财务收支审计报告财务收支审计报告制度包括(5篇).docx

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1、 财务收支审计报告财务收支审计报告制度包括(5篇)推举财务收支审计报告(推举)一 往来会计工作主要负责应收、应付业务的核算。由于私营企业更注意独立治理掌握，往来会计显得尤为重要。 私营性质的生产企业应收日常工作主要就是审核掌握发货、收款状况、准时与销售对账、催促业务员催收到期货款以保证资金正常运转。要做好应收工作需要了解账期、信用掌握额度，准时更新反应到期应收款相关信息。客户主要分为五类： 无条件发货 。 3有款期、有限额的客户，只要不超期不超额可发货。 ， 不超过限额额可以发货。5无款期无账期的一般客户，款到发货。依据业务需要如消失特别状况，可依据经销售主管签字同意的，发货申请单上的发货数量

2、发货。对于超期又超额的，需经公司主要负责人审批同意才可以发货。应收会计每月中旬和月底，分别与业务员对一次账，账务的调整一般是月底一次性调整。对于需要调价或是抹零处理的，需业务员提出书面申请，经销售部主管签字同意，月底对完账后交公司主要负责人审批，审批通过方可进展调账处理。 销售的同时会产生运费，对于运费也有不同的处理方式。我们要分清晰货款是否包含运费，运费的结算方式。销售开单上注明含运费的，不能按应收货款加运费，否则会虚增应收账款。不含运费的需看运输托单上运费的结算方式，假如是“到付、提付、自付 、到付”的，均由客户自己担当运费;假如是“月结”或“代付” 就是我们代客户付运费。由于我们做账是只

3、分物流公司没有分那条专线，而物流公司是按专线结算运费的，运费的结算还是比拟简单的。所以在结算运费时我们平常肯定要记录，何时发何地多少支货，运费是多少，承运单位是哪家，运输托单上有单号的要记录下单号，付款后要记录好哪张运单已经结算，以便对账时查账。与运输公司对账，肯定要留意货物损毁状况，如有损毁状况需物流赔偿的，要在结算运费时在运费款里扣减所属运输公司相关专线的应付运费。运费应每月月底和销售发货的相关负责人核对，确保账务的精确性。 主要工作是日常选购业务核算、对账及付款核对。日常选购业务核算主要是原材料选购本钱的核算，保证选购应付款数据的精确性。应付业务主要是选购部门负责，每月由选购部门先与供给

4、商对账。再由财务与选购对账，找出差异、成差异的缘由及相关的处理方法。如有差异需要调整的，由选购提出书面申请，经公司主要负责人签字同意可做相关调整。 推举财务收支审计报告(推举)二 财务部作为公司的核心部门之一，肩负着对本钱的规划掌握、各部门的费用支出、以及对销售工作规划的协作与工作总结等工作任务，在领导的监视下财务部各工作人员应合理的调整各项费用的支出，保证财务物资的安全;效劳于公司、效劳于员工、效劳于客户,以促进公司开拓市场、增收节支，从而谋取利润最大化,以最优的人力配置谋取最大的经济效益。 20xx年全球金融危机时刻警示着我们，在新的一年里，财务部工作人员应在厂领导的正确领导下制定对全厂其

5、他部门的考核制度或者相关方法。我做财务工作已经好多年，深知20xx年公司财务部财务工作规划对加强财务治理、推动标准治理和加强财务学问学习教育，有着特别重要的作用。为了做到财务工作长规划，短安排。使财务工作在标准化、制度化的良好环境中更好地发挥作用。特拟订了20xx年财务工作规划。在国家各项财务法律、法规的监视下制定如下考核制度： 一、连续做好信用社重要空白凭证治理工作，确保安全无事故。 在重要空白凭证治理上，今年我们还将连续加大检查力度，近年来，通过每年的序时检查，使得各营业网点对重要凭证使用，治理到达了加强，但此项工作不敢懈怠，20xx年5月份我们要组织人员对20xx年5月至20xx年4月的

