2023年企业纳税自查报告表(5篇).docx

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1、2023年企业纳税自查报告表(5篇) 书目 第1篇纳税自查报告范文 企业纳税自查报告表范文 第2篇a类企业纳税状况自查报告 第3篇工业企业纳税自查报告 第4篇企业纳税状况自查报告 第5篇企业纳税自查报告 纳税自查报告范文 企业纳税自查报告表范文 近日，依据国家税务总局工作部署，为了有序开展20xx年税收专项检查，厦门市国税局确定以企业自查为先导、以税务机关抽查和重点检查为保障，组织该市电子、服装、家具类产品的出口企业及外贸供货企业开展税收自查。 此次自查的对象和范围包括：在20xx年度和20xx年度办理电子、服装、家具类产品出口退(免)税的外贸企业与生产企业，电子、服装、家具类产品的外贸出口供

2、货企业。以电子、服装、家具类产品出口及供货源为自查重点，比照检查是否存在税收违法与违规事项。如有涉及税收违法行为的，应追溯到以前年度。 本次自查实施阳光稽查，激励自查自纠。税务机关将筛选出口退税企业自查名单，告知企业出口退税相关法规政策、税收检查重点及企业自查自纠的法律责任与权益，依据企业自查报告审查状况，确定抽查和重点检查对象。企业自查出的税收问题，可依法从轻、减轻或不予惩罚。自查阶段隐瞒问题不报告，或不按规定照实报告的，经税务机关检查确认，将依法处理。企业还应逐条比照税收检查问题，照实填写自查报告，若违规应逐笔列示;应缴(收回)税款的，需说明税款的所属期间，经所属主管税务机关确认后解缴入库

3、。 相关企业可从市国税网上下载自查表报，并于15个工作日内递交自查报告。企业应报送税收自查承诺书，出口退(免)税企业自查报告及附表，外贸供货企业税收自查报告及附表。报表均以纸质与电子数据两种方式报送所属主管税务机关。报送方法为登录国税网站办税大厅自查报告报送。检查支配看法对我单位2023年至2023年1至5月底以前的纳税状况进行了仔细的自查。现将自查状况报告如下： 一、企业概况 实收资本xx-xx，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入xxxxx元。 二、自查状况 依据贵局大检查支配看法，我们重点对本企业2023年至2023年5月底以前的纳税状况进行了自查，自查结果为

4、： 1、营业税检查状况：截止20xx年5月底，本企业少缴营业税：xxx元;城建税：xxx元;教化费附加：xx元;土地增值税：xxx元;水利基金：xxx元;少缴税的主要缘由是：20xx年6月公司竞拍土地12、64亩，当时的成交价为每亩地500万元，原安排土地拿到后能尽快开工建设，加快资金回笼，但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严峻的困难，因此造成了税款的拖欠。 2、代扣税检查状况 依据税务局要求，我们对建筑企业的税收状况进行了仔细的监督，并主动进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题： 由于工程未决算，目前已付工

5、程款xxx元，工程款暂未代扣税金。 其他由于正在办理外派证，已付xxx元，暂未代扣税金。 经过自查，我们充分相识到了自己的错误，除主动补交税款外，在今后的工作中我们肯定仔细学习有关法律法规，学习税收学问，改正错误，遵纪遵守法律，照章纳税，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。 纳税 a类企业纳税状况自查报告 a类企业纳税状况自查报告 （年度） 企 业 代 码： 企 业 名 称： 经 济 性 质： 详 细 地 址： 填 写 人 员： 填 写 日 期： 基本状况 法人 财务主管 办税人员 联系电话 职工人数 注册资金 开 户 银 行 银 行 帐 号 企业 生产经营状况报告 主营收 入 其他业务 收

