财政局内部监督指导方案.docx

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1、财政局内部监督指导方案为进一步巩固财政“大监督”理念，完善内部控制机制，防范和 化解财政内部风险，保障财政资金和财政干部的安全性，促进财政管 理科学化、精细化和财政部门廉政建设，根据财政部财政部门内部 监督检查办法，依据市财政系统2012年内部监督检查方案的通知 及市财政监督检查2012年工作要点，结合我市具体情况，特制定 2012年度财政局内部监督检查实施方案如下：一、组织领导和检查方式内部监督检查工作由财政局统一组织领导，各业务科室、二级单 位、财政所分别负责，财政监督专职机构牵头实施。采取自查和重点 检查相结合的方式进行。自查工作由各业务科室负责人、二级单位负 责人及财政所所长负责，自查

2、面要达100%,重点检查人员由财政监 督检查局、乡财局、预算股人员组成。二、检查时间财政所内部监督检查：自查阶段2012年2月25日一3月4日， 重点检查阶段2012年3月5日一3月30日。局各业务科室及二级单位内部监督检查：自查阶段2012年2月 253月4日，重点检查阶段2012年6月、12月，9月份接受上级 交叉检查。三、检查的范围和内容各乡镇财政所检查范围和内容：2011年度乡镇财务收支及本单 位财务收支、财政资金（含专项资金）拨付情况及会计基础工作的执 行情况、资产和财务管理情况，有无违反财经纪律及其他违规行为， 其他需要监督检查的事项。局各业务科室及二级单位检查范围和内容：财政专户

3、管理与资金 安全检查，科室全面履职、内部控制制度执行情况，帐册是否健全、 登记是否合法、资金状况是否全面、对账手续是否齐全等和二级单位 2011年度财政财务收支、内部控制情况及资金安全，财政专户撤并 情况的“回头看”。四、检查的方法和步骤（一）检查的方法以财政资金流向为主线，采取内查与外查相结合、检查与调查相 结合的方式。内查外调，提高检查效果，进而增强查处问题、改进管 理的针对性和说服力，从而提高内部检查的有效性。（二）检查的步骤1、自查阶段（2月25日一3月4日）：各业务科室、二级单位及 乡镇财政所，按照自行管理权限对2011年工作中的漏洞进行自查、 自测。特别是资金管理环节、财务管理核算

4、情况等。自查结束后，及 时向财政监督检查局报送自查报告及自查表。2、重点检查阶段（3月5日3月30日）：结合各乡镇具体情况， 对财政资金（含专项资金）的拨付情况、银行帐户管理、财政财务 收支与会计基础工作、会计信息质量及固定资产使用情况等进行检查。检查结束后提出相关整改落实建议，形成专题材料。3、整改落实阶段：局各科室、二级单位及财政所要针对自查和 检查中发现的问题自觉进行整改提高，对内部监督检查建议逐条进行 落实，并向财政监督局提报意见反馈，整改情况作为目标管理考评的 重要内容。五、检查工作要求1、被检查单位要严格按照各自职责和检查内容认真开展自查工 作，自查结束后，要及时将本科室、二级单位自查报告，经分管领导 签字后报财政监督检查局，财政所需一并报送自查表。2、被检查单位要全面、及时地提供检查所需要的有关文件、帐 表、凭证等相关资料，积极配合财政监督人员搞好检查工作。3、严格执行财政监督检查程序。所有检查项目必须严格依照财 政部内部监督检查办法（财政部58号）有关规定进行，依法依规处 理。4、严格执行财政监督检查纪律和保密要求。5、财政监督检查组要对各单位检查情况形成书面报告报局长、分管局长。