财政监督检查整改报告.docx

《财政监督检查整改报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财政监督检查整改报告.docx（20页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、财政监督检查整改报告 篇一：财政检查整改状况例文 财政检查整改状况 XXXX年XXX月，中心财政检查小组来我局进行XXXXX检查，检查期间共查出XXXX，经我科室与所在户籍乡镇XXX工作人员联系，已全部追回多发放的养老金XXX元。 职工基本养老保险与新型农村养老保险重复参保人数XXX人，对重复参保人员经本人同意均已做注销处理，完成了检查组的整改任务。 二0一四年十一月二十一日 篇二：财政票据检查整改报告 关于开展财政票据管理和运用状况专项检查的报告中国地质调查局 依据中国地质调查局办公室转发国土资源部办公厅关于开展财政票据管理和运用状况 专项检查的通知（中地调办发202217号）文件要求，中心

2、领导高度重视，组织单位有关 人员仔细学习财政票据管理相关政策规定，对本单位财政票据管理状况进行了清理自查，现 将我中心自查状况汇报如下： （一） 单位领购和运用财政票据所执行的文件依据是否合法 有效，是否存在自理非税收入项目、擅自扩大征收范围、提高征收标准等现象。 （二） 时都严格执行财政票据管理制度 1. 是否有专人管理财政票据，是否建立了票据登记制度， 设置了票据管理台账； 2. 财政票据各栏目填写是否规范、精确、完整，票据填开 金额与实际收取金额是否一样； 3. 是都存在财政票据相互船用或混用行为； 4. 是都存在擅自印制或买卖、转让、转借、涂改、伪造财 政票据行为； 5. 对运用完毕的

3、财政票据，时都按依次整理票据存根，并 按规定妥当保管； 6. 是都存在丢失损毁票据行为，如有丢失，是否刚好申明 作废，并向财政部财政票据监管机构备案。 （三） 是都存在用财政票据收取经营服务性收费行为。 （四） 收取的行政事业性收费、政府性基金、罚没收入等非税收入是都按规定刚好足额上缴国库或财政专户，行政单位资产出租出借收入、行政事业单位资产处置收入是否刚好上缴财政专户，实行“收 支两条线”管理。 （五） 是否存在违反非税收入管理和财政票据管理规定的其 他行为。篇二：财务中心检查整改报告财务中心检查整改报告依据深圳证监局关于在深圳辖区上市公司全面深化开展规范财务会计基础工作专项活 动的通知（深

4、证局发2022109 号，以下简称“通知”）的要求，xxx公司（以下简称 “公司”）仔细、全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动，形成了欣旺达电子股份 有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告（以下简称“自查报告”）。 2022年8月，公司起先对自查报告中列示的问题及不足之处进行整改完善，逐项落 实整改措施。现公司完成了各项整改工作，将本次专项活动的开展情 况、自查发觉的问题及整改状况报告如下： 一、规范财务会计基础工作专项活动的开展状况 公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视，活动的开展有组织、有安排、有步骤 地进行，详细开展状况如下：1、2022年6月25日，依据通知要

5、求，公司成立了以董事长为组长的专项活动小组， 并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。 2、2022年6月26日8月15日，财务中心 和各子公司财务中心绽开了全面、深化的自查活动，并对自查活动的开展状况、自查内容及 自查发觉的问题进行总结分析，出具自查报告，提交审计委员会及董事会审议。在此期间， 对自查阶段发觉的问题，财务中心和各子公司财务部门根据自查报告中发觉的问题，依据相 关法律法规要求，以及各级主管部门的指导看法，逐一落实整改方案，责任到人。 3、2022年8月16日20日，自查整改工作小组组长、副组长对财务中心各岗位及子公 司财务中心的整改状况以现场检查、询问等方式进行内部检查和落实。

