2023年南岭民爆2018年管理水平报告-智泽华.pdf

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1、南岭民爆 2018 年管理水平报告内部资料，妥善保管第 1 页共 10 页南岭民爆 2018年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况 2018年南岭民爆成本费用总额为211,043.89万元，其中：营业成本为156,638.87万元，占成本总额的 74.22%；销售费用为 15,633.28万元，占成本总额的 7.41%；管理费用为 30,647.12万元，占成本总额的 14.52%；财务费用为 4,444.19万元，占成本总额的 2.11%；营业税金及附加为 1,984.91万元，占成本总额的 0.94%。成本构成表(占成本费用总额的比例)项目名称2018 年2017 年2016 年数

2、值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)成本费用总额211,043.89100.00259,398.09100.00257,694.54100.00营业成本156,638.8774.22194,952.275.16200,180.0177.68销售费用15,633.287.4119,074.867.3516,992.596.59管理费用30,647.1214.5235,39613.6533,506.8613.00财务费用4,444.192.114,170.681.612,688.231.04营业税金及附加1,984.910.942,631.061.012,471.170.962、总成本变

3、化情况及原因分析南岭民爆 2018年成本费用总额为 211,043.89万元，与 2017年的南岭民爆 2018 年管理水平报告内部资料，妥善保管第 2 页共 10 页259,398.09万元相比有较大幅度下降，下降18.64%。以下项目的变动使总成本增加：财务费用增加273.51 万元，共计增加 273.51 万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少646.15 万元，资产减值损失减少1,477.78万元，销售费用减少 3,441.58 万元，管理费用减少 4,748.87 万元，营业成本减少 38,313.33 万元，共计减少 48,627.71 万元。增加项与减少项相抵，使总

4、成本下降 48,354.2 万元。成本构成变动情况表(占营业收入的比例)项目名称2018 年2017 年2016 年数值百分比(%)数值百分比(%)数值百分比(%)营业收入217,385.83100.00262,415.28100.00266,140.41100.00营业成本156,638.8772.06194,952.274.29200,180.0175.22营业税金及附加1,984.910.912,631.061.002,471.170.93销售费用15,633.287.1919,074.867.2716,992.596.38管理费用30,647.1214.1035,39613.4933,

5、506.8612.59财务费用4,444.192.044,170.681.592,688.231.013、营业成本控制情况 2018年营业成本为 156,638.87 万元，与2017 年的194,952.2万元相比有较大幅度下降，下降19.65%。4、销售费用变化及合理性评价 2018年销售费用为 15,633.28万元，与 2017 年的19,074.86万元相比有较大幅度下降，下降18.04%。2018 年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，企业市场销售形势迅速恶化，并引起盈利能力的下降，应当采取措施，调整销售力量和战略。本总额的营业税金及附加为万元占成本总额的项目

6、名称成本费用总额营业成本销售费用管理费用财务费用营业税金及民爆年成本费用总额为万元与年的内部资料妥善保管第页共页南岭民爆年管理水平报告万元相比有较大幅度下降下降万元资产减值损失减少万元销售费用减少万元管理费用减少万元营业成本减少万元共计减少万元增加项与减少项相抵南岭民爆 2018 年管理水平报告内部资料，妥善保管第 3 页共 10 页5、管理费用变化及合理性评价 2018年管理费用为 30,647.12 万元，与2017年的35,396 万元相比有较大幅度下降，下降13.42%。2018 年管理费用占营业收入的比例为14.1%，与2017年的13.49%相比有所提高，提高0.61 个百分点。这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。6、财务费用变化情况 2018年财务费用为 4,444.19万元，与 2017 年的4,170.68万元相比有较大增长，增长 6.56%。本总额的营业税金及附加为万元占成本总额的项目名称成本费用总额营业成本销售费用管理费用财务费用营业税金及民爆年成本费用总额为万元与年的内部资料妥善保管第页共页南岭民爆年管理水平报告万元相比有较大幅度下降下降万元资产减值损失减少万元销售费用减少万元管理费用减少万元营业成本减少万元共计减少万元增加项与减少项相抵