6 .和总账会计共同搞好每月工资及奖金的银行支取和发放工作。20xx年1月