内控心得体会及感悟 内控的心得体会优秀3篇.docx

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1、内控心得体会及感悟 内控的心得体会优秀3篇内控制度 篇一 第一章、总则 第一条、为加快公共财政体系建设，全面落实科学发展观，切实提高财政部门依法理财、科学理财、民主理财的能力和水平，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国预算法、财政部门全面推进依法行政依法理财实施意见等法律、法规和规章，按照“规范、安全、高效”的要求，结合我市财政管理的特点，特制定本规范。 第二条、财政内部控制制度是指为了提高财政管理工作的质量和效率，减少和消除财政管理风险，保护财政资金的安全、完整和规范运行，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。是以风险管理为导向，由业务部门内部控

2、制、业务部门之间关联控制、考核监督部门专职控制三个方面相互作用的内部管理机制。 第三条、本规范适用于张家港市财政局内部各项业务管理活动。 第四条、各镇财政部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门的内部控制规定。 第五条、局长对财政内部控制制度的建立健全及有效实施负责。 第二章、目标和原则 第六条、建立财政内部控制制度的目标是通过修订、整合和优化现有的管理制度和办法，进一步明确工作责任，规范工作程序，形成岗位职责明确、纵向直接控制、横向互相牵制、内部循环约束、运转高效顺畅、监督制衡有力的运行机制，防范和化解财政风险，改进和提高工作质量、工作效率和服务水平，促进财政管理的规范化和科学化。

3、第七条、财政内部控制制度应当符合国家财经法律法规和规章制度，符合单位财政业务管理的实际情况。 第八条、财政内部控制制度应当约束财政部门内部的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制制度的权力。 第九条、财政内部控制制度应当涵盖财政内部涉及财政管理的各项业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 第十条、财政内部控制制度应当保证财政内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。 第十一条、财政内部控制制度应当遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 第十二条

4、、财政内部控制制度应当综合考虑相关的控制环境、风险识别和评估、控制活动和措施、信息沟通和反馈、监督和评价等因素。 （一）控制环境：主要包括财政部门的管理职能定位、组织结构、决策程序和激励机制；领导班子的权责分配、管理理念、管理知识、管理经验和领导风格；全体工作人员的业务素质、诚信理念和道德价值观念。 （二）风险评估：在确立管理目标的基础上，分析和识别管理活动中存在风险的可能性，并正确评估风险结果。 （三）控制活动：为了实现管理目标，确保领导决策的有效执行，而采取的批准、授权、查证、稽核等一系列削弱和化解管理风险的控制措施。 （四）信息与沟通：相关的信息以一种能使人们行使各自职能的形式和时限被识

5、别和掌握，通过对各类信息的记录、汇总、分析和处理，实现领导层和相关业务部门之间广泛有效的传递与交流。 （五）监督与评价：对控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通的有效性持续地进行检查、评价，及时发现内部控制设计和运行的缺陷，并采取必要措施加以改进和完善。 第十三条、财政内部控制制度应当随着外部环境的变化、财政管理职能的调整和管理要求的提高，不断地加以修订和完善。 第三章、基本内容 第十四条、财政内部控制制度主要包括一般预算收入管理、政府非税收入管理、综合财政预算管理（含预算指标管理、预算执行调整）、财政资金拨付、政府投资项目管理、行政事业单位国有资产管理、财政专项资金管理、财政票据管理、会计

6、管理、政府采购管理、财政监督管理等内容。 第十五条、应当加强一般预算收入和政府非税收入的管理，对收入征管、入库、分析、考核等环节进行有效控制，确保完成市人代会下达的财政收入目标任务。 第十六条、应当明确综合财政预算编制原则，细化预算收支项目，建立预算支出标准，规范预算编制、审定、下达程序，加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理，及时分析、控制、调整预算差异，并采取措施，强化预算约束，确保预算的有效执行。 要建立预算执行调整和预算指标管理的审批制度，规范预算指标调整和下达程序，严格控制财政风险，切实提高财政综合保障能力。 第十七条、应当建立严格的资金拨付授权批准制度，明确授权批准方式、权限、