6、入 应 收 账 款 预 收 账 款 其他应 收款 其他应 付款 投资 收益 利润 总额 应纳税 所得额 注：具体说明经营状况和增减变动缘由，应包括：对外投资状况；与关联企业业务往来状况；经营成本、经营费用、管理费用的构成；其他业务收支状况；借款及利息支出状况；营业外收支状况；税后利润安排状况；其他可能影响纳税的状况（如：签定合同份数、项目、金额；往来款项等）。 企业 生产经营状况报告 企 业 纳 税 情 况 报 告 税 种 应纳税额 已纳税额 应补税额 合计 营业 税 工业企业纳税自查报告 自查报告是一个单位或部门在肯定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。下面是我

7、整理的工业企业纳税自查报告，希望对你有所帮助！ 某某国税局： 我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为便利面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。 我公司于2023年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前运用金蝶软件，我公司纳税申报根据要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教化费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司

8、的自查状况汇报如下： 我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一样或票面所记载货物与实际入库货物不一样的发票用于抵扣。 用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一样的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等状况。 我公司取得的增值税一般发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税官网查询，查询信息与票面均一样。 不存在购进房屋建筑类固定资产

9、申报抵扣进项税额的状况。 不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的状况。发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。 用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物根据规定作进项税额转出。销售收入是完整刚好入账：不存在以货易货交易未记收入的状况;不存在以货抵债收入未记收入的状况;不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的状况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的状况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的状况 不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的状况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。 营业收入完整刚好入账

10、，现金收入按规定入账;给客户开具发票，相应的收入按规定入账。按营业税暂行条例规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。 不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府嘉奖，未按规定计入应纳税所得额。 不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、运用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。 不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教化经费超过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医

11、疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。 不存在擅自变更成本计价方法，调整利润。 不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。 不存在超标准列支业务宣扬费、业务款待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收实惠。 企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。 我公司将在税收专项检查纳税自查中，刚好、精确的完成我公司税收自查工作。 以上报告! 依据*地税直查(2023)2023号文件要求，我公司高

12、度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立特地的自查工作小组，组织相关财务人员学习，实行了自查与聘请税务师事务所税务专业人员帮助相结合的方式，于2023年7月13日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为2023至2023年度的企业所得税的缴纳状况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，仔细负责，严格根据国家财经税收相关法规，对本公司2023至2023年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，仔细做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合

13、实际状况，进行仔细全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司2023年2023年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未根据权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。 通过此次自查，我公司 2023年2023年应补缴企业所得税13，096、18元;其中：2023年应补缴企业所得税4，580、76元;2023年应补缴企业所得税

14、 8，515、42元。详细状况如下： 1、2023年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有根据权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，详细调增事项明细如下： 项目金额 未根据权责发生制原则分摊所属费用13，881、10调增应纳税所得额小计13，881、10应补缴企业所得税4，580、76 (1)未根据权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司2023年未根据权责发生制的原则分摊所属费用13，881、10元，依据企业所得税税前扣除方法(国税发084号文)第四条的规定，我公司应将未根据权责发生制的

15、原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13，881、10元。 2、2023年度 我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，详细调增事项明细如下： 项目金额 购买无形资产干脆费用化14，061、67 无须支付的应付款项20，000、00 调增应纳税所得额小计34，061、67 应补缴企业所得税8，515、42 (1)购买无形资产干脆费用化：我公司2023年11月购入财务软件14，300、00元干脆计入了当期费用，依据企业所得税税前扣除

16、方法(国税发084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。 (2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的2023年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司始终未催收该笔款项，依据*地税直函89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。 xx市国家税务局稽查局： 依据xx市国税稽通(2023)445号通知书要求，我公司对2023年度至2023年度三年的增值税缴纳状况进行了自查，现将自查状况汇报如下： 一、企业基本状况 xx县xx煤业有限公司成立于二

17、00三年十月，经营地址：xx县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：xxx;注册资本：390万元;公司类型：有限责任公司;经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人，税务登记证号：42052588xxxxxxxx。 公司年设计生产实力20万吨，职工300人，连续五年来被xx县人民政府授予“先进纳税单位”称号，成为xx县地方经济发展的龙头企业，为xx县税收发展做出了巨大的贡献。 公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由xx县国家税务局征收，企业所得税由xx县地方税务局征收。销售方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率2023年

