深圳证监局法制工作通讯 .doc

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1、深圳证监局法制工作通讯 诚信建设工作专刊深圳证监局2015年12月17日编者按：党中央、国务院高度重视诚信建设。资本市场本身就是商业信用发展的结果，诚信是资本市场健康稳定发展的基础。为进一步加强资本市场诚信建设，2012 年，中国证监会制定发布了资本市场首部诚信监管规章。经过多年努力，中国证监会已经建立了全市场统一的诚信数据库并提供公开查询服务，内部实现诚信信息整合、联通，外部开启信息共享、监管协作，并提出一系列涵盖监管执法的诚信惩戒、约束、激励和引导机制，构建了资本市场诚信监管体系。为便于大家更好了解、把握资本市场诚信建设制度和要求，深入推进资本市场诚信建设工作，促进资本市场健康稳定发展，我

2、们摘编了诚信建设重要政策文件，资本市场诚信规章，诚信数据库平台情况和相关工作指南，以及辖区违法失信的部分案例，供大家学习参考。目目 录录一、党中央政策要求（一、党中央政策要求（摘编）1 十八大报告相关要求 十八届三中全会相关要求 十八届四中全会相关要求 十八届五中全会相关要求二、国二、国务务院政策文件（院政策文件（摘编）1 国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（20142020年）的通知（国办发201421 号） 国务院办公厅关于运用大数据加强对市场主体服务和监管的若干意见（国办发201551 号）三、三、资资本市本市场诚场诚信信规规章章1 证券期货市场诚信监督管理暂行办法四、四、资资本市本

3、市场诚场诚信信息数据信信息数据库库及相关功能介及相关功能介绍绍2五、五、诚诚信信息信信息查询查询、申、申报报和更正指南和更正指南4六、六、违违法失信案例法失信案例选编选编71一、党中央政策要求（摘编） 十八大报告相关要求 十八届三中全会相关要求 十八届四中全会相关要求 十八届五中全会相关要求二、国务院政策文件（摘编）二、国务院政策文件（摘编） 国务院关于印发社会信用体系建设规划纲要（20142020年）的通知（国办发201421 号） 国务院办公厅关于运用大数据加强对市场主体服务和监管的若干意见（国办发201551 号）三、资本市场诚信规章三、资本市场诚信规章 证券期货市场诚信监督管理暂行办法

4、2四、中国证监会资本市场诚信信息数据库及相关功能介绍2008 年，中国证监会启动诚信档案建设并开通诚信档案数据库。经过多年的努力、完善和优化，在原有诚信档案数据库的基础上，中国证监会资本市场诚信信息数据库于 2014 年 7 月正式启动运行。该系统是中国证监会第一个覆盖所有监管对象（包括各类机构和从业人员）基本数据的信息系统，包括各类主体的基本身份信息、行政许可信息、行政监管措施信息、调查审理和强制措施信息、处罚和市场禁入信息、强制执行信息、移送司法信息、承诺履行信息、监管关注信息、证券期货刑罚和相关民事诉讼信息、正面信息，以及其他违背诚实信用原则的信息。同时，中国证监会还与相关部委建立了部际

5、信用信息协作共享机制。为促进诚信信息的公开和应用，数据库提供诚信信息的查询、申报和更正服务。一、一、诚诚信信息信信息查询查询服服务务1、 、证证券期券期货货市市场场失信失信记录查询记录查询平台（公开平台（公开查询查询平台）平台）目前，中国证监会已在官网开通了“证券期货市场失信记录查询平台” ，为社会公众提供违法违规失信信息查询服务。查询人提供查询对象姓名/名称、查询对象身份号码（组织机构代码/身份证号码）两个查询项，即可查询相关主体的违法违规失信信息，主要包括中国证监会及派出机构作出的行政处罚、市场禁入决定，证券期货交易所及行业自律组织实施的纪律处分措施和法律、行政法规、规章规定的管理措施。2

