《财政与金融》讲义(金融).docx

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1、第5周第2次 授课时间： 年 月 日本次授课标题第七章金融导论教学目的要求要求学生了解金融，明确金融的三个基本要素重 点 内 容金融的概念、基本要素难点内容信用授课方法例如：启发式、讨论式授课的具体内容备注第一节金融概述一、金融的概念(-)狭义的概念：货币资金的融通(-)广义的概念：货币资金的筹集、分配、融通、运用极其管理。(三)基本要素1 货币(Currency)2、信用(Credit)3、银行(Bank)二、金融的产生与发展金融是商品经济发展的产物，是伴随着商品经济的发展而发展的。三、世界金融业的发展(-)多样化 (二)证券化(三)国际化(四)信息化(五)自由化第二节货币一、货币的产生与概

2、念(-)产生：商品生产和商品交换的必然产物。.4、金融服务二、商业银行的经营原则（一）安全性1、含义：银行避免或减少资产损失、保证资金安全的程度。2、风险种类1）信用风险2）市场风险3）外汇风险4）购买力风险5）内部风险6）政策风险3、保持安全性的策略1）合理安排资产负债规模和结构2）提高自有资本的比例3）合法经营4）采取多种措施防范风险（二）流动性1、含义：银行能够随时应付客户提存、满足必要贷款需求的能力。2、保持流动性的策略1）资产变先2）负债或增资（三）盈利性1、含义：银行经营获取利润的要求。2、衡量盈利的指标3、保持盈利性的策略1）减少现金资产，扩大盈利资产2）低成本3）减少贷款和投资

3、损失4）严守操作规则5）加强内部管理三、商业银行的经营管理理论（-）资产管理理论（早期）1、时间:二百多年前2、核心：经营管理的重点放在资产方面。（二）负债管理理论1、时间：20世纪5060年代2、核心：保持信贷资金流动性的管理放在负债方面。（三）资产负债管理理论1、时间：20世纪80年代2、内容：即通过确定一定的比例关系，约束商业银行的资产业务和负债业务活动，以达 到实现商业银行业务经营三原则均衡的目的。3、基本原理P250第二节商业银行业务一、负债业务（一）资本金（Capital in Cash）（二）存款（Deposits）（最重要的资金来源）（三）借入款（Borrowing）1、向主要

4、银行借款：再贴现；再贷款2、同业借款：同业拆借；转贴现；转抵押。3、证券回购协议4、向国际货币市场借款5、发行国内外债券二、资产业务（-）现金资产1、库存现金2、在中央银行存款3、存放同业存款4、在途资金（二）贷款业务（三）证券投资三、中间业务商业银行并不运用自己的资金，而是为客户提供各种服务，从而收取手续费 的各种业务。1、结算业务2、信托业务第三节商业银行的风险管理一、商业银行的风险管理含义与分类（一）含义1、风险：预期事物的不确定性而造成的损失。2、风险管理：就是以最少的费用支出达到最大限度地分散、转移、消除风险，以实现保 障人们经济利益和社会稳定的基本目的。3、商业银行的风险管理：商业

5、银行通过风险识别、风险评估、风险控制等方法，预 防、回避、排除或转移经营中的风险，从而减少或避免经济损失，保证经营资金的安全。 其含义有两层：一是风险一定的条件下收益最大化；二是收益一定的条件下风险最小化。 （二）种类1、信用风险2、流动性风险3、利率风险4、外汇风险5、操作风险6、国家风险二、商业银行的风险管理的原则（）对称性原则（二）系统性原则（三）分散性原则（四）规避原则（五）转移原则（六）补偿原则第7周第一次授课时间： 年 月 日本次授课标题第十章金融市场教学目的要求要求学生了解金融市场概念、掌握金融重点内容货币市场与资本市场难点内容金融衍生工具授课方法例如：启发式、讨论式授课的具体内

