固定资产管理制度购置、验收、保管、折旧、转移程序.docx

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1、固定资产管理制度目录第一部分固定资产授权批准制度2第二部分固定资产购置管理制度4第三部分固定资产验收管理制度7第四部分固定资产保管制度11第五部分固定资产折旧制度13第六部分固定资产盘点制度16第七部分固定资产处置制度18第八部分固定资产转移制度22第1章总则第1条为规范固定资产的使用和保管，提高固定资产的使用率，特制定本制度。第2条 固定资产的保管以“谁使用谁保管”为原则，使用部门或使用人是第一保管人 和日常保养人。在使用部门或使用人发生更替时，应及时办理固定资产移交手续。第3条管理权限。1 .资产管理部负责建立固定资产卡片和台账。2 .财务部负责登记固定资产总账，并协助资产管理部进行固定资

2、产清查。第2章编制固定资产目录第4条编制固定资产目录及统一编号，是实行固定资产归口分级管理与建立岗位责任 制的重要基础工作，是编制固定资产台账、建立固定资产卡片、进行维修、编制统计报表 及进行固定资产核算与管理的依据。第5条固定资产目录按每一固定资产项目进行编制。第6条 固定资产项目是指一个完整的独立物体，或者连同其必不可少的附属配套的综 合体。第7条编制目录时，要注意划清两个界限。1 .划清固定资产与低值易耗品的界限。2 .划清生产用和非生产用固定资产的界限。3 8条编制固定资产目录及统一编号时应注意以下5个事项。1 .进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法。2 .号码一经编定不能随意变

3、动。3 .新增固定资产应从现有编号依次续编。4 .每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致。5 .编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号 一经注销通常不能补空。第3章建立固定资产卡片第9条建立固定资产卡片，是用于进行固定资产明细核算的依据。第10条 固定资产卡片由财务部签发，通常一式三份，财务部门、资产管理部门和使 用部门各一份。第11条 固定资产卡片应按每一独立登记对象登记，一个登记对象设一张卡片。登记 对象的确定方法如下。1 .房屋：以每所房屋（连同附属建筑物及设备）作为一个独立登记对象。2 .建筑物：以每一独立建筑物（连同附属装置）作为一个独立

4、登记对象。3 .动力设备：以每一动力机器（连同机座和附属设备）作为一个独立登记对象。4 .传导设备：以在技术上能够构成一个完整的传导系统的设备作为一个独立登记对象。5 .工作机器及设备：以每一独立机器（连同基座、附属设备和工具、仪器等）作为一 个独立登记对象。6 .工具、仪器及生产用具：以每一具有独立用途的各种工作用具、仪器和生产用具 （连同便于操纵控制的各种附具）作为一个独立登记对象。7 .运输设备：以每一独立的运输工具（如一辆汽车、一艘船、一架飞机等）作为一个 独立登记对象。8 .管理用具：以每件管理用具作为一个独立登记对象。第12条 在每一张卡片中，应记载该项固定资产的编号、名称、规格、

5、技术特征、技 术资料编号、附属物、使用单位、所在地点、建造年份、开始使用日期、中间停用日期、 原价、使用年限、购建的资金来源、折旧率、大修理基金提存率、大修理次数和日期、转 移调拨情况、报废清理情况等详细资料。第13条固定资产卡片应根据交接凭据和有关折旧、大修理、报废清理等凭证进行登 记。第4章建立固定资产登记簿第14条 为了汇总反映各类固定资产的增减变动和结存情况，使固定资产卡片适应固 定资产增减变动的要求，资产管理部应按固定资产类别建立固定资产增减登记簿。第15条增减登记薄的两种登记核算形式。1 .按固定资产使用部门开设账页，登记固定资产的增减变动及余额。2 .按固定资产类别开设账页，登记

6、固定资产的增减变动及余额。第16条 增减登记薄以固定资产调拨（增减变动）通知单作为增减登记的依据，对固 定资产的增减进行序时核算，每月结出余额。第5章附则第17条本制度自颁布之日起执行。第18条本制度的解释权归资产管理部所有。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期第五部分固定资产折旧制度制度名称固定资产折旧制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1条目的为明确企业固定资产折旧的核算与控制，特制定本制度。第2条固定资产折旧固定资产的折旧，是指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系 统分摊。第3条责任单位1 .财务部负

