信用评级暂行标准.docx

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1、客户经营指标计算及信用评级暂行标准第一章总则第一条 为全面、真实掌握客户信用等级状况，加强客户准入 管理，有效防范客户信用风险，提高担保业务的质量，建立公司统 一客户信用评级体系，特制定本标准。第二条 我公司对客户信用评级的目的是为担保决策和风险管 理提供依据，不作为向社会提供咨询服务和资信证明的依据，未经 批准，不得对外公布。第三条 开展客户信用评级工作必须遵守国家的有关经济政策 和金融法规，遵循“客观、公平、公正”的原则，实事求是地反映 被评估客户的信用等级状况。第四条 本标准综合考虑客户规模、财务实力、经营历史、信 用历史和发展趋势等方面的因素，并综合反映出客户的信贷业务安 全性类别，作

2、为客户信用评级的依据。第五条 为规范客户经营指标的计算为信用评定提供依据，特 制定本公司客户经营指标体系计算标准。第二章评级对象及评级依据第六条 凡已经或申请与我公司建立担保业务关系的客户，均必须评分，且其计分和等级划分仍执行老客户标准。第十三条对经营期不满一年的新建企业进行评级时，其定量 和定性指标中缺项的，按指标值的中位数计算得分，将对应的信用 等级降一级作为企业的信用等级。第十四条 客户信用评级指标分值和评分办法见附件1-2。第五章信用等级的调整第十五条 客户信用等级评定后，发生以下情况之一的，信贷 经营部门要及时做降级处理。（一）客户法人代表及主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞 弊、抽

3、逃资本金等违法经营案件的；客户对我公司或其他债权人发 生重大违约行为。（二）客户主要管理人员发生重大变更，可能对我公司担保造 成不利影响。（三）客户资本金不能按期足额到位，行业发展前景不乐观。（四）对我公司的保后管理求拒不配合，逃避监管。（五）被人民银行信贷查询系统公布为不良的客户或被银监会 列入预警名单或被银行同业协会公布为不守信誉客户。（六）被证监会给予警告的上市公司。（七）母公司或其他关联企业发生重大经营或财务困难，或其 所在国家地区有政局不稳、宏观经济波动较大等潜在风险因素，可能对客户产生重大不利影响的。（A）涉及银行债务诉讼或与其规模相比较为重大的经济纠纷、 非银行债务诉讼以及仲裁案

4、件等情况。（九）在其他商业银行有呆滞、呆账、可疑或损失类贷款的。（十）其他情况。第六章附则第十六条 本标准由风控部制定、解释，并根据国民经济发展 状况、国内客户平均财务状况等作不定期调整。第十七条 本标准自下发之日起试行。附件：1.工业企业信用评级标准2,商贸及进出口企业信用评级标准附件1工业企业信用评级标准工业企业信用评级定量评分表指标 大类指标名称分值评分标准得分优化分总得分标准值扣分标准最低值偿债 能力资产负债率4/150%分值* （实际值- 标准值）/标准值86%净资产4/16000分值* （标准值 实际值）/标准值1000总资产3/18000同上3000流动比率4/1150%100%

5、速动比率4/1100%50%利息保障倍数2/15倍1倍宫廷 能力销售收入4/1100003000销售利润率2/120%1%总资产报酬率2/112%3%净资产收益率2/115%3%应收账款周转率2/161存货周转率2/151总资产周转率1/120.8成长 能力销售收入增长率215%5%净资产增长率210%5%净利润增长率215%3%现金 流量上年月均经营性 现金流入/上年 贷款月均量442本年月均经营性 现金流入/本年 贷款月均量4/242上年销售收入/ 上年贷款量452本年销售收入/ 本年贷款量4/252注：低于最低值，均不得分。工业企业定性评分表指标大类指标名称分值系数10.70.40经营历

6、史(6)企业成立时间25年3年1年0年从事主营业务时 间23年2年1年0年现任管理层履历2普遍具有3年以上 同业高管经验，且 无不良从业记录。普遍具有2年以上 同业高管经验，且无 不良从业记录。普遍具有1年以上同 业高管经验，且无不 良从业记录。普遍仅有1年以 下同业高管经验， 或有不良从业记 录。信用 历史(12)在我公司违约情 况5信用记录良好，近 五年内无违约记 录。信用记录良好，近三 年内无违约记录。信用记录良好，近二 年内无违约记录。信用记录良好，近 一年内无违约记 录。在它行违约情况5信用记录良好，近 五年内无违约记 录。信用记录良好，近三 年内无违约记录。信用记录良好，近二 年内