6、容备注第一节金融市场概述一、金融市场的概念和功能（一）概念一一以金融资产为交易对象而形成的供求关系极其机制的总和。（二）构成要素1、主体：居民个人；工商企业；金融机构；政府；中央银行。2、交易对象：金融资产（FinancialAssets）3、金融工具（Financial Instrument）4、交易方式：交易所；柜台；中介。（三）功能1、资本积累2、资源配置3、调节经济4、反映经济二、金融市场的特点（-）交易主体的特殊性一一参与者广泛（二）交易客体的特殊性一一金融商品或货币资金（三）交易目的的特殊性一一获得一定时期的使用权（四）交易方式的特殊性（五）交易价格的特殊性一一资金借贷利率（六）交

7、易场所的特殊性一一既可以是有形的，也可以是无形。二、金融市场的分类（一）按融资期限的长短划分1、货币市场2、资本市场（一）按交易的对象划分1、资金市场2、外汇市场3、黄金市场（三）按金融交易的性质划分1、发行市场2、流通市场（四）按金融交易后交割时间的长短划分1、现货市场2、期货市场（五）按地域范围划分1、国内金融市场2、国际金融市场第二节货币市场一、货币市场的概念和功能（-）概念一一专门融通短期资金的市场（二）特点1、期限短2、安全性高3、流动性强（三）功能1、中和功能2、促使银行短期信贷资金一体化二、货币市场的工具及基本情况（一）工具1、短期国库券2、银行汇票3、商业票据4、可转让定期存单

8、（二）货币市场的基本情况1、短期证券市场2、贴现市场3、同业拆放市场第三节资本市场一、资本市场的概念和功能（-）概念一一提供长期性资金的市场（-）特点1、期限长2、投资风险大3、融资工具差异大（三）功能一一促成资本形成制度1、资本形成制度2、条件：发达的储蓄机构系统；健全的证券承销机构；健全的证券市场；政府有 效的管理。二、证券投资业务（-）股票投资1、概念与特点1）概念：投资者把资金投向股票、透过股票的买卖获取收益的投资行为。2）特点：参与性；无期限性；不确定性；风险高2、股票投资的风险1）系统性风险2）非系统性风险3、投资价值分析1）基本分析法2）技术分析法（二）债券投资1、债券的概念：债

9、券是发行人按照法定程序发行，并约定在一定期限还本付息的有 价证券。2、债券投资的优点1）安全性高2）获利稳定3）具有流动性2、债券投资的风险1）利率风险2）通货膨胀风险3）信用风险（三）基金投资1、概念：投资者透过购买投资基金股份或收益凭证来获取收益的投资方式。2、特点:P3003、类型第四节外汇市场和黄金市场一、外汇市场的概念进行外汇买卖的场所（-）狭义：银行间的外汇交易（二）广义：银行与客户之间的外汇交易。二、外汇市场的交易种类（一）现货交易（二）期货交易1、银行间提供的外汇期货合约2、芝加哥国际货币市场、伦敦金融市场提供的外汇期货合约。（三）套汇：利用不同的外汇市场，不同的货币种类，不同

10、的交割时间以及一 些货币汇率和和利率上的差异，进行从低价一方买进，高价一方卖出，从中 赚取利润的外汇买卖。1、地点套汇2、时间套汇3、套利三、黄金市场（-）概念一一集中进行黄金买卖的交易场所（二）分类1、主导市场：国际性交易集中的市场2、区域市场：交易规模不大且多集中在本地区及市场影响不大的市场。（三）主体1、黄金的供应者：生产者；各国政府、国际货币基金组织、个人；出售金币的某 些国家。2、黄金的需求者：各国中央银行；工业生产者；私人。（四）黄金交易的主要方式1、现货交易2、期货交易第五节金融衍生工具一、金融衍生工具概念与特征（-）概念：是以货币、债券、股票等基本金融工具为基础而创新出来的金融