7、责企业固定资产的折旧核算。2 .资产管理部和固定资产使用部门协助完成折旧核算。3 .财务总监批准固定资产的折旧方法、使用年限及净残值率。第4条在用固定资产折旧范围1 .房屋和建筑物。2 .季节性停用和大修停用的固定资产。3 .融资租入和以经营租赁方式租出的固定资产。4 .在用机器设备、计算机设备、运输工具、工具器具等。第5条在建固定资产折旧范围1 .在年度内办理竣工决算手续的，按照实际成本调整原来的暂估价值，并调整已计提 的折旧额，作为调整当月的成本、费用处理。2 .如果在年度内尚未办理竣工决算的，应当按照估计价值暂估入账，并计提折旧，待 办理了竣工决算手续后，再按照实际成本调整原来的暂估价值

8、，调整原已计提的折旧额， 同时调整年初留存收益各项目。3 6条不需计提折旧的固定资产1 .房屋、建筑物以外的未使用、不需用固定资产。2 .以经营租赁方式租入的固定资产。3 .已提足折旧且继续使用的固定资产。4 .按规定单独估价作为固定资产入账的土地。第7条固定资产折旧时间和总额1 .按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧，当月减 少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。2 .企业在每年年底对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，并根据 复核结果进行调整。具体内容如下。（1）使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命。（2）预计净残值

9、预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值。（3）与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，应当改变固定资产折旧 方法。3 .固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧。4 .提前报废的固定资产，也不再补提折旧。5 .固定资产应提折旧总额=该项固定资产的原值一预计残值+预计清理费用。第8条固定资产折旧年限和净残值率固定资产折旧年限和净残值率一览表固定资产类别房屋及建筑物机器设备运输工具工具及其他生产用具计算机设备办公家具电视机、复印机、文字处理机说明第9条固定资产折旧方法 1.年限平均法（直线法）折旧计提年限20101010555净残值率X%X%X%X%X%X%X%净残值

10、率一般在3%5%之间年折旧额=固定资产原价X（1预计净残值率）/固定资产预计使用年限月折旧额=固定资产年折旧额/126 .工作量法（以每单位工作量耗费的固定资产价值相等为前提）。每单位工作量折旧额=（固定资产原价一预计净残值）/固定资产预计使用年限内可完 成的总工作量7 .双倍余额递减法（不考虑固定资产净残值的前提）年折旧率=2/预计使用年限X 100%月折旧率=年折旧率/12月折旧额=固定资产账面净值X月折旧率8 .年数总和法（年限合计法）年折旧率=（预计使用年限一已使用年限）/预计使用年限X （预计使用年限+1） /2X100%月折旧率=年折旧率/12月折旧额=（固定资产原值预计净残值）义

11、月折旧率预计净残值=固定资产原价X预计净残值率第10条生效执行此制度自颁布之日起执行。编制日期审核日期批准口期修改标记修改处数修改日期编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期第六部分固定资产盘点制度制度名称固定资产盘点制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1条目的明确盘点的时间、内容和记录，保证企业固定资产的安全、完整以及会计记录的准确性。第2条适用范围土地、房屋等建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具等。第3条盘点时间、方式和人员盘点时间、方式和人员构成如下表所示。固定资产盘点时间、方式和人员构成表1 .季度抽查盘点时间2 .年度盘点盘点方式盘点人员1 .根据固定资产账册

12、每季度抽查一次，每一类别至少10项2 .年度实行实物盘点法1 .资产管理部固定资产管理员2 .财务部固定资产会计3 .固定资产使用部门所有盘点企业总裁、资产管理部经理、财务部负责人均需进行盘点监督第4条盘点准备1 .固定资产管理员根据盘点计划准备盘点表，并预先编号。2 .在盘点前，资产管理部召开盘点准备会议，向使用部门和财务部门传达盘点计划， 进行人员的安排和动员，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。第5条进行盘点1 .在实地盘点时，应由资产管理部固定资产管理员、财务部固定资产会计以及固定资 产的使用部门人员共同参与，进行盘点。2 .盘点应该以静态盘点为准则，因此盘点开始后禁止一切固定资产的