6、4、2022 年 8 月 31 日，出具整改报告，提交审计委员会和董事会审议。 二、自查问题的整改状况 依据整改方案，公司对自查报告中的问题进行了仔细整改，包括财务人 员和机构设置、会计核算基础工作、财务管理制度等内容： （一）财务人员和机构设置基本状况 1、会计人员的工作岗位实际实行定期轮换，会计人员任用实际实行了回避，但未形成书 面制度。 整改状况：公司已修订了财务管理制度，明确会计人员的工作岗位实行定期轮换，规定 关键岗位会计人员每2年轮岗；明确会计人员任用回避制度，如公司领导的亲属不得担当公 司的会计机构负责人、会计主管人员。公司领导、会计机构负责人、会计主管人员的亲属不 得在公司会计

7、机构中担当出纳工作。 （二）会计核算基础工作规范性状况 1、会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。 整改状况： 加强了会计档案调阅的管理，拟订了会计档案调阅申请单， 会计档案调阅和复印时申请人填制申请单，履行财务负责人签字批准 手续。 （三）资金管理和限制状况 1、未对支票购买、注销进行记录。整改状况：加强了对票据的管理，出纳已建立支票登记簿，对支票购买、注 销进行了登记记录。 （四）财务管理制度建设和执行状况 1、公司财务管理制度中没有对重大会计差错更正制定相应的责任追究条款。整改状况：完善公司财务管理制度，追加了包括重大会计差错更正在内的追究责任条款。 2、公司财务管理制度中暂无明文规定会

8、计政策变更、会计估计变更的审批 程序，暂无明文规定会计重大差错更正、预料负债等或有事项、资产减值的确认流程、 审批程序。 整改状况：修订并完善了财务管理制度体系，明确了会计政策变更、会计估计变更审批 程序，明确会计重大差错更正、预料负债等或有事项、资产减值的确认流程、审批程序。 三、本次专项自查活动工作总结规范财务会计基础工作是一项长期的工作，公司将以本次专项活动工作为起点，接着认 真学习相关法律、法规和有关部门规章制度，进一步增加财务会计基础工作规范的意识，继 续健全和完善公司各项财务 会计制度建设，不断提高规范运作意识和水平，不断提高了财务人员基本素养和财务管 理水平，巩固此次活动效果，切

9、实维护公司及全体股东合法利益，为公司长远健康发展奠定 坚实的基础。 xxx公司 董事会 2022年 9 月 9日篇三：财政检查工作报告 财政检查工作报告县财政检查工作领导小组： 依据沿纪通【2022】23号文件支配，其次检查组于2022年8月23日-9月9日分别对 县林业局、县规划建设局、县国土资源局、县民政局、县供水公司、沙子镇政府、沙子中学 和一完小共8个单位在厉行节约工作落实状况、强农慧农项目实施及资金运行状况、“小金库” 治理状况方面实行听单位领导汇报，查看财政补助资金运用明细账簿和票据凭证的方式进行 了监督检查，现将检查状况汇报如下： 县林业局： 一、 厉行节约方面的检查状况。 20

10、22年公用事业性支出：办公费101827.00元；印刷费37.00元；水电费3459.00元； 邮电费60019.16元；交通费：14180.00元；差旅费41660.40元；培训费7344.00元；款待 费4101851.00元；福利费228676.00元；专项工作经费50229.00元：其他43464.00元。全 年累计支出1055846.56元。 2022年元-7月公用事业性支出：办公费47869.35 元；邮电费33732.00元；交通费：54769.84元；差旅费17305.00元；会议费5101.00 元；培训费8430.00元；款待费533587.00元；其他55350.00元。

11、元-7月累计支出751520.19 元。 同期比较，2022年元-7月比2022年元-7月公用事业性支出增长135610.19元。主 要缘由是涉农项目实施工作量大，工作费用增加；上级检查工作频繁，各级审计等监督检查 机关多次审计，接待费大幅度增长。 二、涉农项目实施及资金运行状况。 林业局实施的涉农项目有2个，即巩固腿耕还林成果和天保工程。2022-2022年两个涉 农项目累计到位资金3741.7万元，累计拨付资金2733.59万元，尚有1028.11万元项目资金 没有拨付的缘由是工程由多部门实施，工程进度缓慢，工程未完工，没有结算；2022年两个 涉农项目累计到位资金489.49万元，累计拨