6、重要空白凭证领用进展了专项序时检查。从联社领回开头始终查到各社使用，逐项逐类凭证跟踪进展检查。同时要求信用社主管会计每月对所辖网点的重要空白凭证检查一次，每次检查仔细登记重要空白凭证检查登记簿，责任明确。 二、连续标准股金，大力开展增资扩股工作。 去年12月份，市银监局分局批复我县信用社自然人股入股起点为x元，法人股入股起点为x元，投资股比例%。入股起点的提高，给标准股本金带来了巨大困难，20xx年虽然开展了此项工作，但离票据兑付要求还有差距，需要进一步标准。20xx年底投资股比例%,还差xx个百分点, 需在一季内到达比例。20xx年要大力开展增资扩股工作，虽然20xx年底县信用社的资本充分率

7、已到达%,但假如按票据兑付考核方法,我县信用社的资本充分率还缺乏以兑付专项票据, 还需进一步加大增资扩股的力度,确保专项票据兑付时不受影响。 三、按标准开展信息披露工作。 信息披露工作直接影响到专项票据兑付工作，今年3月份之前，要组织信用社按专项票据兑付标准仔细开展信息披露，详细对20xx年度的各项经营指标完成状况、股金分红状况、“三会”召开状况、利润安排状况等进展披露，将信息披露报告和信息披露表放于相关场合，以便广阔社员和利益相关者能真实精确地了解我县农村社各项业务经营的真实状况。 四、协作职能科室，搞好统一法人工作。 五、开展新财务制度的培训工作。 六、做好其它各项财务工作。 1、搞好会计

8、报表、工程电报的汇总上报工作。 2、做好重要空白凭证订购、保管、分发等治理工作。 3、仔细搞好全年各项财务制度和政策文件的上传下达。 4、做好信用社业务和微机操作的日常指导。 5、保证信用社日常会计核算的正确无误等各项工作。 6、仔细编写财务分析和工程电报分析。 7、加强信用社无息资金治理。 8、连续做好信用社帐户、现金、大额支取方面的安全治理工作。 推举财务收支审计报告(推举)三 20xx年，根据公司（局）的整体部署，结合我公司矿井建立的根本需求，在公司（局）人力资源部和安全监察部关怀与指导下，我公司进一步加强了职工培训工作力度，由公司人力资源部会同各部门、各工程施工单位治理，有条不紊地开展

9、了职工教育培训工作。现就全年培训工作总结汇报如下： 一、教育培训工作根本状况 今年以来，公司人力资源部完善员工教育培训制度，促进培训有效开展。本着“干什么、学什么，练什么、比什么”的原则，始终坚持“向培训要素养，以素养促进展”的培训方针，不断完善各种培训制度，逐步实现培训工作的科学化、标准化、制度化，确保培训时间、人员、内容和效果的稳定性、有效性、有用性，确保安全培训取得实实在在的效果。 截至20xx年12月14日，我公司共有245人次参与由集团公司、澄合培训中心、社会职能部门和本公司等举办的各类培训42项，使用培训经费86945元。培训范围涉及矿长（副矿长）、安全生产治理人员、工程类专业技术

10、人员的安全资格培训，新员工入井培训、人力资源、档案治理、党纪政纪、冬季三防、驾驶员安全行驶教育培训等多个方面。 二、20xx年职工教育培训主要工作完成状况 1、20xx年度公司培训规划完成状况 截止20xx年12月14日，公司已组织和参加培训42场次，参培人员245人次，占到公司总人数的500%。其中，安全资格证培训（复训）6期，共培训13人次（矿长2人次、副矿长7人次、治理人员4人次）；新工人安全技术培训1期，培训14人，为14人办理了入井资格证；涉爆企业安全治理人员安全资格培训2期，共培训4人次；通风系统培训1期，培训3人次；公司自培10期，培训175人次；其他培训22期，培训40人次。

11、2、积极帮助施工单位搞好教育培训工作 截止20xx年11月30日，公司积极帮助施工单位组织参加培训，屡次邀请澄合培训中心为施工单位进展新工人安全技术培训，共培训220人，为220人办理了入井资格证。仅20xx年给施工单位发放培训通知次，培训包括各工种。此外，公司每周四下午还对施工单位的安全治理人员进展安全学问集中培训，每周四对施工单位安全培训工作进展检查、监视，落实全员持证上岗，抓好施工单位班组“三个一”工作，并在moumou公司推广岗位描述和手指口述，取得了很好的效果。 3、教育培训制度建立状况 公司20xx年逐步完善培训制度，制定了moumou公司员工教育培训制度，为职工供应良好的学习环境