6、、 、诚诚信信息信用信信息信用报报告（需申告（需申请查询请查询） ）除上述公开查询渠道外，公民、法人或其他组织还可以根据证券期货市场诚信监督管理暂行办法 （以下简称诚信办法 ）3的规定，向中国证监会及其派出机构提出诚信信息查询申请。符合诚信办法第十六条、第十七条规定的申请条件，材料齐备的，中国证监会及其派出机构自收到查询申请之日起 5 个工作日内反馈，提供诚信信息信用报告。若申请查询的信息属于国家秘密、商业秘密或个人隐私的，中国证监会及其派出机构不予查询，但应在答复中说明。二、二、诚诚信信息申信信息申报报服服务务诚信办法第七条所列的从事证券期货活动的有关公民、法人或其他组织，若有中国证监会、国

7、务院其他主管部门等其他省部级及以上单位和证券期货交易所、证券期货行业协会、证券登记结算机构等全国性证券期货行业组织作出的表彰、奖励、评比，以及信用评级机构作出的信用评级，可自行向中国证监会及其派出机构申报，记入诚信档案。三、三、诚诚信信息更正服信信息更正服务务记入诚信档案的公民、法人或其他组织，认为其诚信信息具有诚信办法第十二条规定的应予删除、修改情形的（诚信信息对应的决定或行为经法定程序撤销、变更） ，或者具有其他重大、明显错误的，可以向中国证监会及其派出机构申请更正。中国证监会及其派出机构收到公民、法人或其他组织的信息更正申请后，在 15 个工作日内进行处理，并将处理结果告知申请人。确有第

8、十二条规定的应予删除、修改情形的，或者其他重大、明显错误情形的，应予更正。4五、深圳证监局办理证券期货市场诚信信息申报、查询、五、深圳证监局办理证券期货市场诚信信息申报、查询、更正申请工作指南更正申请工作指南根据中国证监会证券期货市场诚信监督管理暂行办法 （以下简称诚信办法 ）的相关规定，深圳证监局办理辖区内市场主体的诚信信息申报、查询和更正申请事项。 一、工作依据一、工作依据1.诚信信息申报。根据诚信办法第七条、第八条第二项和第九条的规定，负责接收、审核、录入辖区内公民、法人或其他组织申报的表彰、奖励、评比和信用评级信息。 2.诚信信息查询。根据诚信办法第七条、第八条、第十五条至十九条的规定

9、，负责办理申请查询辖区内公民、法人或其他组织的诚信信息事项。3.诚信信息更正。根据诚信办法第二十条的规定，负责接收、办理辖区内公民、法人或其他组织提出的诚信信息更正申请。二、申二、申请请材料材料（一）（一）诚诚信信息申信信息申报报1.诚信信息申报申请表（附件 1） 。2.申报主体为个人的，提供居民身份证复印件；申报主体为机构的，提供机构授权委托办理申报事宜的授权委托书、组织机构代码证复印件（均需加盖机构公章） ，并提供办理人居民身份证复印件。3.正面信息涉及的相关文件，复印件须有提供机构/人证明“复印件与原件一致”的签章，并注明日期。（二）（二）诚诚信信息信信息查询查询1.诚信信息查询申请表（

10、附件 2） 。52.申请主体为个人的，提供居民身份证复印件；申请主体为机构的，提供机构授权委托办理申请事宜的授权委托书或介绍信、组织机构代码证复印件（均需加盖机构公章） ，以及办理人居民身份证复印件。3.申请查询诚信办法第十六条第二项至第六项诚信信息的，若未在申请表查询对象同意栏目签章的，需提供查询对象书面同意文件。（三）（三）诚诚信信息更正信信息更正1.诚信信息更正申请表（附件 3） 。2.申请主体为个人的，提供居民身份证复印件；申请主体为机构的，提供机构授权委托办理更正事宜的授权委托书、组织机构代码证复印件（均需加盖机构公章） ，以及办理人居民身份证复印件。3.申请原因请另附书面详细说明。

11、4.诚信信息所对应的决定或行为已经复议、诉讼等法定程序撤销或变更的，应提供复议决定、司法裁判等文件复印件。三、三、办办理流程理流程1.深圳证监局接收表彰、奖励、评比和信用评级信息申报后，经审查认为符合诚信办法规定条件的，自接收之日起 5 个工作日内录入诚信档案。2.深圳证监局接收诚信信息查询申请后，经审核符合诚信办法规定条件的，自接收之日起 5 个工作日内将查询结果反馈申请人。3.深圳证监局接收诚信信息更正申请后，经审核符合诚信办法规定条件的，自接收之日起 15 个工作日内将处理结果告知申请人。四、四、办办理理时间时间、地址和、地址和联联系方式系方式办公时间：8:3011:45,13:3017