13、进出和移动。第6条盘点结果差异及存档1 .盘点结果和差异应由固定资产管理员、会计和固定资产使用部门3方签字确认。2 .固定资产盘点以及盘点差异表分别由资产管理部和财务部归档保存。第7条固定资产盘盈盘亏处理审批1 .对企业固定资产的盘盈和盘亏，应由资产管理部和使用部门分析差异原因，及时形 成处理意见，落实责任人，并上报财务部负责人审核。2 .财务部负责人对固定资产盘点差异表和处理意见进行审核，交总裁审核批准。第8条盘盈固定资产处理1 .盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价，减估计折旧的差额计入营业 外收入。2 .对属于建设项目的，应冲减工程成本。第9条盘亏固定资产处理1 .盘亏及毁损的

14、固定资产，按照原价扣除累计折旧、变价收入、过失人及保险公司赔 款后的差额计入营业外支出。2 .对属于建设项目的，应计入工程成本。第10条 盘盈或盘亏固定资产账务处理对盘盈或盘亏的固定资产，由资产管理部负责填制或注销固定资产卡片，财务部负责更改固定资产相关账务。第11条生效执行本制度由资产管理部负责制定和解释，经总裁签字后生效。编i制H期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期第七部分固定资产处置制度制度名称固定资产处置制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条目的。1 .确保被处置的固定资产确实属于无法继续使用或不需进行使用。2 .确保被处置固定资产在售前安全、完整。3 .确

15、保被处置固定资产收入的公正性。第2条 企业固定资产的处置，是指企业对其占有、使用的固定资产进行产权转让及注 销产权的一种行为。包括以下主要内容。1 .固定资产报废。2 .固定资产报损和报失。3 .固定资产出售。4 .固定资产捐赠。第2章固定资产报废第3条申请报废的固定资产应符合下列条件之一。1 .已经超过使用年限，且不能继续使用。2 .因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的。3 .严重毁损，使固定资产失去了原有的功能并且无法恢复到正常使用的状态。4 .申请报废的固定资产虽未超过使用年限，但实际工作量超过其产品设计工作量，且 继续使用易发生危险的。5 4条固定资产报废申请。1 .对于使

16、用期满、正常报废的固定资产，固定资产管理员根据报废计划填制固定资产 报废单。2 .对于使用期未满、非正常报废的固定资产，由固定资产使用部门提出报废申请，注 明报废理由。估计清理费用和可回收残值、预计出售价值等。3 5条固定资产报废审批。固定资产报废申请审批按照固定资产授权批准制度相关规定进行报批。4 6条固定资产报废程序。1 .固定资产的报废，需填写一式三联的报废单，报废单应包括固定资产卡片上所记载 的所有内容以及报废理由、预计处理费用及收回的残值。2 .固定资产报废应有相应的技术鉴定，其中专用设备、仪器仪表由技术管理部负责鉴定；办公设备、家具、房屋、运输工具及其他均由资产管理部负责鉴定。3

17、.固定资产报废单应交财务部和资产管理部会签，并按规定审批权限报相关负责人审 批。4 .审批完的报废单分别交资产管理部、财务部留存。固定资产管理员在授权范围内在 固定资产管理台账和卡片上盖作废章，以示注销。财务部根据报废单进行资产报废账务处 理。5 .报废固定资产应按审批要求及时处理，报废所得残值收入应交财务部做账务处理。第7条 固定资产报废清理之后，仓库、使用、财务等部门要注销报废固定资产的记录 资料。第3章固定资产报损和报失第8条 当固定资产破损或丢失时，固定资产使用单位填写固定资产报损（报失）申 请表，交资产管理部审核。固定资产报损（报失）申请表如下表所示。固定资产报损（报失）申请表申请单

