Z地产集团财务工作移交制度.docx

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1、 Z地产集团财务工作移交制度 Z地产集团财务工作移交制度 第一条目的 为建立健全现代企业机制，保障企业财务会计资料的持续安全及有效完整，依据国家会计法、财务会计制度及集团财务治理制度的规定，特制定本制度。 其次条移交规定 财务人员工作调动或者因故离职，必需将本人所经管的会计工作全部移交给接收人员。未办理或未办清交接手续的，行政部门不得为其办理调动、离职手续，财务部门不得为其办理工资奖金的结算发放工作。 第三条移交时间 财务人员工作调动或者因故离职，经公司主管部门批准后，应在一周内做好移交的预备工作。 第四条移交要求 财务人员办理移交手续前，必需准时做好以下工作： 1、已经受理的经济业务，尚未填

2、制会计凭证的，应当填制完毕。 2、尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最终一笔余额后加盖经办人员印章。 3、整理应当移交的各项资料，对未了事项写出书面说明。 4、编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、帐册、报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件及其它会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容。 第五条移交内容 移交人员在办理移交时，必需将移交内容编制移交清册，并按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收。 1、现金、有价证券要依据会计帐簿有关记录进展点收，若有差异，移交人员必需限期查清。 2、银行存款帐面余额要与

3、银行存款对帐单核对全都，若有差异，应查明缘由，并编制银行财会余额调整表。各种财产物资和债权、债务的明细帐户余额要与总帐相关帐户余额核对相符。必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来单位、个人核对相符。 3、会计凭证、帐册、报表和其它会计资料必需完整无缺，若有短缺，必需查明缘由，并在移交清册中注明，由移交人员负责。 4、移交人员经管的票据、印章和其它实物等，必需交接清晰;移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进展交接。 5、移交人员保管的合同必需按名目复核清晰，确保原件完整。 第六条移交程序 1、财务人员办理交接手续，必需有监交人负责监交。一般财务人员交接

4、，由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交;会计机构负责人、会计主管人员交接，由单位领导人负责监交，必要时可由集团财务部门派人会同监交。 2、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交清册上签名盖章。移交清册应当一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 第七条责任划分 1、移交人员对所移交的会计凭证、帐册、报表和其它有关资料的合法性、真实性担当法律责任。 2、接替人员应当仔细接收移交工作，并连续办理移交的未了事项。接替人员应当连续使用移交的会计帐簿，不得擅自另立新帐，确保会计记录的连续性，并对移交后的会计凭证、帐册、报表和其它有关资料的合法性、真实性担当法律责任。 第八条本制度之修改须经董事会争论、批准。 第九条本制度自公布之日起生效，解释权属集团公司财务部。 物业经理人：.pmC