12、:00（节假日、公休日除外） 。6办公地址:深圳市福田区笋岗西路体育大厦东座深圳证监局法制工作处，联系电话：83268935。五、相关要求五、相关要求辖区公民、法人或其他组织对自己申报和依法报告、公告的诚信信息的真实性、准确性、完整性负责，不得违反诚信办法的规定获取、使用、泄露诚信信息。违反上述规定的，深圳证监局将根据诚信办法有关规定采取监督管理措施；情节严重的，依法追究法律责任。附件：附件：诚信信息申报、查询和更正申请表 7六、辖区违法失信案例选编（一）监管案例 股股东东承承诺须诺须践行践行 违违背承背承诺诺要担要担责责上市公司股东违背承诺被采取监管措施一、案情概要一、案情概要2013 年

13、7 月至 2014 年 7 月, 辖区某上市公司股东某某国际投资有限公司（以下简称“某某投资” ）及一致行动人通过二级市场累计增持上市公司 4.64%的股份，其中最后一笔增持由某某投资的一致行动人于 2014 年 7 月完成。增持时，某某投资及一致行动人承诺在增持完成后 12 个月内不转让上市公司股份。因内部管理不到位, 未考虑到一致行动人最后一次增持上市公司股份的时间，某某投资在 2015 年 3 月 27 日至 2015 年 4 月 2 日期间，分次减持上市公司股份共计 5,483,421 股，占公司总股本的 0.68%，违反了增持时的承诺。减持行为发生后，上市公司通过自查及时发现了股东相

14、关违规行为，主动与监管部门进行了沟通。某某投资配合监管部门调查与问询，愿意承担相应责任，并向上市公司上缴了 84.15 万元的收益。考虑到上市公司及承诺相关方主动自查纠错的情节，根据中国证监会公告201355 号上市公司监管指引第 4 号上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行的相8关规定，对某某投资采取监管谈话的行政监管措施，并记入诚信档案。二、二、评评析启示析启示（一）承诺履行是资本市场诚信建设的重要组成部分，也是上市公司及相关方监管的重点工作之一，对于资本市场违反承诺的主体，除其因自身无法控制的客观原因导致违反承诺外，无论是否存在主观故意，都将依法依规，视情节轻重被

15、采取相应的监管措施。（二）存在多个主体同时做出一项承诺时，承诺相关方应加强沟通协调，避免出现其中一方或几方无知无意违反承诺的情况。本案中，某某投资就是因为没有及时掌握一致行动人最后一次增持的时间，导致其减持时间与一致行动人的增持时间相隔不到十二个月，出现违反承诺的情况。（三）本案中，某某投资配合调查，并主动上交收益。监管部门鼓励相关违法违规主体主动自查自纠，并将视自查自纠情况，在法律法规的范围内酌情处理。 规规范范业绩预业绩预告告编编制制 提升信息披露提升信息披露质质量量上市公司业绩预告信息披露不规范被采取监管措施一、案情概要一、案情概要深圳局在日常监管关注到，辖区某上市公司于 2015 年

16、1 月 29日披露了业绩修正公告，净利润由三季报所预测的亏损 2 至 2.5 亿元修正为亏损 5.5 至 6 亿元，修正幅度和金额较大。就公司业绩修正事项，核查发现，公司未就业绩预测编制制定管理制度或工作程序，下属各子公司业绩预测编制方法不统一；业绩预测相关工作底稿不完整，反映各子公司收入、费用等项目具体测算、分析过程的资料缺失；汇总子公司的盈利预测时，公司未充分考虑部分重要事项的影响，如未基于子公司的实际经营状况分析递延所得税资产是9否需要核销，未根据公司发展战略的变化分析关闭亏损门店和终止新店开设可能的损失。对公司采取责令改正的行政监管措施，对时任董事长、总裁和财务总监分别采取出具警示函的