11、工具 （二）特征1、衍生性2、高杠杆性：3、虚拟性4、灵活性二、金融衍生工具市场（-）金融远期：根据买卖双方的特殊需求由买卖双方自行签订的合约，交易双方 约定在未来某一特定时间、以某一特定价格、买卖某一特定数量和质量资产的交易 形式。（二）期货：指期货交易所制定的标准化合约，对合约到期日及其买卖的资产的种 类、数量、质量作出了统一规定合约。1、种类：货币期货、利率期货、股票价格指数期货和黄金期货。2、特点1）标准化合约2）有形市场3）非实物交割4）零和交易（三）期权：期权的买方在约定时间内按照约定的价格买进或卖出一定数量的特定 资产。（四）互换：交易双方约定在有限期内以事先确定的名义本金额为依

12、据，按约定的 支付利率相互交换支付的约定。1、种类：货币互换、利率互换2、优点：降低筹资成本；便捷；规避风险。第7周第2次 授课时间： 年 月 日本次授课标题第十一章货币的供求与均衡教学目的要求要求学生了解货币供给与需求的概念重点内容凯恩斯的货币需求理论难点内容货币需求理论授课方法例如：启发式、讨论式授课的具体内容备注第一节货币的需求一、货币需求（Currency Demand）概念（-）概念：一定时期内商品生产与商品交换过程中所需要的货币量二、货币需求种类P306307三、货币需求理论（一）古典学派1、现金交易说Md=PT/V（费雪方程式）2、现金余额说Md=kPY （剑桥方程式（二）凯恩斯

13、的货币需求理论：人们需求货币的动机有三种第一是交易动机；第二是预防动机；第三是投机动机。（三）弗里德曼的货币需求函数第二节货币供给一、货币的供给（Currency Supply概念（一）货币供给量：由通货和活期存款组成（二）货币供给的主体：中央银行和商业银行二、存款货币的创造（一）原始存款与1、原始存款：商业银行（或专业银行）接受的客户现金和中央银行对商业银行的再 贷款2、派生存款：由商业银行发放贷款、办理贴现或投资业务等引申出现的存款。（二）存款准备制（三）存款货币的创造和收缩过程（四）存款货币的创造的制约因素1、现金漏损率K=l/r+k2、超额准备金3、活期转定期三、基础货币和货币乘数（一

14、）概念1、基础货币：处于流通领域由社会公众所持有的通货及银行体系准备金的总和。 其数额大小对货币供应总量具有决定性的影响。基础货币=现金+银行体系存款准 备金。2、货币乘数：货币供给量对基础货币的倍数关系。四、货币供给的理论模型M=B KK=l/r五、货币供给的决定因素（-）基础货币（二）货币乘数影响货币乘数的因素1、现金漏损率：反向关系2、法定存款准备金率：反向关系3、超额准备金率：反向关系4、定期存款比例：反向关系第三节货币的均衡一、货币均衡 （Currency equilibration Equalization）（-）含义：货币供应量与国民经济对货币需求量基本一致1、货币供给二货币需求

15、一一货币均衡2、货币失衡：（-）实现货币均衡1、条件：2、实现：控制货币供应量3、手段：财政政策和货币政策第四节通货膨胀与通货紧缩一、通货膨胀（Inflation）（一）定义：在纸币流通条件下，货币供应量超过了流通中所货币量造成纸币贬值, 物价总水平持续上涨的经济现象。（-）衡量指标1、消费物价指数（CPI）2、批发物价指数（WPI）3、国民生产总值减缩指数（三）通货膨胀的种类1、按程度分类爬行式通货膨胀温和的通货膨胀快步的通货膨胀（4）奔腾型通货膨胀恶性的通货膨胀2、按成因分类需求拉上型成本推进型供求混合推进型（4）结构型（四）通货膨胀的成因1、财政赤字（Financial Deficits

16、）2、信用膨胀（Credit Inflation）3、国际收支顺差过大（五）通货膨胀的经济效应1、促进论2、促退论（六）通货膨胀的治理1、紧缩的货币政策2、紧缩的财政政策3、收入政策4、供给政策二、通货紧缩（Deflation）（-）含义：物价水平持续下降、经济持续不景气的一种经济现象。（-）原因：供给过剩或有效需求不足（三）通货紧缩的影响1、导致企业生产下滑，亏损增大。2、造成社会资源的巨大浪费3、经济增长滞缓，就业压力增大。4、社会投资增幅下滑。5、赤字扩大，政府债务负担加重。6、社会收入差距拉大。（四）通货紧缩的治理1、财政政策：扩张型的财政政策2、金融政策：扩张型的货币政策第8周第，次