7、无违约记录。信用记录良好，近 一年内无违约记 录。商业信用1近三年内，商业合 同履行情况良好。近三年内，出现过商 业合同违约情况，但 总体情况良好。近一年内有违约记 录，但目前已经纠 正。商业信用差，经常 不履行合同。其他信用1近三年内，在工商、 税务、海关、外管、 证监会、证交所及 行业主管部门资信 记录均优良。近三年内，上述方面 有过不良记录，但目 前已经纠正。近一年内，上述方面 有过不良记录，但目 前已经纠正。目前上述方面仍 有不良记录。产品竞争 能力(2)产品替代性1预计未来三年内不 会被替代。预计未来两年内不 会被替代。预计未来一年内不 会被替代。已经出现替代产 品。产品多元化程度(

8、类型、规格、花 色、款式齐全)1多元化程度很高， 在同行业居领先地 位。多元化程度较高，在 同行业居上游地位。多元化程度一般，在 同行业居中游地位。多元化程度差，产o发展 趋势(5)融资能力1进入资本市场，融 资渠道多元化，能 满足融资需求。未进入资本市场，但 可获得多家银行授 信。融资能力一般，贷款 集中在一两家银行。融资能力差。设备技术水平1国际领先，实用性 强，成本低。国内领先，实用性较 强，成本较低。处于国内行业平均 水平。设备老化，已处于 竞争劣势。市场份额1在同业中长期处于 领先且保持稳定态 势。在同业中处于上游， 客户经营范围地域 性较强。在同业中处于中游。市场份额较小。发展前景

9、1盈利能力强，未来 几年发展潜力很 大，势头强劲。盈利能力较强，未来 几年仍呈稳定上升 态势。盈利能力一般，未来 几年处于稳定态势。盈利能力下降，发 展前景不明朗，难 以预测。产业政策1属于国家财税、教 育和环保等政策鼓 励进入的行业属于地方政府鼓励 进入的行业。不属国家、地方各项 政策鼓励范围，同时 也未禁止或限制的 行业。属于国家财税、教 育和环保等政策 及地方政策限制 或禁止进入的行 业。附件2商贸及进出口企业信用评级标准商贸及进出口企业信用评级定量评分表指标 大类指标名称分值评分标准得分优化分总得分标准值扣分标准最低值偿债 能力资产负债率4/150%分值*（实际值-标 准值）/标准值8

10、6%净资产4/16000分值*（标准值-实 际值）/标准值1000总资产3/18000同上3000流动比率4/1150%100%速动比率4/1100%50%利息保障倍数2/15倍1倍菖四 能力销售收入4/1200005000销售利润率2/120%1%总资产报酬率2/112%3%净资产收益率2/115%3%应收账款周转率2/161存货周转率2/151总资产周转率1/131成长 能力销售收入增长率215%5%净资产增长率210%5%净利润增长率215%3%现金流量上年月均经营性 现金流入/上年 贷款月均量442本年月均经营性 现金流入/本年 贷款月均量4/242上年销售收入/ 上年贷款量452本年

11、销售收入/ 本年贷款量4/252注：低于最低值，均不得分。钢贸型企业销售收入低于1亿元该项不得分。商贸及进出口企业定性评分表指标 大类指标名称分值系数实际得分10.70.40经营 历史 (6)企业成立时间25年3年1年0年从事主营业务时间23年2年1年0年现任管理层履历2普遍具有3年以上同 业高管经验，且无不 良从业记录。普遍具有2年以上同 业高管经验，且无不 良从业记录。普遍具有1年以 上同业高管经验， 且无不良从业记 录。普遍仅有1年以 下同业高管经验， 或有不良从业记 录。信用 历史 (12 )在我公司违约情况5信用记录良好，近三 年内无违约记录。近两年内信用记录良 好无违约记录。近两年

12、内有违约 记录，目前已经纠 正。目前仍处于违约 状态。在它行违约情况5信用记录良好，近三 年内无违约记录。近两年内信用记录良 好无违约记录。近两年内有违约 记录，目前已经纠 正。目前仍处于违约 状态。商业信用1近三年内，商业合同 履行情况良好。近三年内，出现过商 业合同违约情况，但 总体情况良好。近一年内有违约 记录，但目前已经 纠正。商业信用差，经常 不履行合同。其他信用1近三年内，在工商、 税务、海关、外管、 证监会、证交所及行 业主管部门资信记 录均优良。近二年内，上述方面 有过不良记录，但目 前已经纠正。近一年内，上述右 面有过不良记录， 但目前已经纠正。目前上述方面仍 有不良记录。产