18、位经办人设备编号名称数量单价 金额购置年月申请理由2申请理由3申请理由金额合计（人民 币）技术鉴定意见资产管理部意 见财务部意见财务总监意见处置形式口报损口报失口报损 口报失口报损口报失签字：日期：年月曰签字：日期：年月曰签字：日期：年月日签字：日期：年月日总裁意见签字:口期：年 月口残值经手人销账日期经手人注：本单一式3联，一联存使用部门，一联存资产管理部，一联交财务部进行账务处 理。第9条 资产管理部对固定资产报损或报失情况进行核实后，在固定资产报损（报 失）申请表内填写调查意见，并签字确认，并将固定资产报损（报失）申请表送财 务部审核。第10条 财务部对报失的固定资产的价值进行估算并填写

19、相关数据，报财务总监和总 裁在各自的权限范围内审核。第11条 资产管理部根据审批通过的固定资产报损（报失）申请单注销固定资产 的台账和卡片，财务部根据审批通过的固定资产报损（报失）申请单进行报失固定资 产的账务处理。第4章固定资产出售第12条 固定资产出售是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取 相应收益的处置。第13条 在资产出售前由固定资产使用部门对资产出售的必要性、可行性及原因进行 说明，并在此基础上编制出售申请，报资产管理部审核。申请中应注明该项固定资产的原 价、已计提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格或转让价格等。第14条资产管理部经理审核签字后，财务总监填写

20、处置意见，总裁审批后组织执 行。对于重大固定资产处置，应当聘请具有资质的中介机构进行资产评估。第15条 资产管理部应会同销售部门和采购部门摸清市场行情并编制销售计划，分析 销售的效益，必要情况下应聘请专业的评估机构对固定资产的余值进行评估。第16条仓库管理部门应该根据销售计划及相关核准清单编制固定资产销售明细 表，详细记录固定资产的数量、种类、存放地点和使用历史等。第17条 财务部门应对已销固定资产及时取得销售发票和有关税、费票据，记录和报 告固定资产的销售情况，防止出现资产已处置而固定资产账面未注销的情形，同时要对固 定资产的销售收入进行资金管理和监控。第5章固定资产捐赠第18条 固定资产捐

21、赠是无偿产权转让，应严格履行报批手续，资产管理部填写固 定资产捐赠申请表，报财务总监、总裁审核、审批后方可办理捐赠手续。第19条 企业办理固定资产捐赠手续，必须取得固定资产捐赠接收方的相关接收凭 证，并作为财务部账务处理的凭证。第20条财务部在处理捐赠固定资产账务时，应严格按照国家相关规定。第6章附则第21条资产管理部负责本制度的解释。第22条本制度经总裁审批后自颁布之日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期第八部分固定资产转移制度制度名称固定资产转移制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条目的。为了合理调配资源，确保固定资产利用的经济性和有效性，特制定本

22、制度。第2条固定资产转移包括以下三个方面的内容。1 .固定资产内部调拨。2 .固定资产的出租。3 .固定资产的出借。第2章固定资产内部调拨第3条企业内部调拨固定资产范围。1 . 土地和房屋等建筑物。2 .运输设备、机械设备、机电设备等。第4条固定资产内部调拨申请。固定资产使用部门根据实际需要，提出固定资产调拨申请，填写固定资产内部调拨第一部分固定资产授权批准制度制度名称固定资产授权批准制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条目的。1 .明确固定资产授权审批方式、程序和相关措施，规定审批人权限、责任以及经办人的职责范围和工作要求。2 .确保固定资产的安全与完整，提高固定资产的

23、利用效率。第2条责权单位。1 .资产管理部为固定资产的管理部门。2 .固定资产使用部门为固定资产的日常维护和保养部门。3 .财务部为固定资产各类账务的处理部门。第3条 本制度所指的固定资产包括使用年限超过一年，单位价值较高的房屋、建筑 物、机器设备、运输工具、仪器仪表、电子设备、办公设施等。第2章固定资产投资预算审核审批第4条固定资产使用部门根据实际使用情况，编制本部门固定资产投资预算。第5条 资产管理部固定资产管理员根据各部门提交的固定资产投资预算，汇总整理成 企业固定资产总投资预算，经资产管理经理审核确认后，交财务部审核。第6条 财务部对固定资产投资预算的各种数据和其依据资料及其预算的意见