18、-2023年为13%，2023年为17%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。 公司自成立以来，严格按税收征管法、增值税暂行条例办理涉税业务。06年已通过宜昌市国税稽查局检查，07、08年也经过xx县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等缘由造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优异成果的主要缘由是xx县国税局对企业的细心辅导和精细管理! 二、税金缴纳状况： 1、2023年度纳税状况： 2023年初公司库存原煤806.12吨，当年生产原煤184679.88吨，外购原煤32904.42吨，共销售原煤218311.

19、28吨，实现销售收入49849498.43元，销项税额6480434.72元，进项税额1906922.60元，缴纳增值税4573512.12元。其中自产原煤增值税负担率为9.57%，外购原煤增值税负担率为7.20%。 当年依据xx县国税局关于对全县煤炭行业税收征管状况进行集中巡查的通知精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为刚好进行了更正，并足额缴纳了税金，2023年1月17日，xx县国税稽查局对我公司2023年1月1日至2023年12月31日的的纳税状况进行了检查，并下达了税务行政惩罚确定书“远国税稽罚(2023)2号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以2000元的罚款，该罚款

20、于2023年1月18日上交。 2、2023年度纳税状况： 2023年度共生产原煤209272吨，外购原煤47008.34吨，销售原煤253968.12吨，实现销售收入79904230.43元，销项税额 10387549.96元，进项税额2768685.76元，缴纳增值税7618864.20元，其中自产原煤增值税税负率为10.08%，外购原煤增值税税负率为6.84%。 2023年10月，依据xx县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求，公司在国税局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税212687.66元，加收滞纳金2339.56元，于2023年11月6日上缴入库。 3、2023年度纳税状况 202

21、3年度共生产原煤175365吨，外购原煤25866.91吨，销售原煤203410.54吨，实现销售收入52625469.36元，销项税额 8946329.85元，进项税额3049808.96元，其中生产设备抵扣进项税489155.15元,应缴纳增值税款5896520.89元，实际入库 6876334.67 元。其中自产原煤增值税税负率12.57%，外购原煤增值随税负率2.46%。 2023年3月，为提高纳税人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，xx县国税局与我公司签订“纳税责任书”，征纳双方严格根据责任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。 依据责任书的职责，我公司对2023年度增

22、值税纳税状况进行自查，在自查过程中：发觉2023年7月16日支付汽车检修费 9604.69元系修理鄂e6a363号小轿车费用，该小车不属于本公司固定资产，该费用不应当由本公司负担，固该修理费用8209.14元应予冲回，进项税额1395.55应予以转出。 以上是我公司2023至2023年度自查状况,现上报贵局，在今后的工作中，我们肯定根据会计法、税收征管法的规定办事、建立健全会计制度，完善财务体系，争做纳税先进单位! 企业纳税状况自查报告 自查报告能有效针对企业自身的存在的问题，并自我反省和改进，下面就是我整理的企业纳税状况自查报告，一起来看一下吧。 企业纳税状况自查报告篇一 依据*地税直查(2

23、0xx)20*号文件要求，我公司高度重视*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立特地的自查工作小组，组织相关财务人员学习，实行了自查与聘请税务师事务所税务专业人员帮助相结合的方式，于20*年7月14日-17日针对企业所得税进行自查，目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳状况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，仔细负责，严格根据国家财经税收相关法规，对本公司2023至2023年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，仔细做好自查自纠工

24、作，提前化解税务风险。我公司结合实际状况，进行仔细全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司20*年20*年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未根据权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。通过此次自查，我公司20*年20*年应补缴企业所得税14，096、18元;其中：20*年应补缴企业所得税4，580、76元;20*年

25、应补缴企业所得税8，515、42元。详细状况如下： 1、20xx年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有根据权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额14，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，详细调增事项明细如下： (1)未根据权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20*年未根据权责发生制的原则分摊所属费用14，881、10元，依据企业所得税税前扣除方法(国税发084号文)第四条的规定，我公司应将未根据权责发生制的原则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额14，881、10元。 2、20xx年度 我公司所得税自查问题主要反映