13、品能力(2)主营产品竞争力1主营产品竞争力很 强，在市场内居领先 地位。主营产品竞争力较 强，在市场内居上游 地位。主营产品竞争力 一般，在市场内居 中游地位。主营产品竞争力 差，在市场内居下 游地位。产品专业化程度1专业化程度很高，在 同行业居领先地位。专业化程度较高，在 同行业居上游地位。专业化程度一般， 在同行业居中游 地位。专业化程度差，在 同行业居下游地 位。展势5) 发趋1融资能力1进入资本市场，融资 渠道多元化，能满足 融资需求。未进入资本市场，但 可获得多家银行授 信。融资能力一般，贷 款集中在一两家 银行。融资能力差。设备技术水平1国际领先，实用性 强，成本低。国内领先，实用

14、性较 强，成本较低。处于国内行业平 均水平。设备老化，已处于 竞争劣势。市场份额1在同业中长期处于 领先且保持稳定态 势。在同业中处于上游， 客户经营范围地域性 较强。在同业中处于中 游。市场份额较小。发展前景1盈利能力强，未来几年 发展潜力很大，势头强 劲。盈利能力较强，未来 几年仍呈稳定上升态 势。盈利能力一般，未 来几年处于稳定 态势。盈利能力下降，发 展前景不明朗，难 以预测。产业政策1属于国家财税、教育 和环保等政策鼓励 进入的行业。属于地方政府鼓励进 入的行业。不属国家、地方各 项政策鼓励范围， 同时也未禁止或 限制的行业。属于国家财税、教 育和环保等政策 及地方政策限制 或禁止进

15、入的行 业。应按本标准进行信用评级。新组建且没有一个完整会计年度财务报表的客户、非企业法人 客户不适用本标准。第七条 客户信用评级以经审计的客户年度财务报表为依据， 有效期为一年。未经审计的财务报表，客户经理须对其中主要财务 数据进行调查核实。在年度内，若客户的财务状况发生较大变化，主要财务指标数 值变化较大的，应根据客户最新的月度财务报表并适当调整后，对 客户信用等级进行重新评定。第三章信用评级的指标体系第八条评定对象按经营性质分为工业、商贸及进出口企业。 对开展多种经营的客户，以产品销售收入中占比最高的业务种类作 为判定客户类型的依据。第九条 本标准规定的客户信用评级体系由指标和权重两部分

16、 组成。评定指标分为定量指标和定性指标两个层次。定量指标可量 化反映客户信用评级内容的基本情况；定性指标是对影响客户信用 等级的非定量因素进行判断分析。两个层次的指标相互校正和补充, 最后形成客户信用评级的结果。（一）定量指标.偿债能力指标资产负债率反映客户资本结构情况，指标计算公式如下：资产负债率=负债总额/资产总额净资产反映客户所有股东投入的资产规模情况，指标计算公式如下：净资产二资产总额-负债总额-待处理资产损失总资产反映客户资产总规模情况，指标计算公式如下：总资产二总负债+所有者权益流动比率反映客户短期偿债能力，指标计算公式如下：流动比率二流动资产/流动负债速动比率反映客户即期偿债能力

17、，指标计算公式如下：速动比率二（流动资产-存货）/流动负债注：房地产开发企业和投资管理类企业不设定该指标。利息保障倍数衡量企业偿付借款利息能力的指标。计算公式如下：利息保障倍数二息税前利润：利息费用口口其中：“息税前利润”是指利润表中未扣除利息费用和所得税前的利润，可以用“利润总额加利息费用”计算得到。“利息费用”是指本期 发生的全部应付利息，不仅包括财务费用中的利息费用，还应包括 计入固定资产成本的资本化利息。反映了企业的经营收益支付债务 利息的能力。这个比率越高说明偿债能力越强。2 .营运能力指标销售收入反映客户销售规模情况。销售利润率反映每一元销售收入带来的毛利的多少，是衡量客户经营成果

18、 的基本指标，指标计算公式如下：销售利润率=销售利润/销售收入净额销售利润二销售收入-销售成本-销售税金及附加销售收入净额二销售收入-销售退回-销售折让、折扣注：投资管理类客户不设定该指标。总资产报酬率反映客户运用全部资产的赢利能力，指标计算公式如下：总资产报酬率二（利润总额+利息支出）小总资产平均余额总资产平均余额二（年初总资产+年末总资产）/2净资产收益率反映客户所有者权益的投资报酬率，指标计算公式如下：净资产收益率=净利润/平均净资产平均净资产二（年初净资产+年末净资产）/2应收账款周转率（次数）反映客户应收账款质量和流动性，指标计算公式如下：平均应收账款周转率（次数）二主营业务（产品销

19、售）收入净额 /应收账款平均余额应收账款平均余额二（年初应收账款+年末应收账款）/2存货周转率（次数）衡量客户在一定时期内存货资产周转次数，反映客户购、产、 销平衡状况，指标计算公式如下：平均存货周转率（次数）二主营业务（产品销售）成本/存货平 均余额存货平均余额二（年初存货+年末存货）/2总资产周转率（次数）衡量企业资产运营效率的一项重要指标，体现了企业经营期间 全部资产从投入到产出的流转速度，反映了企业全部资产的管理质 量和利用效率。指标计算公式如下：总资产周转率二销售收入净额：平均资产总额其中：销售收入净额是减去销售折扣及折让等后的净额。平均资产总额二（资产总额年初数+资产总额年末数）/