24、进行复 核，财务部经理提供审核意见，交总裁审核后，提交董事会批准。第7条 各部门严格按照固定资产投资预算购置固定资产，并将固定资产投资严格控制 在预算之内。第3章固定资产购置申请审批第8条固定资产使用部门填写固定资产采购申请单。第9条采购申请单的批准。1 .资产管理部审核采购申请单，审查是否在采购预算范围之内，如果在采购预算范围 之内，资产管理部经理审批即可。2 .采购预算外金额在义义万人民币元以下固定资产采购申请，企业财务总监审核批准 即可。3 .投资预算外金额在义义万人民币元以上（含义万）的固定资产购置应报总裁审批。单，调拨单的内容包括调拨原因、固定资产调出入双方、调拨价格。固定资产内部调

25、拨 单的样式如下所示。固定资产固定资产 序号编号 名称固定资产内部调拨单规格购置时 数量型号 间调拨单价调拨原因价格保管人部门经理负责人签字：负责人签字：财务总监签字:总裁签字：调保管人调入出部部门经理部门门资产管理部审核意见财务部审核意见财务总监审批意见总裁审批意见注：本单一式四联，一联存调出部门，一联存调入部门，一联交财务部进行账务处理，一联交资产管理部保存。第5条固定资产内部调拨的审核和批准。1 .固定资产调拨单经使用部门经理审核签字后报资产管理部。2 .资产管理部对使用部门提出的调拨单进行审核，并核对年度固定资产购置预算，对预算外采购须在调拨单上注明，资产管理部经理在调拨单上签字批准。

26、3 .资产管理部审核批准后交财务部，财务部审核调拨单，对预算进行监督，同时审核价值。4 .经审核的调拨单呈报财务总监审批，财务总监在权限范围内进行审批，无最终审批权的，财务总监应附上自己的审核意见，报总裁批准。5 6条如固定资产出入厂区应另填固定资产调拨交运单，一式六联。1 .第一联托运部门自存。2 .第二联托运部门转送财务部门暂存凭以核对第三联。3 .第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后，第三联由守卫暂存，于第二日转送托运部门所属的财务部门，经与第二联核对无误，于一日内转送固定资产接收部门所属的 财务部进行核对。4 .第四、五、六联由承运商随同交运的固定资产出厂、入厂时经守卫签注入厂时间

27、、 车重后入厂，经点收后第四联由固定资产接收部门存查。5.第五、六联经守卫签注出厂时间、车重后，第五联由承运商暂存凭以申请运费，第 六联由守卫暂存，于第二日转送固定资产接收部门所属的财务部与第三联核对。第7条 移出部门收到经批准的固定资产调拨单后，资产移出方负责人办理固定资 产交接手续。第8条资产管理部收到审批的资产调拨单后办理相关固定资产调拨手续。第9条财务部固定资产会计对固定资产的内部调拨进行账务处理。第10条资产管理部固定资产管理员及时更新固定资产管理台账。第3章固定资产出租第11条固定资产出租方式。1 .融资租赁。2 .经营租赁。3 .融资租赁的期限应达到租赁资产使用年限的75%以上。

28、第12条固定资产出租审批。1 .相关部门就出租事项向资产管理部门提出申请，提交承租方的有关资料及相应的分 析报告。2 .企业资产管理部会同财务部对固定资产的出租事项进行审核评估，对待租固定资产 的价值进行分析，并提出审核意见，报财务总监审核。3 .财务总监对资产管理部、财务部的意见进行分析判断，并填写自己的审核意见，报 总裁签字。4 .总裁审阅各级部门审核意见后，进行最终批复，总裁认为出租事宜存有疑问的，固 定资产管理部门、财务部及相关部门需作出解释。5 13条 企业资产管理部作为出租固定资产的管理部门代表企业同承租方签订相关合 同或协议，对固定资产的出租期限以及出租期间的保养、完整、损毁等事