12、。针对以往培训工作缺乏完整系统性、培训治理幅度力度较弱、培训资金偏少、培训科目及受训人员较少的问题，今年我公司治理层进一步加大了对员工培训工作的治理力度，建立培训台账，并在总结以往培训阅历的根底上，不断开发自主培训模式，形成了每周二公司内部自主培训，每周四给施工单位培训的长效培训制度，鼓舞职工参与业务培训，并将在20xx年逐步实施受训人员将培训成果带回所在部门，以促进部门全体成员业务素养的共同提高这一新举措。同时为每位职工发放了一套学习记录簿，每个部门配备有电脑，为职工自我学习营造了良好的学习气氛。 4、教育培训经费使用状况 20xx年根据公司培训经费提取方案，共提取培训经费143608、12

13、元，支取培训经费86945元，结余56663、12元，培训经费使用率为60、54%。其中安全培训使用37660元，安全培训资料使用31520元，其他治理培训使用17765元，购培训设备使用18683元（投影仪），培训经费使用符合公司规定，未消失违规、违纪使用经费状况。 5、标准信息化治理，建立各类培训台账和电子文档 建立了安全治理人员培训台账、新工人入井培训台账、公司培训经费使用台账等台账，从培训班次、人次、培训机构、培训地点等进展了登记汇总；为每一名培训员工建立了培训档案，制定了员工教育培训教学大纲，建立了培训电子教案，保证每次培训都有记录，每次培训都有案可查。 6、加大对职工的安全教育宣传

14、 公司充分利用网络、书籍等载体，对员工安全意识、职业技能鉴定进展了广泛的宣传，提高广阔员工的认同、参加和支持意识。积极宣传职工参与函授、成人高考、职称考试等社会性考试，20xx年有5人参与函授大专、大学学习，6人参与了成人高考考试，3人参与了职称考试。胜利举办了“百日安全”与“冬季三防”系列大型安全宣传活动，为施工单位发放了安全宣传传单20xx多张，发放了煤矿安全生产书籍6种，共计234本。在立井、斜井区域宣传职工班前安全信息提示卡制度，要求各矿建单位高度重视入井安全教育的宣传。 7、开展形式多样的岗位技能培训 公司20xx年共举办各类岗位技能培训8期，培训主要包括办公自动化培训、公文写作培训

15、、驾驶员岗位技能培训、财务治理人员培训等。通过实行鉴定前自我培训，公司组织3名同志参与职业技能培训，为顺当通过职业技能鉴定做好预备。 总的来说，在公司（局）的监视指导下，在公司领导的重视下，20xx年度职工教育培训规划顺当完成，通过培训强化了治理人员和员工的安全治理意识和业务力量。与20xx年度的培训工作相比，我公司进一步加大了内部培训力度，在培训工程数、培训课程次数、承受培训人次等方面都有肯定的增长。 三、职工教育培训存在的问题及困难 虽然，我公司20xx年度的培训工作取得了长足的进展与进步，但我们也糊涂地熟悉到，我公司的培训工作仍存在较大难度，主要有两个方面的缘由： 一是在于公司主要业务的

16、开展在矿井建立，局部工程技术人员都无法放弃现场工作而准时参与业务培训，导致培训效果下降，培训课时不够，未建立行之有效的培训考核机制，致使公司培训效果值得商榷。 二是受硬件和软件的双重制约，员工教育培训与职业技能鉴定的后期考核、电子档案治理比拟薄弱，这也是制约我公司培训效果的一个困难。 三是随着公司明年年底的投产，公司职工人数的增多，公司专管培训的职工偏少，组织培训工作与生产有时会有冲突，这对培训质量有肯定影响 四、改良措施 对于20xx年度的职工培训工作，我们布满信念。在公司（局）人力资源部的指导下，在公司治理层的正确领导下，公司人力资源部将科学、合理安排制定、执行落实好各项培训工作。对于目前