26、在购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，详细调增事项明细如下： (1)购买无形资产干脆费用化：我公司20*年11月购入财务软件14，300、00元干脆计入了当期费用，依据企业所得税税前扣除方法(国税发084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。 (2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的2023年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司始终未催收该笔款项，依据*地税直函89号文中“对于农

27、电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。 企业纳税状况自查报告篇二 一、健全工作机制，完善制度建设 我局成立了以局党组书记、j长单晨光为组长的四川省地方税务局政府信息公开(政务公开)工作领导小组。设立了政府信息公开(政务公开)工作领导小组办公室。政府信息公开(政务公开)工作领导小组负责全省地税系统政府信息公开工作总体规划、重大事项、重要文件的审核与决策，全面推动、指导、协调、监督全省地税系统政府信息公开工作。政府信息公开(政务公开)工作领导小组办公室详细承办领导小组的日常工作。同时，局内各单位均支配了专兼职人员担当政府信息公开联络员，负

28、责信息采集、信息发布、综合协调等工作。各市、州地税局也相应成立了由j长任组长的政府信息公开领导小组，对各地政府信息公开工作进行整体部署和统一指导，在系统内形成了责任明确、层层落实的工作格局。 我局从涉及群众切身利益、切实维护纳税人利益及简单产生不正之风和滋生腐败的环节入手，建立健全政府信息公开制度。制定了四川省地方税务局政府信息公开指南、四川省地方税务局政府信息公开书目、四川省地方税务局依申请公开政府信息工作规程、四川省地方税务局政府信息公开保密审查方法等一系列规章制度。对政府信息公开相关资料进行整理，编制政府信息公开和机关行政效能建设制度汇编印发局内各单位。在各市、州局及扩权试点县、市局办公

29、室业务培训中将政府信息公开作为重点培训内容。 二、拓宽发布渠道，提升信息质量 大力加强内外网信息建设。内外网站是地税系统进行政府信息公开的重要载体。全系统统一运用内网信息编报平台并由专人负责编审，实现了省局处室、市、州局及扩权试点县、市局刚好采编报送和信息登载，确保了信息工作的时效性，提高了信息工作的质量和效率。完成了外网改版，开设了政府信息公开栏目，刚好、全面地公开与纳税人及社会公众亲密相关的政府信息。截至20*年7月31日，外网共公开各类信息870条。 主动主动报送专报信息。围绕省委、省政府和国家税务总局关注的重点工作，主动向上级部门反映地税系统工作动态。依据新形势对信息工作的新要求，结合

30、工作实践主动探究信息工作的新思路、新方法、新途径，增加工作的主动性和创建性。改进信息服务方式，加大信息约稿力度，从会议、文件、新闻、领导讲话和批示中主动找寻、挖掘信息线索。高度重视信息编辑细微环节问题，做到信息编辑精细化，除严格把好信息编辑质量关，还对格式、标点、印刷精益求精，努力提升信息工作整体质量。截至20*年7月31日，共上报省委、省政府和国家税务总局专报130余篇。其中，国办采纳信息1条，省政府采纳专报累计达到33条。 企业纳税自查报告 自查报告是一个单位或部门在肯定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。那么怎么写一份关于企业纳税自查报告呢？下面是我细心收集

31、的企业纳税自查报告，希望能对你有所帮助。 某某国税局： 我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为便利面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金1000万元。 我公司于20xx年正式生产运营，设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前运用金蝶软件，我公司纳税申报根据要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教化费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查

32、状况汇报如下： 我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一样或票面所记载货物与实际入库货物不一样的发票用于抵扣。 用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额;没有以购进固定资产发生的运费或销售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额;没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项;不存在以开票方与承运方不一样的运输发票抵扣进项;不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等状况。 我公司取得的增值税一般发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税查询，查询信息与票面均一样。 不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进