17、授课时间：2009年10月 日本次授课标题第十二章国际金融教学目的要求要求学生了解国际金融的概念，掌握国际收支的概念重点内容国际收支平衡表的主营内容难点内容汇率授课方法例如：启发式、讨论式授课的具体内容备注第一节外汇与汇率、夕卜?匚（Foreign Exchange ）（一）概念1、动态的外汇一一国际汇兑的简称2、静态的外汇一一外国货币及以外国货币表示的能用来清算国际收支差额的资 产。3、外币成为外汇的条件 自由兑换性（Convertibility ） 普遍接受性4、我国的外汇外国货币 外币支付手段 特别提款权、欧洲货币单位（4）外币有价证券 其他外汇资产（二）分类（二）概念：固定地充当一般等

18、价物的特殊商品。二、货币的职能与形式（一）职能1、价值尺度2、流通手段3、支付手段4、储藏手段5、世界货币（-）形式1、实物货币2、金属货币3、代用货币4、信用货币5、电子货币三、货币制度（-）概念：国家以法律形式确定的货币体系和货币流通的组织形式。（二）主要内容1、货币种类一一流通中的货币（即通货） 主币（本位币）国的基本通货；具有无限法偿能力。 辅币一一本位币以下的小额通货；只有有限法偿能力。2、货币材料一一规定用何种商品充当一国本位币的币材3、货币单位一一规定货币单位的名称与一货币单位所包含的货币金属的重 量。4、发行与流通一一在金属货币制度下，表现为金属货币的管理 规定本位币的自由铸造

19、和无限法偿能力 规定辅币的垄断铸造和有限法偿能力5、金准备制度一一黄金储备四、货币层次（一）划分标准：流动性（二）具体划分1、国际货币基金组织的划分：Mo二银行体系以外的现钞和铸币M产商业银行的活期存款+其他活期存款M2=Mh准货币（居民储蓄存款+支票存款+企业定期存款）2、我国的划分M0=流通中现金M1=MO+单位活期存款+个人持有的信用卡存款M2=M1+居民储蓄存款+单位定期存款+其他存款1、根据可自由兑换程度分类（1）自由外汇记帐外汇2、根据外汇的来源和用途分类（1）贸易外汇（2）非贸易外汇3、根据外汇交易的交割期限分类现汇期汇二、汇率（Exchange Rate ）（一） 含义：一国货

20、币兑换成另一国货币的比率（二）标价方法1、直接标价法一一以一定单位的外币为标准，折算成若干单位的本币来表示的汇 率。特点：外币不变，本币发生变化。（1）汇率上升，外币升值，本币贬值。 汇率下降，本币升值，外币贬值。2、间接标价法一一以一定的单位本币为标准，折算成若干单位的外币来表示的汇 率。特点：本币不变，外币发生变化。（1）汇率上升,本币升值，外币贬值。（Devaluation ）（2）汇率下降，外币升值，本币贬值。（三）汇率的种类1、按确定汇率的方式划分基本汇率 套算汇率2、按银行买卖外汇的价格划分（1）买入汇率 （2）卖出汇率（3）中间汇率（4）现钞汇率3、按汇率买卖交割时间的划分即期汇

21、率远期汇率（四）决定汇率的基础1、金本位制下汇率的决定基础一一铸币平价 汇率的决定基础是铸币平价（以两种金属铸币含金量之比得到的汇价）汇率波动的幅度一一黄金输送点2、纸币本位制下汇率的决定基础固定汇率制度下一一各国货币含金量与美元含金量之比 浮动汇率制度下一一货币购买力平价（即两国货币在其本国所具有的购买力之 比）（五）纸币流通的条件下影响汇率变动的因素 （floating exchange rate）1、国际收支2、通货膨胀3、利率4、经济增长5、中央银行干预6、市场预期第二节国际收支一、国际收支的概念（-）狭义：一国居民在一定时期内（一般为一年）所有对外货币收支的总和，它包括贸易和非贸易。