29、项作出详细规 定。6 14条待租固定资产的清点。1 .待租固定资产在出租前的主管部门即为固定资产的清点部门，同时财务部、资产管 理部参与清点U2 .清点部门和人员对清点过程进行登记、记录出租固定资产的规格、库存数量、使用 情况以及出租期限等。3 .清点完毕后应将相应资产租赁的详细情况在备查登记簿上进行记录。4 15条 所有出租的固定资产在租出之前，资产管理部应进行汇总归集，将原分散在各个部门的资产通过内部调拨汇总集中到同一个仓库，减少相应部门的固定资产账卡记 录。第16条固定资产出库。1 .固定资产出库时，仓库管理人员应该按照规定的出库程序办理出库手续，对接近固 定资产的人员进行监督，防止舞弊

30、行为的发生。2 .仓库管理人员办理固定资产出库手续之后，还应协同固定资产管理员修改固定资产 的文件资料，保证记录和实际相符。3 17条固定资产出租到期处理。1 .如果承租方不购买，企业应及时收回固定资产，履行规定的入库手续，恢复有关的 记录。2 .如果承租方决定购买，企业应该作销售处理，并注销出租固定资产的所有记录，各 部门要保持一致，防止出现虚列资产的现象。第4章固定资产出借第18条 固定资产出借由借用人提出书面要求或申请，说明相关情况，送总裁或其授 权人员核准。第19条 固定资产出借事项经核准后，由资产管理部会同财务部门等拟订方案，与借 用人签订固定资产出借合同。第20条出借合同内容。1

31、.合同应详细说明固定资产的型号、规格、数量、用途、借用期限、租金和押金的金 额及支付方式等事项。2 .合同应明确固定资产出借期间的修缮保养、税赋缴纳、运杂费的支付、损害赔偿等 事宜。第21条出借合同签订之后，要经过总裁或其授权人员审批。第22条 资产管理部根据经过审批的出借合同办理财产移出手续，并会同财务部门根 据合同修改固定资产卡及财产目录。第23条 固定资产出借到期，资产管理部应及时催促借用人归还固定资产。对于借用 到期迟迟不还的，资产管理部应当及时向管理高层报告，必要时以书面方式催交，并依约 要求赔偿。第5章附则第24条本制度经总裁审批后自颁布之日起执行。第25条资产管理部负责本制度的制

32、定、解释、修改、废除等工作。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期行政库房管理制度第一条目的为规范公司行政库房管理，明确行政物品管理流程，保证公司行政物品合 理配置和使用，特制定本管理制度。第二条适用范E本制度适用于公司的全体部门及个人。第三条行政物品分类1 .部门所需物品：碳粉、打印纸、封口胶、泡沫胶、订书机、铁书立、计算 器、一次性纸杯、洗手液、洁厕剂、卫生纸、垃圾筐、垃圾袋等。2 .个人所需品：笔（芯）、笔记本、固体胶、资料册、抽杆夹、回形针、便 签纸等。第四条管理部门合为能源环保股份有限公司行政办公中心是公司日常办公用品的管理部 门，负责各类办公消耗品、接待用品等物品的管理工

33、作。第五条管理规范1 .采购1.1 在公司没有成立采购中心之前，公司各类行政物品的采购由行政办公 中心负责。行政办公中心主管本着节约成本（包括显性成本和隐性成本）、资 源合理配置、提高效率的原则采取网购或者定点采购的方式进行采购。1.1.1 批量采购。对于常规的办公低值消耗品、使用率大、使用频繁的物品 （如笔、笔芯、卫生纸、双面胶、封口胶、卫生纸等）采取批量采购的方式。1.1.2 对于非常规的办公消耗品、使用率不大、使用不频繁的物品（如雨伞 架、计算器、垃圾篓、电源插板等）采取定量购买的方式。即需要多少即购买 多少，以节约成本。1.2采购流程1.2.1 采购物品W200元时，报行政办公中心，行