20、2.成长能力指标净资产增长率反映企业净资产增长速度的主要指标。计算公式如下：净资产增长率=（净资产增长额：上期净资产）*100%其中：净资产增长额二当期净资产-上期净资产销售收入增长率反映企业销售规模增长速度的主要指标。计算公式如下：销售收入增长率二（销售收入增长额：上期销售收入）*100%销售收入增长额二当期销售收入-上期售收入净利润增长率反映企业净利润增长速度的主要指标。计算公式如下：净利润增长率二（净利润增长额：上期净利润）*100%净利润增长额二当期净利润-上期净利润3 .现金流量指标上年月均经营性现金流入/上年贷款月均量反映企业上年度每月以自身经营活动产生的现金流入偿还上年 度每月贷

21、款量的能力，计算公式如下：上年月均经营性现金流入/上 年贷款月均量二上年月均经营性现金流入上年贷款月均量本年月均经营性现金流入/本年贷款月均量反映企业本年度每月以自身经营活动产生的现金流入偿还本年 度每月贷款量的能力，计算公式如下：本年月均经营性现金流入/本 年贷款月均量二本年月均经营性现金流入：本年贷款月均量上年销售收入/上年贷款量反映企业上年度销售收入偿还上年度贷款量的能力，计算公式 如下：上年销售收入/上年贷款量二上年销售收入：上年贷款量本年销售收入/本年贷款量反映企业本年度销售收入偿还本年度贷款量的能力，计算公式 如下：本年销售收入/本年贷款量二本年销售收入：本年贷款量（二）定性指标1

22、 .经营历史成立时间从事主营业务时间现任管理层任职期限2 .信用历史在我公司违约情况在其它金融机构违约情况商业信用其他信用.产品竞争力产品替代性产品多元化程度3 .企业发展趋势融资能力设备技术水平市场份额发展前景产业政策第十条进行客户信用评级时，采取计分制形式，以得分多少作为划定客户的信用等级的依据。（一）定量指标的计分方法依据设定的定量指标种类、基础分值、优化分值和实际指标值 对应的扣分标准计算得出实际得分。单项指标得分二本项基础分+本项优化分其中：本项基础分工满分值-扣分（参照扣分标准）即定量指标总分值分为两个部分，一部分是基础分值，根据扣 分标准评分，另一部分是优化分值，主要考核企业可持

23、续发展性， 如果企业任何一项指标得到满分，该指标项优化分可直接加上，其 他情况参考实际优化程度加优化分，然后再计算总得分。（二）定性指标的计分方法依据设置的定性指标种类和规定的不同得分标准，根据客户实 际情况确定得分。（三）客户实际得分计分方法客户实际得分=定量指标实际得分+定性指标实际得分，然后 根据我公司每年设定各类行业指引，计算出客户的最终得分。第四章 信用等级的设置和定义第十一条各类评级对象均应按附件中相应类别的指标和计分 标准进行评分，根据最后实际得分，分为AAA、AA、A三个等级。客 户信用等级的核心定义如下：（）AAA 级AAA级（实际得分290分；实力强，风险很低）：生产经营符

24、合 国家产业政策，管理层素质优秀，各类信用记录为满分；负债低于 行业标准水平，财务实力雄厚，经营性现金净流量充足；基本无违 约风险，具有很强的偿债能力，发展前景很好；制造型企业生产规 模必须达到1亿元，净资产规模必须达到6000万元；贸易型企业生 产规模必须达到2亿元，净资产规模必须达到6000万元。（二）AA 级AA级（实际得分275分；实力较强，风险较低）：生产经营符 合国家产业政策，管理层素质较高，各类信用记录为满分；财务实 力很强，现金流量较充足；违约风险较低，具有较强的偿债能力， 发展前景稳定；制造型企业生产规模必须达到6500万元，净资产规 模必须达到3500万元；贸易型企业生产规模必须达到1.25亿元， 净资产规模必须达到3500万元。（三）A级A级（实际得分260分；实力中等，风险中）：生产经营符合国 家产业政策，管理层素质一般，有过不良信用记录、但目前已经纠 正；现金流量一般；经营和财务风险因素增多；违约风险中低，发 展前景一般；各项指标不低于最低值。特别说明：A级以下客户公司原则上不介入担保。第十二条新客户指与我公司没有担保业务的客户，其定性指 标中“在我公司违约情况”评分，“在其它金融机构违约情况”指标