7、程序、责任和相关控制措施，严格规定支付审核、支付办理、财务核算岗位人员的职责范围和工作要求，加强印章的管理，确保财政资金安全、规范运行。 第十八条、应当建立岗位分工与授权批准相制衡，以项目决策控制、概预算控制、项目变更控制、价款支付控制、竣工决算控制和监督检查等一系列控制办法的政府投资项目管理制度。 第十九条、应当正确区分国有资产权属，明晰产权关系，实施产权管理，建立国有资产产权登记、统计记录、资产评估、资产处置等一系列控制措施，保障国有资产的安全和完整，推动资产的合理配置和节约、有效使用。 第二十条、应当建立专项资金管理制度，加强财政专项资金预算的编制、审核工作，采取适当措施，确保资金分配的

8、“公开、公平、公正”，加强专项资金使用的检查监督，不断提高专项资金使用效益。 第二十一条、应当建立财政票据管理制度，加强行政事业单位票据的申印、购领、发放、使用、核销、销毁等方面的管理，严肃查处违反财政票据管理规定的行为。 第二十二条、应当加强会计从业资格管理，规范会计管理行为，提高会计信息质量，严肃查处扰乱社会经济秩序，损害国家和社会公众利益的行为。 第二十三条、应当认真履行政府采购法赋予的职责，加强政府采购管理，规范政府采购行为，提高政府采购资金使用效益，维护国家利益和社会公众利益，保护政府采购当事人的合法权益。 第二十四条、应当建立财政监督检查机制，强化财政监督职能，规范财政监督行为，提

9、高财政监督管理的质量和效能。 第四章、基本方法 第二十五条、财政内部控制的基本方法主要包括：不相容职务相互分离控制、集体决策控制、授权批准控制、会计核算控制、管理风险控制、内部报告控制、电子信息技术控制等。 第二十六条、不相容职务相分离控制要求按照不相容职务相分离的原则，合理设置工作机构和工作岗位，明确岗位职责权限，使财政内部各项管理业务活动，都经过具有互相制约关系的两个或两个以上的控制环节才能完成，形成相互制衡机制。 不相容职务主要包括：授权批准、执行业务、会计记录、财产保管、审核监督等职务。 第二十七条、集体决策控制要求涉及重大财政政策、重大财政收支预算调整、重大财政改革措施等方面的财政核

10、心业务，应当报局党组或局长办公会议讨论，实行民主商议、集体决策。 第二十八条、授权批准控制要求明确规定涉及管理业务的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，各级工作人员必须在授权范围内行使职权、办理业务和承担责任。 第二十九条、会计核算控制要求会计核算人员依据会计法和国家统一的会计制度，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，建立和完善会计档案保管和会计工作交接办法，实行会计人员岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。 第三十条、管理风险控制要求全员树立风险意识，针对各个风险控制点，建立有效的风险管理机制，通过风险预警、识别、评估、分析、报告等措施，全面防范和控制业务活动中存在的管理风险。

11、 第三十一条、内部报告控制要求建立和完善内部报告制度，全面反映财政资金运行情况，及时提供资金活动的重要信息，增强内部管理的时效性和针对性。 第三十二条、电子信息技术控制要求运用电子信息技术手段建立内部管理控制系统，减少和消除人为操纵因素，确保控制措施的有效实施；同时要加强对业务信息系统开发与维护、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制。 第五章、监督检查 第三十三条、按照江苏省财政监督办法、财政部门内部监督检查暂行办法的相关规定，建立对财政业务的监督检查制度，明确监督检查工作的职责权限，定期或不定期地对内设各职能机构的业务执行情况、预算编制情况、内部控制制度和会计信息质量情况实施

12、监督检查。 第三十四条、各职能科室应当分工协作，相互配合，各尽其职，各负其责。 第三十五条、对监督检查过程中发现的财政内部控制制度中的缺陷和薄弱环节，应当及时采取措施，加以纠正和完善。 第六章、附则 第三十六条、本规范由张家港市财政局负责解释，自20xx年1月1日起施行。 内控制度 篇二 内控制度模板 人民网股份有限公司全体股东： 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合本公司(以下简称“公司”)内 部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进

13、行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由

14、于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 人民网股份有限公司内

15、部控制评价报告 三、内部控制评价工作情况 (一)内部控制评价范围 内部控制评价的范围按照风险导向原则涵盖了公司的主要业务和事项以及 高风险领域。纳入评价范围的主要业务和事项包括： 1、组织架构 公司严格按照公司法、证券法及相关法规的要求和公司章程的规定， 建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确董事会决策、经理层执行、监事会 监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。 公司董事会是公司的决策机构，按照公司章程等制度规定履行职责，享 有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、 利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责，按照公司章程等规 定在规定范