34、政办公中心主管批准后购 买。1.2.2 采购物品200元时，报行政办公中心，行政中心人员填写行政物 品采购预算表，报行政办公中心主管审批后，须经总经理审批后方能购买。新采购物品或者其他物品入库时，先将物品交行政办公中心的相关人员，行 政办公中心的人员点清数量和检查质量后，按类放入行政库房的相应位置，填 写实物出入账，备份存档。3出库3.1 领取物品时，须由行政办公中心人员带领进入行政库房，根据行政物 品对应编号及标签的存储处，取出物品。临时挪动其他物品，取完后及时将其 还原，中途离开或者取完物品后，行政库房应关灯锁门，领取人和库房管理人 员当面点清物品的品种和数量以及物品的完好性，并签字确认。

35、库房管理人员 登记实物出入账。3.2 本着节约和自愿原则，可不领用或者少领用的应尽量节约。领用的行 政办公物品严禁带回家使用。3.3 属于部门所需物品的，应当由部门指定的人员领取。第六条内务规范1 .非库房管理人员请不要随意进入库房，如需进入须告知行政办公中心相关 人员，在其安排下进入。2 .行政库房钥匙由行政办公中心管理。如若周末或行政办公中心人员请 假，申领人和行政办公中心沟通后，由行政办公中心安排领取。3 .行政库房物品严格按照物品种类和标签摆放，不可随意移动，不可随意 摆放，不可随意在墙壁上、物品架上乱涂乱画，张贴字画。4 .不得在行政库房抽烟和放置个人物品。5 .库房管理人员必须对库

36、存进行定期或不定期清查，确定各类物品的实际 库存量，发现库存不足应及时添置。6 .当天收取的物品须当天入库完毕，如遇特殊情况，需将货物放入制定区域内，再统一点数入库。7 .行政办公中心定期对库房进行清洁整理，以达到整洁、干净、摆放合理 的要求。8 .离开库房时及时清理当天产生的垃圾，熄灯并锁好门窗。第七条附则本制度由行政办公中心负责解释、修改、补充，经总经理批准后自公布之 日起执行。附件：行政物品采购预算表行政物品采购预算表序 号物品名称用途单价数量合计 金额备注总计金额总经理审批意见第10条经审批的采购单交到采购部，采购部根据采购申请单及企业采购相关规定进行采购。第11条 质量管理部和技术部

37、相关人员应参与购货订单或购货合同在技术和质量方面 的条款的制定。第12条 对技术质量要求较高、费用支出较大的设备购货合同，应由不同专业技术人 员如采购专家、工程师、生产人员、法律顾问、财务专家组成的小组做最后的审查。第4章固定资产维修申请审批第13条 使用部门负责固定资产的日常维修保养工作，对于定期的维修保养应提交维 修申请。第14条 固定资产管理员审核维修申请单，资产管理部经理签字后，交财务部复核， 维修申请在维修计划内并且维修金额在X义义元以内的，资产管理部直接安排维修。第15条 固定资产临时维修或维修费用在X X X元以上的维修应报总裁审批后再进行 安排。第16条工程部根据审批后的维修申

38、请单进行固定资产的维修。第5章固定资产处置与转移申请批准第0条固定资产报废和出售申请审批。1 .固定资产使用部门根据固定资产的实际使用情况，提出报废和出售申请。2 .计划内预计报废的固定资产报废或出售，由资产管理部经理批准即可。3 .计划外的预计金额在义万元以下固定资产报废或出售，由资产管理部经理审批。4 .计划外的预计金额在义万义义万固定资产报废或出售，财务总监审批，计划外金 额XX万以上的（包括XX万元）的固定资产报废（出售），上报企业总裁审核批准。5 18条固定资产报损和报失申请审批。1 .固定资产发生破损或丢失时，固定资产使用部门提出报损或报失申请单。2 .报损固定资产的预计价值在X万

39、元以下，报财务总监审批即可；价值在X万以上 （含X万），上报企业总裁审核批准。3 .报失固定资产的预计价值在X万元以下，报财务总监审批即可；价值在X万以上（含X万），上报企业总裁审核批准。4 19条固定资产出租和出借申请审批。1 .由租用人或借用人提出书面要求或申请，说明相关情况，送资产管理部。2 .资产管理部会同财务部门拟订方案，与租用人或借用人签订出租或出借合同。3 .出租或出借合同审批。（1）出租或出借合同金额在XXX元以下，由资产管理部经理审批即可。（2）金额在XXX元以上（含XXX元），由财务总监审批签字。（3）计划外的出租出借申请一律上报企业总裁审核批准。4 .资产管理部根据经过审