22、（二）广义：一国居民与非居民在一定时期内全部经济交易的货币值的总和（三）国际货币基金组织下的定义二、国际收支平衡表（-）概念与记账原理1、概念：一国将一定时期内的国际经济交易，按某种经济分析的需要，以一定的 形式编制而成的报表。2、记账原理：复式簿记原理（二）主要内容：经常项目、资本和金融项目、平衡项目1、经常账户货物服务收入经常转移2、资本与金融账户资本账户金融账户3、平衡项目（错误和遗漏）三、国际收支的调节（一）国际收支不平衡的原因1、经济周期的影响2、国民收入变动的影响3、货币币值变化的影响4、国际经济结构变化的影响（二）国际收支的调节1、金融措施2、财政措施3、综合措施4、国际合作措施

23、四、我国的国际收支状况（一）国际收支规模大幅度增长（二）进出口贸易迅速发展（三） 非贸易往来快速增长（四） 资本项目在国际收支中所占份额迅速增加（五）国家外汇储备大幅度增加第四节国际金融体系一、国际货币体系（International Currency System）（一）国际金本位制（International Gold Standard）1、时间：19世纪下半叶一第一次世界大战2、内容 黄金是国际货币的基础，是各国的主要储备资产（2）各国货币间的汇率由它们各自的法定含金量之比来决定 各国的国际收支不平衡可通过黄金在各国间的输出入得到自动调节（二）布雷顿森林体系（Bretton Woods

24、System）1、时间:1944年一1973年2、内容一一美元与黄金挂钩，其他货币与美元挂钩和各国实行固定汇率制度的 所谓“双挂钩、一固定”制度。（三）牙买加体系一一现行的国际货币制度1、时间：1978年一现在2、内容黄金非货币化 浮动汇率合法化 扩大基金份额 特别提款权作为主要国际储备资产扩大对发展中国家的资金融通二、国际金融机构（一）国际货币基金组织（IMF. International Monetary Fund）1、成立：1945年12月；总部设在华盛顿。2、组织机构3、宗旨（二）世界银行（World Bank）1、成立：1945年12月；总部设在华盛顿。2、宗旨第二周 第2次授课时间

25、： 年一月日本次授课标题第十三章财政政策与货币政策教学目的要求要求学生了解财政政策和货币政策的概念重点内容财政政策和货币政策工具难点内容财政政策与货币政策的配合授课方法例如：启发式、讨论式授课的具体内容备注第一节宏观经济政策目标一、宏观经济政策概述（-）经济政策：国家或政府为了增进整个社会经济福利、改进国民经济的运行状 况、达到一定的政策目标而有意识和有计划地运用一定的政策工具而制定的解决经 济问题的指导原则和措施。（二）宏观经济政策：是指政府为了达到宏观经济目标所采取的手段和措施。二、宏观经济政策目标（一）充分就业：本义是指所有资源得到充分利用，目前主要用人力资源作为充分 就业的标准；充分就

26、业本不是百分之百的就业，一般地说充分就业允许的事业范畴 为4%o（二）物价稳定：即把通胀率维持在低而稳定的水平上。物件稳定是指一般物价水平即总物价水平的稳定；物价稳定并不是指通货膨胀率为零的状态，而是维持一种 能为社会所接受的低而稳定的通货膨胀率的经济状态，一般指通货膨胀率在10%以 下。（三）经济增长：保持合意的经济增长率。经济增长是指单纯的生产增长，经济增 长率并不是越高越好，经济增长的同时必须带来经济的发展；经济增长率一般是用 实际国民生产总值的年平均增长率来衡量的。（四）国际收支水平：是指国际收支既无赤字又无盈余的状态。国际收支平衡是一 个对外经济目标，必须注意和国内目标的配合使用；正