33、项税额的状况。 不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的状况。 发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。 用于非应税项目和免税项目、非正常损失的货物根据规定作进项税额转出。 销售收入是完整刚好入账：不存在以货易货交易未记收入的状况;不存在以货抵债收入未记收入的状况;不存在销售产品不开发票，取得的收入不按规定入账的状况;不存在销售收入长期挂帐不转收入的状况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的状况 不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的状况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。 营业收入完整刚好入账，现金

34、收入按规定入账;给客户开具发票，相应的收入按规定入账。按营业税暂行条例规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。 不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府嘉奖，未按规定计入应纳税所得额。 不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、运用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用、在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整;达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。 不存在计提的职工福利费、工会经费和职工教化经费超过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、计提的补充养老保险、补充医疗保险

35、、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。 不存在擅自变更成本计价方法，调整利润。 不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的，未进行纳税调整;计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。 不存在超标准列支业务宣扬费、业务款待费和广告费、擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收实惠。 企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。 我公司将在税收专项检查纳税自查中，刚好、精确的完成我公司税收自查工作。 以上报告! 依据*地税直查(20xx)2023号文件要求，我公司高度重视

36、*省地税局直属分局对企业所得税的此次稽查，成立特地的自查工作小组，组织相关财务人员学习，实行了自查与聘请税务师事务所税务专业人员帮助相结合的方式，于20xx年7月13日-17日针对企业所得税进行自查。目前，自查工作已基本完成，现将自查结果汇报如下： 一、本次自查的时间范围和涉及的税种范围 本公司本次自查主要为20xx至20xx年度的企业所得税的缴纳状况。 二、自查工作的原则 1、高度重视，仔细负责，严格根据国家财经税收相关法规，对本公司20xx至20xx年度在经营过程中涉及的各类税种进行彻底的清查，力求做到不疏忽、不遗漏。 2、把握契机，仔细做好自查自纠工作，提前化解税务风险。我公司结合实际状

37、况，进行仔细全面的自查，彻底清理违法及不规范涉税事项，并以此为契机，加强我公司税务基础管理工作，并改善我局税务管理工作的盲点弱点，提高我公司的税务工作管理水平。 三、自查结果 经过为期一周的自查工作，我公司20xx年20xx年税务工作基本遵守国家相关税收及会计法律法规，依法申报缴纳各项税费。但工作当中难免存在疏漏，问题主要反映在未根据权责发生制的原则按年分摊所属费用、购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额等。 通过此次自查，我公司 20xx年20xx年应补缴企业所得税13，096、18元;其中：20xx年应补缴企业所得税4，580、76元;2023年应补缴企业所得税 8，

38、515、42元。详细状况如下： 1、20xx年度 我公司所得税自查问题主要反映在没有根据权责发生制的原则按年分摊所属费用上面，申报企业所得税时少调增应纳税所得额13，881、10元，应补缴企业所得税额4，580、76元，详细调增事项明细如下： 项目金额 未根据权责发生制原则分摊所属费用13，881、10 调增应纳税所得额小计13，881、10 应补缴企业所得税4，580、76 (1)未根据权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额：我公司20xx年未根据权责发生制的原则分摊所属费用13，881、10元，依据企业所得税税前扣除方法(国税发084号文)第四条的规定，我公司应将未根据权责发生制的原

39、则分摊所属费用调增应纳税所得额，调增应纳税所得额13，881、10元。 2、2023年度 我公司所得税自查问题主要反映在购买无形资产干脆费用化、无须支付的应付款项未计入应纳税所得额上面，申报企业所得税时合计少调增应纳税所得额34，061、67元，应补缴企业所得税额8，515、42元，详细调增事项明细如下： 项目金额 购买无形资产干脆费用化14，061、67 无须支付的应付款项20，000、00 调增应纳税所得额小计34，061、67 应补缴企业所得税8，515、42 (1)购买无形资产干脆费用化：我公司2023年11月购入财务软件14，300、00元干脆计入了当期费用，依据企业所得税税前扣除方