17、培训工作中存在的缺乏，我们提出如下改良措施： 1、进一步加大培训力度，促使培训工作更加具有针对性。适时安排适宜人员参与各类培训，必要时适时增加培训工程数、培训课程与受训人员人数。 2、通过思想教育，提高受训人员的学习自主性与学成后的学问共享度。 3、在条件允许的状况下，培育我公司局部业务素养好、责任心强的专业技术人员成为内部讲师。同时，进一步加大邀请国内知名学者、矿务局对口单位来我公司讲学授课的频率，促使我公司专业技术人员能够准时更新自身技术学问，提高业务素养力量。 4、公司员工教育培训与职业技能工作明年的重点将放新进员工的教育培训上，并将重视教育培训的有用性、可操作性、后期考核、培训档案治理

18、，加大对员工的教育培训经费的使用治理。 5、在执行程序上，20xx年将根据“需求确认设计谋划实施培训培训效果评价培训改良”程序，标准职工教育培训的运作。 6、将连续加大教育培训硬件设施的投入。 7、将连续加大对施工单位培训工作的监视治理工作，保证施工单位“人人持证上岗”，连续在施工单位推行岗位描述和手指口述“双述”培训法及员工在岗技能培训法，连续开展好“三个一”活动。 推举财务收支审计报告(推举)四 甲方：_ 乙方：_ 依据公司资产治理方法设备治理方法有关规定，经甲乙 双方协商全都，甲方同意将甲方所属的114台报废设备交由乙方回收 处理，并达成以下回收协议： 一、设备概况：数量：114台(报废

19、设备明细见附表) 本次向乙方供应的设备均为报废产品处理，甲方不向乙方供应任 何技术资料或担当任何技术或性能方面的责任。 二、报废设备回收总价：_元(_元)。 三、付款方式： 乙方将报废设备回收费用共计_元交 与甲方财务资产科后，乙方凭甲方财务资产科出具收款凭据到甲方指定地点提取报废设备。 四、双方责任 1、甲方按商谈商定移交114台报废设备，有权监管或惩罚乙方 在甲方管辖范围之内的对甲方不利以及违反甲方规定的一切行为。 2、乙方根据甲方要求到指定地点提取报废设备，报废设备由运输 车 辆拉至乙方公司所在地，相关费用全部由乙方全部担当，同时必需做到运输安全，因乙方私自使用或再行出售等违规操作造成的

20、一切安全责任和法律责任由乙方全部担当。 3、设备在现场交接，甲方只负责设备的交接地点和数量的清点及过磅的协作工作，不负责装卸运输过程中的全部事项。 4、乙方在甲方的管辖范围之内应听从甲方的安排和指挥，根据双 方商定的货物进展装运，未经甲方允许，不能乱动甲方的财物，否则，按损坏财产原値赐予甲方赔偿。 5、乙方须根据国家环保要求运输报废设备，运输期间造成的一切 环保问题与甲方无关，全部由乙方负责。 六、其他 1、本合同在履行过程中发生的争议，由双方当事人协商解决;协商不成的，依法向定边县人民法院起诉。 2、本合同一式四份，甲乙双方各执两份，具有同等法律效力。 甲方：_主要负责人(签字)：_托付代理

21、人(签字)：_ 乙方：_法定代表人(签字)：_托付代理人(签字)：_ 签订地点：_ 日期:_ 推举财务收支审计报告(推举)五 为切实加强本局财务治理，严厉财政纪律，标准财务工作秩序和财务行为，依据行政单位财务规章及有关财政制度，结合本局实际，制订实施本制度。 (一)贯彻执行国家有关财经法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财。 (二)坚持厉行节省，制止浪费铺张，坚持量入为出，依据经费来源，合理安排使用。 (三)加强财务治理，积极推动财务治理效劳的科学化、制度化、标准化。进一步促进局财务工作及其他相关业务工作的安康开展。 (四)加强财务监视，重点加强事前、事中监视，发挥有限经费的最大效益。 (一)

