园林绿化工程有限公司财务管理应收账款管理制度.docx

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1、园林绿化工程有限公司财务管理应收赈款管理制度1 .本制度所称应收帐款，包括工程施工投入所产生的应收帐款和公司经营 中发生的各类债权。具体有应收账款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。2 .应收账款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据 传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收。3 .公司的收款政策是：及时提醒，不断跟催，循序渐进，逐步加大力度和 强度，直至运作到正常轨道。4 .业务人员全权负责对自己经手业务的账款回收，为此，应定期或不定期 地对客户进行访问（电话或上门访问，每月不得少于两次），访问客户时，如发 现客户有异常现象，应自发现问题之日起1日内填写“问题客户报

2、告单”，并建 议应采取的措施，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准，由业务主管审查后提 出处理意见，凡确定为坏帐的须报经董事长批准后按相关财务规定处理。5 .业务人员因疏于访问，未能及时掌握客户的情况变化和通知公司，致公 司蒙受损失时，业务人员应负责赔偿该项损失25%以上的金额。（注：疏于访问 意谓未依公司规定的次数，按期访问客户者。）6 .业务部门应全盘掌握公司全体客户的信用状况及来往情况，业务人员对 于所有的逾期应收帐款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈述写出书面报 告，以供公司参考，对大额的逾期应收账款应特别书面说明，并提出清收建议， 否则此类账款将来因故无法收回形成呆帐时，业务人员应负责赔偿10%以上的 金额。7 .业务人员发现发生坏帐的可能性时应争取时效速报业务主管，及时采取 补救措施，如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值, 妥为处理避免更大损失发生。8 . “坏帐申请书”填写一式三份，有关客户的名称、号码、负责人姓名、 营业地址、电话号码等，均应一一填写清楚，并将申请理由的事实，不能收回的 原因等，做简明扼要的叙述，经业务部门及经理批准后，连同帐单或差额票据转 交业务主管处理。9 .凡发生.坏帐的，应查明原因，如属业务人员责任心不强造成，于当月份计算业务人员销售成绩时，应按坏账金额的10%先予扣减业务员的业务提成。