16、围内行使经营决策权。董事会下设编辑政策委员会、战略委员会、审 计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会等机构，按照董事会各专门委员会议 事规则和相关工作规则履行职责，为董事会科学决策提供有力支持。公司管理层 在董事会的领导下行使经营管理权，主持企业日常经营管理工作。监事会对股东 大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。 此外，公司按照内控管理要求定期对治理结构进行梳理评估，不断调整、完 善公司法人治理结构，并及时修订公司章程。在内部机构的管理方法，公司按照 科学、精简、高效、透明、制衡的原则，综合考虑自身经营特点、性质、发展战 略、文化理念和管理要求等因素，合理设置内部机构，

17、明确了各职能部门的职责 权限，确保各职能部门间职责明确、相互牵制，形成各司其职、相互配合和相互 制约的管理体系。 2、发展战略 公司十分重视对发展战略的研究和规划设计，董事会下设立战略委员会负责 发展战略的领导和决策工作，人民网研究院负责公司战略的具体制定工作。战略 管理围绕战略编制、战略目标和计划分解，以及战略执行、调整与评估三个步骤， 实现对战略的全过程管理。 在战略编制阶段，重点通过各种信息的获取和研究分析，结合公司的内部现 状和发展愿景，从实际出发，以市场为导向，以客户为中心，多部门集中讨论确 认，最终形成明确的符合公司实际发展现状和战略发展需求的战略规划。在战略 执行过程中，通过强有

18、力的战略分解保证战略目标和工作顺利推进和落实。在战 人民网股份有限公司20内部控制评价报告 略评估调整方面，公司每年对发展战略进行滚动回顾，并根据实际情况评估调整。 3、人力资源 公司根据企业发展战略，结合公司实际，系统的制定了人力资源规划，从人 事任免、考核管理、人才引进培养等角度，全面提升人力资源管理水平。公司陆 续发布了薪酬福利实施细则、操作层及执行层绩效考核管理制度、人民网 员工培训管理规定等制度，对员工的招聘、考核、培养及退出等方面，建立了 良好的人力资源管理体系和机制。 4、社会责任 公司重视履行社会责任，在追求经济效益，保护股东利益同时，严格遵循国 家相关法律法规。并结合公司实际

19、情况，在消防安全、保密管理、采编质量管理、 公益慈善活动管理等方面建立了相应的机制并有效执行。对促进就业与员工权益 保护方面进行了相关的制度约束和风险控制，切实做到经济效益与社会效益、短 期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现了企业与员工、企业与 社会、企业与环境的健康和谐发展。 5、企业文化 公司十分重视企业文化建设，始终坚持“权威、实力，源自人民”的理念， 以“权威性、大众化、公信力”为宗旨，倡导“敬业、创新、奋进”的企业精神。 公司在物资、行为、制度和精神等方面有具体规范的内容，也有着明晰的企业使 命、愿景和价值观，对企业文化建设实施情况进行定期评估，对各种企业文化活 动给予

20、组织保障和资金等多方面支持，各部门在公司企业文化建设中承担着不同 的职责，发挥应有作用。公司通过职场培训沙龙、网络学院、员工拓展训练、体 育文化活动等形式宣导企业文化理念，树立企业良好的文化形象。目前，公司已 形成积极向上的企业文化环境以及从理念到行为均比较完善的企业文化体系，企 业文化已得到员工的高度认同，并成为指导公司发展和员工行为的有效力量。 6、内部审计与监督 公司已建立了完善的内部监督体系，明确了内部审计机构和其他内部机构在 内部审计、反舞弊等内部监督工作中的职责权限，规范了内部监督的程序方法， 以及日常监督和专项监督的范围和频率。内审部由公司董事会的审计委员会直接 领导和管理，体现

21、了审计的独立性和权威性。内部审计机构对内部控制的有效性 进行监督检查，对监督检查中发现的内部控制缺陷及时分析原因，进行整改，并 按照内部审计工作程序进行报告。 人民网股份有限公司20度内部控制评价报告 7、资金管理 (1)筹资管理。公司通过公司章程、董事会议事规则、监事会议事 规则、总裁工作细则对融资事项、权限分别进行了规定。公司建立了筹资管 理机制，明确了相关内部部门在筹资管理中的职责权限，并对筹资方案的编制审 批、筹资协议签订、筹资过程的执行监督和会计控制等多方面进行了规定。财务 部与对外投资部在进行筹资活动管理时，均按照相关制度规范执行。 (2)投资管理。公司通过对外投资管理制度、对外投