40、法(国税发084号文)的规定，应将该无形资产分期摊销，应调增应纳税所得额14，061、67元。 (2)无需支付的应付款项应调增应纳税所得额：我公司无需支付的20xx年应付莱思软件公司20，000、00元，软件公司现己合并，并且该公司始终未催收该笔款项，依据*地税直函89号文中“对于农电提成余额、无需支付的应付款项应调增应纳税所得额”的规定，应调增应纳税所得额20，000、00元。 xx市国家税务局稽查局： 依据xx市国税稽通(2023)445号通知书要求，我公司对2023年度至2023年度三年的增值税缴纳状况进行了自查，现将自查状况汇报如下： 一、企业基本状况 xx县xx煤业有限公司成立于二0

41、0三年十月，经营地址：xx县茅坪场镇白云村二组;法定代表人：xxx;注册资本：390万元;公司类型：有限责任公司;经营范围：煤矿投资，农副产品购销，煤炭开采、销售;增值税一般纳税人，税务登记证号：42052588xxxxxxxx。 公司年设计生产实力20万吨，职工300人，连续五年来被xx县授予“先进纳税单位”称号，成为xx县地方经济发展的龙头企业，为xx县税收发展做出了巨大的贡献。 公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务;增值税由xx县国家税务局征收，企业所得税由xx县地方税务局征收。销售方式为坑口交货，结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率2023年-20xx

42、年为13%，2023年为17%，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。 公司自成立以来，严格按税收征管法、增值税暂行条例办理涉税业务。06年已通过宜昌市国税稽查局检查，07、08年也经过xx县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等缘由造成少缴部分税款以外，无重大偷逃国家税款行为，能取得这种优异成果的主要缘由是xx县国税局对企业的细心辅导和精细管理! 二、税金缴纳状况： 1、2023年度纳税状况： 2023年初公司库存原煤806.12吨，当年生产原煤184679.88吨，外购原煤32904.42吨，共销售原煤218311.28吨，实

43、现销售收入49849498.43元，销项税额6480434.72元，进项税额1906922.60元，缴纳增值税4573512.12元。其中自产原煤增值税负担率为9.57%，外购原煤增值税负担率为7.20%。 当年依据xx县国税局关于对全县煤炭行业税收征管状况进行集中巡查的通知精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为刚好进行了更正，并足额缴纳了税金，20xx年1月17日，xx县国税稽查局对我公司2023年1月1日至2023年12月31日的的纳税状况进行了检查，并下达了税务行政惩罚确定书“远国税稽罚(20xx)2号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以2000元的罚款，该罚款于20xx

44、年1月18日上交。 2、20xx年度纳税状况： 20xx年度共生产原煤209272吨，外购原煤47008.34吨，销售原煤253968.12吨，实现销售收入79904230.43元，销项税额 10387549.96元，进项税额2768685.76元，缴纳增值税7618864.20元，其中自产原煤增值税税负率为10.08%，外购原煤增值税税负率为6.84%。 20xx年10月，依据xx县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求，公司在国税局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税212687.66元，加收滞纳金2339.56元，于20xx年11月6日上缴入库。 3、2023年度纳税状况 2023年度共生

45、产原煤175365吨，外购原煤25866.91吨，销售原煤203410.54吨，实现销售收入52625469.36元，销项税额 8946329.85元，进项税额3049808.96元，其中生产设备抵扣进项税489155.15元,应缴纳增值税款5896520.89元，实际入库 6876334.67 元。其中自产原煤增值税税负率12.57%，外购原煤增值随税负率2.46%。 2023年3月，为提高纳税人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，xx县国税局与我公司签订“纳税责任书”，征纳双方严格根据责任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。 依据责任书的职责，我公司对2023年度增值税纳税状况进行自查，在自查过程中：发觉2023年7月16日支付汽车检修费 9604.69元系修理鄂e6a363号小轿车费用，该小车不