12、付资金233.6万元，尚有255.89万元项目资金 正在组织兑现17个乡镇的退耕还林户。2022年11月30日14号凭证拨入的11810101.00生 态补偿资金，年终结转专项结余，2022年3月31日47号凭证拨入工作经费60000.00未列 支。 县审计局2022年在对县林业局退耕还林资金审计发觉挤占退耕还林工程专项资金 15952.00元，县林业局已将15952.00元退耕还林专款归还到退耕还林专户，但还未兑现到 退耕还林户，检查组要求马上整改，并将整改状况书面报告检查组。 三、“小金库”检查状况。检查组对林业局育林基金、罚没性项目收入和支出账务进行了仔细核查，育林基金、罚 没性项目收入

13、均运用财政事业性收费票据和罚没收据，其资金全额上缴财政，没有发觉“小 金库”的存在。 规划建设局： 一、 厉行节约方面的检查状况。 2022年公用事业性支出：办公费85773.30元；水电费11045.00元；邮电费110168.00 元；会议费：109078.00元；差旅费77741.50元；款待费734665.00元；交通费110168.00 元。全年累计支出733737.04元。2022年元-6月公用事业性支出：办公费50769.20元；水电费8752.00元；邮电费 6021.00元；会议费：6116.00元；差旅费30524.00元；款待费645460.00元； 交通费41848.0

14、0元。元-6月累计支出789490.00元。同期比较，2022年元-6月比2022年元-6月公用事业性支出增长427631.50元。主 要缘由是业务量增大，特殊是乌江山峡风景名胜区申报为国家级风景名胜区，垃圾填埋工程、 污水处理工程的实施，增加了大量的工作经费。 二、涉农项目实施及资金运行状况。 规划建设局实施的涉农项目主要是农村危房改造。2022年共实施2542户，分两期实施。 第期实施875户，其次期实施1252户。第一期改造资金1010万元和其次期改造资金508.50 万元刚好拨付到有危房改造任务的乡镇。2022年第一批改造任务1023户，共需补助资金1820 万元，中心和省级补助资金到

15、位573.15万元，地级补助资金未到位，县级补助资金到位305.93 万元，到位的839.42万元基本拨付到了19个任务乡镇，尚有板场、思渠两个乡镇共38.38 万元未拨（其中板场21.32万元），规划建设局拟将这两个乡镇共38.38万元危房改造资金返 还县财政。 三、“小金库”检查状况。 检查组对规划建设局2022年以来预算外收入和支出账务及凭证、票据进行了仔细核对， 收支入帐登记清晰，经济往来明晰，严格执行“收支”两条线，没有发觉“小金库”的存在。县国土资源局： 一、 厉行节约方面的检查状况。 2022年公用事业性支出：办公费101836.80元；印刷费610103.50元；水电费2473

16、8.00 元；邮电费86130.00元；交通费：640006.38元（其中燃料费111730.00元，修理费3110106.00， 保险费56556.32，其他151843.50元）；差旅费540741.73元；培训费20562.00元；款待费 335301.00元；会议费48138.00元；业务费289622.10元：宣扬费：569239.20元，其他 736068.80元。全年累计支出3917496.101元。 2022年元-7月公用事业性支出：办公费43858.00元；印刷费30694.00元；水电费 19656.00元；邮电费22677.00元；交通费262828.00元（其中燃料费8

17、3280.00元，修理费 132628.00，保险费26390.00，其他20530.00元）；差旅费146221.00元；款待费320310.00 元；会议篇四：财务整改报告财务部整改报告 集团公司领导： 2022年，aaaa财务部在工作中发生一些错误，均因工作人员实力有限，导致错误后果， 经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查，有很多内容不符合规定并有重大纰漏， 须要马上整改，在集团财务中心的指导和督察下，我部门对发生的问题进行整改，现将整改 状况汇报如下： 一、整改内容 1、 2、 收购期间票据审核不严，发生收款人在付款书上未签字现象。 价格或者扣杂有变动， 对原始磅单未加变更，而