22、局本级部门预算编订，严格遵循财政部门时间和程序流程安排，依据财政部门各项预算编订规定进展科学合理编制，充分考虑事业进展需求和预算年度收入增减因素，量入为出，量力而行，科学统筹安排各项资金。 (二)预算编订应遵循保障局本级正常运转所需的前提，包含人员工资、机关正常办公等根本性支出需求，既要贯彻勤俭节省原则，又要保障日常工作平稳有序开展。 (三)预算编订应充分考虑本单位事业进展需求和规划，由局机关各科室和单位依据年度重点工作和工作规划，编制常常性工程资金申请书，详细列明资金使用方向、范围和详细安排，实现工程预算“立项有依据，绩效有目标、计算有标准”，确保预算工程切实可行;同时编订预算年度内设备、设

23、施、自动化办公设备更新的政府选购规划表，以备局本级总体预算编制所需。 (一)统一专户。在经营活动期间所发生的一切收入，其中属于国库收入的资金先统一缴入财政预算外资金治理中心，通过财政结算后转入本单位存款帐户;其他资金专户收入，要准时缴入单位账户，任何科室不得在帐外私存和私设小金库。 (二)标准治理。局所治理的各部门必需建立健全收支治理制度;严禁任何科室外购票据。对当日的收入款项应当日入库，不得坐支。 (一)人员经费 局机关干部职工正常晋升、职务晋升等工资变动，负责人事工资工作人员要准时填写工资福利变动相关表格，报区人力资源和社会保障局审批，凭审批表向财务资产科申请相应变动人员的工资福利补发，并

24、存入个人档案。若遇人员调动，需准时供应干部介绍信和增(减)编表格给财务资产科，增加(削减)人员经费的开支。 (二)根本经费 局根本经费支出主要由办公费、差旅费、款待费、交通费、会议费支出等组成。局财务资产科应依据区财政核定的年度经费预算编制局年度根本经费支出分月规划，并在保证局机关正常公务活动下严格按规划掌握根本经费支出。其中款待费全年支出必需掌握在区纪检部门与财政部门下达的支出掌握范围内。 (三)专项经费 1、各类专项经费，由财务资产科统一治理，专款专用。局财务资产科应严格根据年初专项经费支出预算，依据各专项事务的轻重缓急标准列支专项经费支出。各相关业务科室应严格根据各专项预算的开支额度、开

25、支范围、开支时间挨次等上报列支，(有合同的按合同专款执行)。一般不得进展超范围超预算的专项经费支出。 2、大额费用开支须事先请示汇报。单项工程以及其他工程(含基建工程新建、改扩建、修缮和设备的购置、安装、改造、修理等)在10000元以上的，应先编制经费预算，经分管局领导审核，报局长审批前方可实施。 3、重大工程或选购工程50000元以上的须先行由专家论证并经局党组会议讨论打算前方可实施。 4、超出预算或无预算的，报分管局长和财务资产科审核后，由局长审批前方可实施。 (四)日常结报 1、结报程序 经办人填写报销清单-所在部门负责人签字-财务会计审核-局分管领导签字-局财务审批人签字-财务出纳核对

26、与报销。 2、审批权限 本局经费实行局财务审批人“一支笔”审批和权限分级核准相结合的审批制度。 一次发生费用缺乏500元的，由经手人和科室负责人签字后，由财务分管领导签批，也可以由办公室主任签批;在500元以上的，经手人和科室负责人签字后，由分管副局长审核，报分管财务领导签批;超过1000元(其中基建、车辆等专项经费10000元以上)的须报局长签核。 3、结报方式 本局经费结报原则上全部实行公务卡刷卡与转账结算结报方式。如确有特别状况需要现金结报的，须提出书面申请，填写现金使用状况说明表，并报分管财务领导审批。 局工作人员因工作需要新做公务卡的要按相关规定准时办理新增手续，人员调出要准时办理公

27、务卡核销。 4、结报类别 (1)备用金:工作人员因工作需要出差，一般状况下不再借领备用金，如遇特别状况确需借领的，先由经办人填写借据，经财务资产科长审批，所在部门负责人签字后，经局财务审批人签字后，才可到财务部门借款，出差完毕后应在7个工作日内结清借款。 (2)差旅费:差旅费支出要严格执行浙江省财政厅关于印发浙江省机关工作人员差旅费治理规定的通知(浙财行20xx10号)规定的开支范围和开支标准。出差人员首先填写工作人员出差审批单，报分管领导审批(驾驶员由车队负责人审批)。工作返回后，出差人员应准时凭出差审批单到财务资产科报销差旅费，严格按规定填写差旅费报销单，凭据报销。驾驶员由车队负责人审批后

