单位银行结算帐户管理办法.ppt

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1、单位银行结算帐户管理办法一、帐户的分类n银行结算帐户按存款人分为单位银行结算帐户和个人银行结算帐户。n存款人以单位名称开立的为单位银行结算帐户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算帐户纳入单位银行结算帐户管理。n存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的为个人银行结算帐户。二、单位银行结算帐户的分类及开立规定n按用途分为：基本帐户、一般帐户、专用帐户、临时帐户n基本户与一般户不能同时在1家行开立。n一般户可以在1家行同时开立多个。n除建筑安装企业外，在所有银行只能开1个临时帐户，临时户有效期最长年。n专用户可开立多个。三、开立单位银行结算帐户时应提供的开户资料n营业执照正本、组织机

2、构代码证书正本、税务登记证正本、开户申请书、预留印鉴卡一式三份、法人代表身份证件、开户经办人员身份证件、授权经办人办理开户事宜的授权委托书、预留印鉴非法人私章的提供授权委托书、开户资料中未注明法人代表的，提供法人代表证明书。n开立一般帐户的，还须提供基本帐户开户登记证和开户的原因说明。三、开立单位银行结算帐户时应提供的开户资料n开立专用帐户的，还须提供基本帐户开户登记证和有关法规、规章或政府部门的有关文件。n开立临时帐户的，还须提供基本帐户开户登记证和驻在地同意设立临时机构的批文；异地建筑施工单位，应提供施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。三、开立单位银行结算帐户时应提供

3、的开户资料n因注册验资开立临时存款帐户的，应提供工商部门核发的名称预先核准通知书原件、银行审查后留存复印件；开户申请书、预留印鉴一式三份、个人投资人或投资单位法人代表授权经办人开户的授权委托书、授权人和开户经办人员的身份证件、全部投资人的证明文件。四、异地开户的有关规定n营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本户的，因提供注册地人行出具的未开立基本户的证明；n办理异地借款和其他结算需要开立一般户的，须提供有关开户说明；n因附属的非独立核算单位或派出机构发生收入汇缴或业务支出需要开立专用户的，应提供隶属单位的说明并使用隶属单位的名称开户。五、开立单位银行结算帐户的其他规定n单位客户申请

4、开立人民币银行结算帐户时，应与开户银行签定单位帐户协议。n特殊情况下，可由客户经理审查开户资料原件的真实性，并由客户经理和市场业务室经理在开户申请书上签署意见、在开户资料上签署已核原件的字样并签名。n基本户、临时户、预算单位专用存款帐户的开户由人民银行上海分行审批。五、开立单位银行结算帐户的其他规定n单位结算帐户实行启用期制度n正式开立后3个工作日后方可启用。但注册验资转为基本户和贷款转存开立的一般户除外。n须人行核准的帐户，以人行核准日为帐户开立之日；不须报人行核准的帐户，以银行开户日为帐户开立日。六、单位银行结算帐户的使用n基本帐户是单位客户的主办帐户。单位客户日常资金收付及工资、奖金、现

5、金的存取，通过该帐户办理。n一般帐户用于办理单位客户借款转存、借款归还和其他结算资金的收付。可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。n临时帐户办理临时机构及单位客户临时经营活动发生的资金收付。六、单位银行结算帐户的使用n专用帐户用于办理单位客户各项专用资金的收付。n单位银行卡帐户的资金必须由其基本帐户转帐存入，该帐户不得办理现金收付。n财政预算外资金、证券交易结算资金、期货交易保证金、信托资金专用帐户不得支取现金。但证券公司为投资者办理现金支取业务除外。n其他专用帐户需要支取现金的，应在开户时报人行批准。七、单位银行结算帐户转入个人银行结算帐户的有关规定n单位帐户转入个人帐户每笔超过5万元，应向

6、银行提供以下付款依据：n代发工资协议和收款人清单n奖励证明n新闻出版、演出主办等单位与收款人签定的劳务合同或支付给个人款项的证明n证券公司、期货公司、信托投资公司、奖券发行部门或承销部门支付或退还自然人款项的证明七、单位银行结算帐户转入个人银行结算帐户的有关规定n债权或产权转让的有关协议n借款合同（仅指银行与个人之间）n保险公司的证明n税收征管部门的证明n农、副、矿产品购销合同n其他合法款项的证明n应纳税的，应提供完税证明八、个人的有效身份证明n中国居民，应出具居民身份证或临时身份证；16周岁以下的中国公民，应出具户口簿；n中国人民解放军军人，应出具军人身份证件；n中国人民武装警察，应出具武察

7、身份证件；n香港、澳门居民，应出具港澳居民往来内地通行证；台湾居民，应出具台湾居民来往大陆通行证或其他有效旅行证件；n外国公民，应出具护照。九、单位银行结算帐户转久悬的有关规定n银行对1年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算帐户，应通知单位自发出通知之日起30天内办理销户手续，逾期视同自愿销户，转入久悬未取专户管理。n我行大机系统对1年未发生收付活动的单位银行结算帐户于每年6月30日自动加上不动户预处理标志，不须做久悬户清理的由网点修改标志；未修改标志的大机于7月31日作久悬户销户处理，并由各支行在人行帐户系统作久悬户申报。十、查询、冻结、扣划的有关规定n人民法院、税务机关、海关有权查询、冻结、扣划单位、个人的存款。n检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关、有权查询、冻结单位存款。n监察机关有权查询单位、个人存款。n审计机关、工商行政管理机关、证券监督管理机关有权查询单位存款；工商行政管理机关有权有关对单位或个人暂停结算。