18、干脆在付款环节进行变动，致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额 都发生差异。 3、 4、 成品库房入库数量不精确，经过实物盘点发觉账实不符。 地磅室汇总台帐漏计一车 原料，单据号码为732#。 二、事务发生缘由 1、 工作看法不够严谨，不能严格仔细的执行财务制度，未能细致谨慎的审核财务票据， 加之劳动强度超过负荷，付款业务过程和手续繁琐，金额小，客户多，而工作人员只有出票 人及付款人，没有专职的开发票人员及审核人员，集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人 员付款或者聘请财务人员一名，本部门考虑费用加大缘由，确定自己克服困难努力办理，结 果出票人出具错误结算单，而付款人未能仔细审核便干脆付款，忙乱中出

19、错误，事后又未能 在开具发票和账务处理中复查原始票据，导致未能刚好发觉 失误而失去最佳纠错时机。 2、 价格和扣杂发生改变，由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单，但是均由 康大公司领导签字认可，事后修改磅单当事人不在，失去了修改的客观条件及意义。 3、 成品库房产成品入库不准缘由很困难，主要因为库管员缺乏工作阅历，入库计数管 理流程不明确，而本部门负责人虽然多次指导，但未能对库管员的实际操作进行严格监督、 检查和督促，当然也不能解除生产收购期日常详细业务缠身减弱了对下属工作的监督职能的 执行。 三、给公司造成的后果 1、因出票人轻率出票及付款人缺乏具体仔细的审核致使公司给农户多付款项为8

20、287.47 元。 2、没有刚好修改磅单，对账务检查带来诸多不便，给公司没有造成其它实际经济利益影 响，也没实际损失。 3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大，导致公司会计对存货资产无法正确计 量，失去资产管理及限制的实际意义。为达到资产管理目的，公司不得不多次组织人力、物 力、财力盘点实物，又给公司增加了肯定的不该发生的费用。 4、地磅单据没有统计入台帐，是因为司磅员疏忽漏计，而报表报至财务部，当时对磅单 的号码的连续性没有刚好确认。 四、整改结果 1、 未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。 2、 磅单和付款单据不符部分，已经全部查找出缘由，进行备注说明，并另行制作了调 节表

21、，并与其它相关资料装订在一起，以备随时查阅。 3、 多付款部分，分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。 4、 库房盘点已经全部结束，针对该问题，公司制定了产成品出库的补充细则，并已经 起先实施新的补充细则，实行双人出库。目前进展顺当。另依据员工实力及特点，对库管员 进行了调整：由赵青俊接替库管工作，负责存货的计量和收发；原库管马艳萍因熟识存货分 布状况，以库房协管员身份接着帮助赵青俊管理存货。 5、 漏计的购入原料，经过查证得到落实，原料已经入库，货款已经支付，并已经改正 原始台帐记录。 6、 7、 对账实不符部分已经做了据实调整。 全厂于2022年11月25日完成资产复查和补 盘工作

22、，现正在进行资料整理。 五、整改后的反思及建议： 1、 部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核，以提高下属的工作实力，刚好发觉错误，并力争给每个岗位配备适合的工作人员，从而 提高工作质量，降低发错几率。 2、 对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、挽回和改正。 3、 为避开发生失误，削减损失，并利于部门负责人加强对部门工作的监督、检查和改进，建议在下一个生产收购期考虑以下方案：（1）增加稽核会计一 人，也可以考虑长期录用，费用全年应当约2万元。（2）收购期可以仿效其他单位，聘请银 行付款，平安便捷，但是手续费略微较高，根据付款金额5-8。 4、

23、完善管理流程和作业指导书，明确产品待检、分级、入库计数、 码垛分类等的标准方法。 以上是本财务部对此次财务整改的整体状况汇报，敬请公司领导审查验收。 aaa公司财务部篇五：票据管理和运用自查报告 长宁县双河中 篇三：财政检查整改看法格式 /省财政厅关于 _公司_年度 会计信息质量检查的整改看法 依据陕西省财政厅关于开展_年会计信息质量检查和会计_公司： 师事务所执业质量检查的（陕财监_号）的文件精神，我们于_年_月_日_年_月_日对你单位_年会计信息质量进行了检查。 _公司成立于_年，为_制企业，法人_，注册资金_万元。经营范围主要是_。公司设置有总会计师1人，财务科_人，_名财务人员均有会计