27、确处理国内目标与国外目标 的矛盾。第二节 财政政策和货币政策一、财政政策（一）概述1、起源：西方经济学2、内涵：政府为达到预期的经济目标而确定的政府财政收支活动的准则。3、性质：属于上层建筑（二）财政政策工具1、税收2、公债3、公共支出1）购买性支出2）转移性支出4、财政预算（三）财政政策基本职能1、导向职能2、协调职能3、稳定职能（四）财政政策效应：财政政策作用于经济、社会的结果。1、内在稳定器2、乘数效应3、货币效应（五）类型1、按调节功能分类1）扩张性财政政策概念：通过财政分配活动增加和刺激社会总需求。条件：总需求不足方式：减税增加支出2）紧缩性财政政策概念：通过财政分配活动减少和抑制社

28、会总需求。条件：总需求过剩方式：增税 减少支出3）中性财政政策概念：财政的分配活动对社会总需求的影响保持中性。条件：总需求与总供给基本平衡2、按调节作用分类1）自动稳定的财政政策2）相机抉择的财政政策二、货币政策（一）概念：一国中央银行在一定时期内，利用某些工具作用于某个经济变量，而 实现某种目标的制度规定的总和。（二）目标：稳定货币并以此促进经济发展。（三）货币政策工具：货币当局直接控制的，能够通过金融途径影响经济活动，以 达到货币政策目标的经济手段。1、法定存款准备金2、再贴现率3、公开市场业务（四）类型1、扩张性货币政策2、紧缩性货币政策3、中性货币政策二、财政政策与货币政策的配合（-）

29、理论依据：都是国家实施宏观调控的经济政策。（二）两大政策的不同1、作用的机制不同2、调节的方式和途径不同3、调节的领域不同4、侧重点不同5、效应时滞不同（二）配合的方式和内容1、政策工具的协调配合2、政策时效的协调配合3、政策功能的协调配合4、调控主体、层次、方式的协调配合（三）配合模式1、双松政策搭配：松的财政政策和松的货币政策搭配。2、“双紧”政策搭配：紧的财政政策和紧的货币政策搭配。3、松的财政政策和紧的货币政策搭配4、紧的财政政策和松的货币政策搭配（三）具体运用1、经济处于过热时，采取双紧的政策搭配。2、经济处于衰退时，采取双松的政策搭配。3、经济出现滞胀现象，选择“紧财政，松货币”或

30、“紧货币，松财政”M3=M2+金融债券+大额可转让定期存单五、我国的货币制度（一）人民币制度1、产生1948年12月1日2、发展一一1955年改革3、目前我国的人民币制度（1）人民币是我国的法定货币。主币一单位是“元”（）；目前流通的有七种纸币。辅币一名称为“角”、“分”。人民币是唯一的合法通货。 人民币由中央银行集中统一发行、管理。 黄金和外汇储备由中央银行集中管理（-）港币制度1、港币是法定货币2、港币由汇丰银行、渣打银行和中国银行共同发行。3、港币实行联系汇率制，发钞银行在发钞时，须缴付等值美元。（三）澳门的货币制度1、澳门元（或称葡币）为澳门使用的法定货币2、自1995年10月16日起

31、的15年内，由中国银行澳门分行与澳门大西 洋银行共同发行货币。3、澳门货币实行纸币汇兑本位制，以等值外币作为100%的发行准备。第三节信用一、信用概述（-）信用的定义与特点（Credit ）1、定义一一不同所有者之间以偿还本金和支付利息为条件的借贷行为2、基本特点：以偿还本金和支付利息为条件用是价值运动的特殊形式。信 用属于商品货币经济的范畴（-）产生一一商品货币经济发展的必然产物信用关系的发生，必须具备三个基本的构成要素：1、债权人与债务人（Lender Debtor）2、时间间隔3、信用工具（三）发展1、高利贷信用一一最古老的信用形式2、资本主义信用一一借贷资本信用二、信用的形式信用形式一