40、批的出租或出借合同办理固定资产移出手续，会同财务部根据合同填写固定资产管理卡并进行账务处理。第6章附则第20条本制度经总裁审批后自颁布之日起执行。第21条本制度由资产管理部负责解释。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期第二部分固定资产购置管理制度制度名称固定资产购置管理制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1条为对企业固定资产的购置进行有效管理，降低购置成本，特制定本制度。第2条本制度适用于企业所需机械设备的购置以及购建工程等。第3条编制固定资产采购计划与预算。1 .固定资产使用部门根据实际需要，编制本部门的固定资产年度采购计划，填制固 定资产新增计划表以及部门的固定资产购

41、置预算表。在经由部门负责人审核批准 后，报资产管理部汇总。2 .资产管理部固定资产管理员对各部门上报的固定资产新增计划表和固定资产 购置预算表进行审核汇总，并据此编制企业的固定资产购置预算表，报财务部批准 备案。3 .固定资产管理员审核内容包括以下几个方面。（1）购置的原因。（2）拟购入时间。（3）拟购入数量。（4）对于是由于现有固定资产折旧年限已到需新增的，应审核其相应的购入时间和实 际折旧年限。4 .固定资产新增计划表和固定资产购置预算表在经由资产管理部经理审核签 字后，交财务部。5 .财务部审阅并核对下一年度的固定资产采购计划，由财务总监签字确认后，上交董 事会审批，形成正式的下一年度固

42、定资产购置预算表和固定资产新增计划表，并 在财务部和资产管理部归档保存。6.企业各部门根据正式的固定资产购置计划进行固定资产购置申请。第4条购置申请。L根据年度固定资产新增计划以及实际的使用需要，各部门详细填列固定资产采购 申请表，提出固定资产购置申请。2 .申请表填制内容主要包括：固定资产名称、规格、型号、预算金额、主要制造厂商 以及购置原因等。3 .固定资产采购申请表由各部门购置申请人，报部门负责人审核签字。若属计划 外采购，还需递交计划外固定资产购置说明，对计划外购置的原因进行详细说明。第5条审核审批。1 .资产管理部固定资产管理员对使用部门提交的购置申请表进行审核。2 .审核的内容包括

43、：购置金额大小，购置申请是否经由部门负责人合理审批，是否属 于计划内购置等。3 .固定资产管理员审核后交资产管理部经理签字确认，然后交财务部审核，财务总监 和总裁按权限进行审批。第6条采购。1 .采购部根据批准的固定资产采购申请表进行采购，根据申请受理时间，对采购申请 单连续编号。2 .采购过程中应注意以下6点。（1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理 性。（2）单批购置固定资产金额达到XX万元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合 同交财务部备案。（3）对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。（4）采购人员在进行供货商的选择时，应着重

44、考虑供货商的资质、能力、信誉以及质 量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料填写固定资产供货商综合评 估表，书面记录选择过程，并根据价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史 使用情况等选择出最优者。（5）在确定供货商或者承包商后，由采购人员或有关负责人在授权的范围内与之签订 合同。（6）合同应该明确规定购置固定资产的型号、性能、价格、质量要求、交货期限、结 算方式等，或者土建工程的结构、面积、工期、造价、质量标准等。第7条验收。采购部门接到供应商发来的机械设备，或者承包商发来的“竣工验收通知单”后，通 知资产管理部组织验收。1 .工程部和使用部门一起对购置的机械设备等固定资产进行验收，并开具验收报告和验收单。2 .大型设备和土建工程项目验收。（1）成立验收委员会，验收委员会由企业工程部、质检部门、使用部门、财务部组 成，并邀请银行、城建、环保、土管、消防等机关参加，必要时可以聘请中介机构和相关 专家参与。（2）检查验收符合质量标准者，填制