24、从业资格证和相应的技术职称，符合会计法对会计岗位设置和人员配备的要求。 一、存在问题 _公司，会计核算执行的是企业会计制度。在会计工作方面，基本上能够根据会计制度进行会计核算，会计报表的报送对象、签章及期限、会计档案的建立、保管符合相关规定，财务管理以及会计基础工作基本良好，但在检查中我们发觉还存在以下问题： （一）会计核算方面存在的问题 1、公司报销的部分原始票据不符合规定，属白条报账。抽查发觉，_年_月_号记账凭证反映。（见财政检查工作底稿第11、28号）。这不符合会计法第十四条和会计基础工作规范第 四十八条关于原始凭证的规范要求。 2、重复计提工会经费。抽查发觉，（见财政检查工作底稿第2

25、5号）这不符合会计法其次十六条第一款的规定。 3、_公司,（见财政检查工作底稿第26号底稿）。 （二）信息披露方面存在的问题 1、多计成本。 （1）、公司_（见财政检查工作底稿第20号底稿）。这不符合会计法第十八条、二十六条和会计基础工作规范第三十八条的规定。 （2）、_年_月_1_#凭证，（见财政检查工作底稿第29号底稿） （3）、_年_月,（见财政检查工作底稿第6号）。 上述事项不符合会计法其次章会计核算和第三章公司、企业会计核算的特殊规定，并导致成本的虚增。 2、_分公司_。（见财政检查工作底稿第22号）。这不符合会计法其次十五、二十六条关于会计核算方面的规定。 3_年_月_#会计凭证,

26、_分公司（见财政检查工作底稿第43号）。这不符合会计法关于会计核算方面的规定。 （三） 财务管理方面 1、_年_月_日,_经查询，该账户_（见财政检查工作底稿第47号底稿）。这不符合会计法关于会计核算方面的规定。 2、存在长期未清理的往来项目，易造成呆账、坏账。 检查发觉，（详见财政检查工作底稿第3、4号）。这不符合会计准则 企业会计准则其次十七条的规定。 （四） 内部限制方面存在的问题 1、_（见财政检查工作底稿第41号）。这不符合会计法其次十七条“各单位应当建立健全本单位内部会计监督制度”以及内部会计限制规范基本规范第一章第四、五条的规定。 2、报销审核不严，存在会计记录和实际业务内容不符

27、现象。 （1）、抽查_年_月_凭证，（见财政检查工作底稿第23号）。 （2）、抽查_年_月_#会计凭证，（见财政检查工作底稿第16号）。 上述事项不符合内部会计限制规范基本规范第十条及会计基础工作规范第四十八条的规定。 二、整改看法 针对检查中发觉的上述问题，依据会计法、企业会计制度等相关规定，_公司要根据以下看法，马上进行整改，并将整改状况上报省财政厅。 （一）会计核算方面 1、要严格根据会计法对原始凭证中报销票据的规定，补办_年_月_#记账凭证后的正式发票，并杜绝此类现象的发生。 2、调整_年_月_#凭证中重复计提的工会经费。 3、将_年_月_#凭证中，冲减的管理费用_调整到“_”科目中进

28、行核算。 （二）在信息披露方面。 1、对于多计_成本_元，要调出成本。详细包括： （1）、计入了_成本中的_元利息，要执行会计制度规定的一贯性原则，按_进行调整。 （2）、要将_从成本调整到_中核算。 （3）、要将_土地运用税从成本调整到_科目中核算。 2、要将挂在往来款_元，调整到_。 3、要将_分公司_万元从_调到_中。 （三）财务管理方面。 1、加强对_监管，马上核对在_银行账户状况。 2、加强对5年以上的应收未收款项的管理，尽快清理和催收长期往来款项。 （四）内部限制方面。 1、要尽快根据会计法的要求，健全公司内部的会计限制制度，完善内部监督机制。 2、要加强报销审核的力度和对固定资产购买的审核和管理，杜绝不合理费用的支出。 财政厅 二七年九月十二日 第20页 共20页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页第 20 页 共 20 页