32、一信用的表现形式（一）商业信用最早的信用形式（Commercial Credit）1、定义一一企业间在商品交易过程中，以赊销或预付货款等形式相互提供 的信用。2、基本形式1）赊销2）预付货款3、作用1）对经济的润滑与增长的作用2）强化市场经济秩序4、特点1）主体是工商企业2）客体是商品资本3） 一种直接信用5、局限性1）规模有限2）期限短3）受双方了解程度与信任程度的局限（二）银行信用（最主要的信用形式）（Bank Credit）1、定义一一银行或其他金融机构通过货币形式，以存放款、贴现等方式进 行的借贷行为。2、特点1）广泛性 2）间接性 3）综合性（三）国家信用（State Credit

33、）1、定义一一国家作为债务人，以借债的方式向国内筹集资金的一种信用形 式。2、种类1）国库券2）中长期国债3、作用1）平衡财政赤字，缓解货币流通，保持物价稳定。2）举借内债影响经济增长（四）消费信用（Consumer Credit）1、定义：企业和金融机构向个人提供的，用以满足其消费需要的信用。2、形式1）赊销（1）分期付款（2）信用卡2）消费信贷信用贷款抵押贷款3、作用1）促进经济增长2）有利于新技术、新产品的推广3）给消费者带来了极大方便与安全4、消费信用的中介工具一一信用卡1）定义一一银行或信用卡公司对个人提供的，可以凭其向指定商店或其 他服务性企业购买商品或享受其他服务的凭证。2）特点

34、先消费后付款 避免携带大量现金 方便灵活3）我国信用卡的发展：从1978年开始，迅猛增加。（五）国际信用（International Credit ）1、定义一一国家与国家间相互提供的信用。2、形式1）国际间商业信用2）国际银行信用3）政府间信用4）国际金融机构信用5）国际租赁6）项目贷款（六）企业信用（Enterprise Credit）1、定义一一公司企业通过发行股票或向社会直接筹资的信用。2、主要形式1）股票2）债券（七）个人信用（Personal Credit）1、定义一一个人之间的借贷行为2、特点1）盲目性 2）自发性第四节利息和利率一、利息（Interest）（一）概念一一货币所有

35、者因为贷出货币资金而从借贷者手中获得的报酬， 或是借款者使用货币资金所必须付出的代价。（二）本质1、时差利息学说一一庞巴维克利息是由现在物品与未来物品之间在价值上的差别所产生 的。2、剩余价值利息学说一一马克思利息的实质是利润的一部分，是剩余价值的特殊转换形式。二、利率（利息率）（Rate of Interest ）（一）概念一一借贷期间所形成的利息额与本金的比率（二）表示方法1、年利率2、月利率3、日利率（三）种类1、市场利率与基准利率市场利率一一在借贷市场上由借贷双方通过竞争而形成的利率，它随 供求关系的变化而变化。基准利率一一在众多利率中起决定作用的基础性利率2、市场利率与官定利率市场利

36、率一一利率的变化由市场的供求关系决定的利率 官定利率一一政府或中央银行决定的利率3、固定利率与浮动利率(1)固定利率(Fixed Interest Rate):在借贷期内不作调整的利率浮动利率(Floating Rate):在借贷期间可定期调整的利率4、名义利率与实际利率名义利率:不考虑物价上涨对利息收入的影响时的利率。 实际利率：当物价不变时的利率名义利率=实际利率+通货膨胀率(四)影响利率的主耍因素1、平均利润率一一基本因素平均利润率利率 02、市场资金的供求和竞争3、物价水平4、风险程度5、国家政策、法律规定和社会习惯6、国际经济环境和国际利率水平第6周 第一次授课时间： 年月日本次授课

37、标题第八章金融机构体系教学目的要求要求学生了解金融体系的构成重点内容我国金融体系的构成难点内容中央银行的性质与职能授课方法例如：启发式、讨论式授课的具体内容备注第一节金融机构概述一、金融机构体系的形成(-)商业银行的产生1、银行的前身一一货币经营业专门从事货币兑换、保管、汇兑业务的行业。2、近代资本主义银行 早期的高利贷银行(2)股份制银行一一1694年第家股份制银行一英格兰银行成立3、现代资本主义银行一一由普通的中介人演变成万能的垄断者(二)中央银行的产生在商业银行发展过程中独立出来的一种特殊金融机构(三)其他金融机构的产生随着社会化大生产和社会分工的发展，资本主义的产业逐渐多样化，产生了不