28、，交财务会计审核，再报财务分管领导签批;其他工作人员按结报程序报销。 (3)会议费:严格执行浙江省财政厅关于印发浙江省省级机关会议费治理规定的通知(浙财行20xx7号)规定，削减会议次数和会议规模，严格会议费开支标准;凡经批准召开的会议，由办公室按标准安排食宿，并凭会议审批依据、会议通知、实际与会人员签到表以及会议效劳单位供应的费用原始明细单据等凭证按规定结报。 (4)公务接待费:公务接待活动一般由办公室统一负责，严格按定海区党政机关国内公务接待治理方法(定党政办发20xx201号)规定，严格掌握陪餐人数和工作餐标准，费用结报时一律按规定填写接待费报销单(合法财务票据，列明交通费、住宿费、餐费

29、等)，并供应派出单位公函或公务(商务)来宾记录、接待清单，方可报销。 (5)职教费:各类学习班、培训班及其他各种专业证书班的学习，须与本岗位业务有关，并经局长同意才能参与，考试合格后按上级规定报销学费。 (6)公务用车运行维护费:公务用车运行维护费是指与车辆活动有关的费用，包括:车辆修理保养、车辆加油保险、车辆装饰费、过路费、停车费等。区机关车队车辆实行单车核算，建立一车一账治理制度。车辆实行定点修理装潢、定点加油、定点保险。修理在结算时须附修理托付单和结算单，装潢在结算时须附装潢清单，并由车队负责人核实。车辆加油实行定点定标制度，如遇特别状况产生的费用需由经手人和车队负责人签字后，交分管副局

30、长审批，报分管财务领导签批。 (7)办公经费:局报刊杂志征订、通讯、邮寄、印刷等工作由局办公室统一承办并报销。对于日常办公确需要购置的物品或修理，由相关科室填写选购清单，经办公室审核后，由办公室主任或分管副局长审批前方可选购、修理。涉及大宗办公用品和固定资产的，须办理财产登记手续。 (8)专项等其他费用:专项等其他费用包括工程工程、设备购置、专用材料选购等，严格根据局选购制度执行。凡一次活动有多项支出时，经办人员必需归集齐全后，一次性到财务部门报销，原则上不得将同一活动的多项支出分次报销。局费用支出报销(审批)单凭证应严格根据表式内容填写。要求为二家及以上单位转账方式结报的必需分别填制费用支出

31、报销(审批)单。 (一)局财务票据由专人负责、专人保管，领用时必需在票据领用簿上签名。 (二)按规定统一使用财政部门印制的通用票据，票据由票管员向财政部门购领、保管，使用完后准时上缴、核销。 (三)在使用票据前，应对票据进展检查，如发觉缺份、少联的应准时退回，并办理有关手续。使用时，应逐项逐栏填写，不得涂改、挖补、撕毁，并在收据联加盖单位财务章。对填错的废票，各联应说明作废或加盖作废戳记，保存备查。 (四)局财务资产科要加强对领用票据的监视、检查，定期或不定期核实票据的使用状况，以杜绝挪用、坐支收入、丧失票据等现象的发生。 局实行财务月报制度和财务分析报告制度。财务月报内容主要依据局年初预算状况，就局财务的主要工程每月所发生的有关数据编制报表，供局领导决策参考。财务资产科需将每个月的单位预算会计报表和财务开支明细账报分管财务领导和局长签核。财务分析报告分年中、年终两次进展，主要就局经费开支构造、内容及存在问题进展整理分析，并提出改良治理、加强财务掌握的建议，财务运行状况准时向领导班子集体报告。 每年度完毕后，全部的会计凭证、会计账簿、票据存根及财务留存合同、协议、文件证明等一律纳入会计档案治理，由档案室专人治理。若有非会计人员或外单位人员借阅财务档案须向财务资产科提出申请，经财务资产科科长审批前方可在财务人员的伴随下，在档案治理员处登记借阅。