22、资管理细则等 制度规定，对投资的基本原则、范围、决策权限及审议程序、投资事项研究评估 与论证、投资计划的进展跟踪、实施、检查和监督等事项进行明确。公司的投资 行为和决策程序均符合公司章程及相关制度规定。 (3)资金活动管理。公司在货币资金控制方面，依照国家财经制度和本公 司财务管理办法，制定了预算管理制度、货币资金管理制度、人民网借款 管理办法等制度，对资金计划、资金营运、费用预算、授权审批、借支与报销 程序等进行了明确规定。在进行货币资金管理时，包括货币资金管理、银行账户 管理、现金管理、票据管理、银行印鉴管理、收付款程序等均制按制度规范执行， 并严格遵循不兼容岗位相互分离的原则。 8、采购

23、管理 公司制定了采购管理制度、合同管理规定等一系列制度，对采购计划、 供应商的选择、采购申请的流程、采购询价与招标的情况、合同签订以及采购执 行等流程以及进行规范。公司在采购过程中，要求建立在公开、公平、公正、诚 信、竞争和效益的基本原则基础上，保证社会公众权益，维护公司利益，同时保 护公司的商业机密；公司采购应实行监督与执行相分离的管理原则；公司采购实 行厉害回避制度；公司对不同金额及性质的采购方式进行了详细规范，包括公开 招标、邀请招标、询价、单一来源采购、竞争性谈判等采购方式。报告期内，公 司严格执行采购相关制度，规范采购流程，有效降低采购成本。 9、业务活动管理 公司基于自身经营管理现

24、状，依据内控基本规范的相关要求，制定了各项业 务流程的管理制度，对原创内容、互动内容、新闻对外授权、移动增值服务等业 务流程进行了详细规定。并对内部相关部门的职责权限进行了明确规定，具体如 下：总编室负责原创内容和互动内容的管理、质量的把关以及对相关部门的考核， 内容中心、互动中心以及其他涉及到原创内容和互动内容的部门为具体工作的实 施部门；资讯部负责新闻的对外授权与互换，以及数据库和网站的销售工作；无 上一篇：制度流程梳理 下一篇：没有了主题内控心得体会及感悟 篇三 - 事项范围，规范上会流程，做好会议记录及相关资料的存档。五是组织完成法律法规条款的识别确认，确认食品安全法、烟草专卖法、广告

25、法、消费者权益保障法等相关法律法规15项。 第二。内控管理工作。一是强化合同管理，牵头完成合同管理专项检查迎检工作，积极完成问题整改，并根据新的合同管理要求，做好合同的线上审核、合同登记存档、履行情况跟踪上报等。二是牵头推进制度体系融合，全面排查所有岗位职责对应制度流程管控，完善更新内控流程图。三是规范管理，牵头完成重要岗位牵制目录和业务公开部分。四是牵头组织年度专项审计迎审工作，收集整理审计需要相关材料，协调督促各部门做好审计回复和问题整改落实。五是按照hse管理要求，完成安全环保责任书签订、危险因素辨识台账整理、个人安全行动手册公开等规定事项，牵头完成质量体系审核改版，完成hse体系审核迎

26、检工作。 2 - 反馈不够及时。 对于领导交办工作，做前的思考不够深入，导致工作效果不佳。 1提高自身专业业务能力。从本职工作岗位出发，不断加强专业知识学习，努力提高自身素质，认真履行岗位职责，不折不扣地完成各项工作。 2提高合规管理专业水平。一是强化内控管理工作，牵头组织完成新制度的内控流程梳理及编制，完善内部控制管理体系，确保顺利通过内控测试。二是进一步强化基础规范管理工作，严格按照管理流程做好“三重一大”的会议申报审批工作，杜绝出现不按规定临时增加议题，确保会议的严肃性和纪律性，做好会议记录和资料存档，为专项检查做好准备。三是持续强化合同管理，严格按照合同管理实施细则和合同系统操作要求，做好合同签约依据的审核，做好合同系统流程的跟踪指导，确保无事后 4 - 5 18