38、同的非银行机构。二、金融机构体系构成（一）中央银行（Central Bank ）核心（二）商业银行（Commercial Bank ）主体（三）专业银行（Special Bank）专门从事某种金融服务的银行1、投资银行（Investment Bank）2、储蓄银行（Savings bank）3、不动产抵押银行4、进出口银行（四）非银行金融机构一一经营各种金融业务，但又不称为银行的金融中介机构。1、信用合作社2、保险公司3、投资基金4、消费信用机构5、基金会组织二、金融体系的发展趋势（一）分业走向混业（二）金融监管国际化第二节我国现行的金融机构体系我国现行的金融体系一一以人行为监督主体，四大国有

39、商业银行为业务主体, 多种金融机构并存的金融体系。一、中央银行中国人民银行（People，Bank of China ）二、政策性银行（-）国家开发银行（二）中国进出口银行（三）中国农业发展银行三、商业银行（-）国有独资商业银行1、中国工商银行2、中国建设银行3、中国农业银行4、中国银行（-）其他商业银行四、非银行金融机构（一） 证券公司 （Stock Company）（二）信托投资公司（三）保险公司（Insurance Company ）（四）金融租赁公司（五）财务公司（六）外资在华金融机构第三节中央银行一、中央银行的产生（-）条件：现代商品经济和金融业发展（二）最早的中央银行：1694年建

40、立的英格兰银行二、中央银行的类型（一）单一型1、一元式2、二元式（二）复合型（三）跨国型（四）准中央银行三、中央银行的性质和职能（一）概念：代表国家对金融活动进行监管，制定和执行货币政策的金融机构。（二）性质：国家行政管理机关和银行的双重性质，是特殊的金融机构。1、地位特殊2、业务特殊3、管理特殊（三）职能1、中央银行是发行银行2、中央银行是政府的银行3、中央银行是银行的银行（Bankers bank）四、中央银行的业务：包括负债业务、资产业务和清算业务（-）负债业务1、货币发行2、集中存款准备金（最主要的业务）1）存款准备金：金融机构为保证客户提取现款和资金清算需要而准备的资金。2）种类（1

41、）法定存款准备金：金融机构按照规定的比率向中央银行缴存的那部分资金。（2）超额准备金：商业银行在中央银行的存款中超过法定准备金的部分存款。3、代理国库4、其他负债业务（二）资产业务1、贷款业务2、有价证券买卖业务3、再贴现业务4、黄金和外汇准备业务第四节政策性银行一、政策性银行概述（一）概念：由政府组建、参股或担保，专门在某一领域从事政策性金融业务的国 家银行。（二）特点1、任务特殊2、经营目标特殊3、融资原则特殊（三）性质一一政府的金融机构1、政策性银行不同于政府机构2、政策性银行不同于中央银行3、政策性银行不同于商业银行（四）职能1、信用中介2、补充职能3、选择职能4、特殊的金融服务二、我

42、国的政策性银行（一）国家开发银行（State Development Bank）1、1994年3月成立2、注册资本为500亿，财政部核拨。（二）中国农业发展银行（Agricultural Development Bank）1、1994年11月成立2、注册资本为200亿（三）中国进出口银行1、1994年7月成立2、注册资本为33.8亿第6周第2次授课时间：年月日本次授课标题第九章商业银行教学目的要求要求学生了解商业银行的经营管理理论，明确商业银行的经营 原则，掌握商业银行的业务。重点内容我国金融机构体系难点内容商业银行的风险管理授课方法例如：启发式、讨论式授课的具体内容备注第一节商业银行概述一、商业银行的性质和职能（一）概念：以追求最大利润为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为经营 对象，并利用负债进行信用创造，向客户提供多种服务的金融企业。（二）性质一一特殊的金融企业1、商业银行具有一般企业的特性2、商业银行与一般企业不同3、商业银行与其他银行及金融机构不同（三）职能1、信用中介2、支付中介3、信用创造