17、行政监管措施，并记入诚信档案。二、二、评评析启示析启示业绩预告是投资者掌握上市公司经营状况的重要途径，对投资决策影响较大，目前，上市公司业绩修正较为频繁，引发了市场关注和投资者质疑。从监管掌握的情况看，业绩预告披露不规范的主要原因为：一是公司主要管理人员不重视业绩预告的编制，业绩预告编制缺乏制度性安排，相关审批流程、控制措施存在较大缺陷。二是财务会计基础薄弱，编制方法明显不合理，如采用简单平均法预测收入和成本、对资产减值等重要事项的影响评估不审慎。三是未根据业务模式的变化改进编制方法，在盈利模式、主营业务和费用构成发生较大变化的情况下，未对预测方法进行优化。上述行为违背了上市公司及相关人员在公

18、告时保证信息披露真实、完整、准确的郑重承诺，也凸显了部分公司诚信意识的缺失。为规范业绩预告信息披露，切实保护投资者利益，深圳局一方面通过培训交流提升业绩预告编制水平，从源头提升业绩预告披露的规范性；同时加大执法力度，对业绩预告披露不规范的公司和相关责任人严格问责，切实督促上市公司规范编制业绩预告。 违规违规交易兼交易兼职职要不得要不得 隐瞒隐瞒包庇要担包庇要担责责期货公司高管违规从事期货交易及兼职一、案情概要一、案情概要陶某为某某期货有限公司（以下简称“某某期货” ）副总经理，利用其所投资并控股的上海某投资有限公司和上海某实业有限公司的名义从事期货交易，且担任上海某实业有限公司监事。其行为违1

19、0反了关于禁止期货从业人员以本人或他人名义从事期货交易的规定，以及关于期货公司高级管理人员不得在其他营利性机构兼职或者从事其他经营性活动的规定。陶某控股的上述两家公司是其任职的某某期货的客户。上述两家公司作为期货公司高级管理人员控股的企业，是期货公司的关联方，在期货公司开立期货账户进行交易构成关联交易。某某期货知悉陶某为该两家公司股东，但未向公司股东、董事会及公司监事报告，也未向监管机构备案并报告，信息报送存在重大遗漏。对陶某采取出具警示函的行政监管措施并移交中国期货业协会进行纪律惩戒，中期协决定撤销其从业资格并在 3 年内拒绝受理其从业资格申请。对某某期货采取责令改正的监管措施，要求公司整改

20、，切实完善公司内部控制，并对陶某及相关人员的违规问题进行内部责任追究。二、二、评评析启示析启示陶某身为期货公司高级管理人员，理应熟悉期货法律法规及相关禁止性规定，但其控股投资公司并从事期货交易，同时还兼任其他公司高管，违反了期货行业最基本的执业要求和行为准则，也违背了对公司的忠实勤勉义务，被依法撤销从业资格。某某期货明知陶某存在相关问题，仍纵容甚至包庇陶某，未履行报告义务。最终二者均被采取监管措施，记入诚信档案。（二）处罚案例 上市公司信息披露虚假案上市公司信息披露虚假案一、案情概要一、案情概要2009 年至 2012 年，键桥通讯以虚构合同、将未实际履行的合同确认收入等方式虚构营业收入，并存

21、在虚构采购存货成本、虚构11应收账款收回等情况，合计导致 2009 年虚增利润总额 1391 万元，占当期披露利润总额的 29.35%；2010 年虚增利润总额 447 万元，占当期披露利润总额的 9.01%；2011 年虚增利润总额 55 万元，占当期披露利润总额的 12.34%；2012 年虚增利润总额 926 万元，占当期披露利润总额的 14.36%。2013 年 1 月，公司未经董事会审议对外借款 2.55 亿元，未按规定要求进行临时公告，也未及时入账确认。2013 年 3、4 月，公司未经董事会审议分别出质金额 2000 万元、4000 万元的两份定期存单为他人提供担保，未按规定进行

22、临时公告，也未在当年半年度报告中披露。上述行为违反了证券法第六十三条的规定，构成了第一百九十三条所述违法行为。对键桥通讯责令改正，给予警告，并处以 60 万元罚款；对公司董事长叶琼等 12 名责任人员给予警告，并处以 330 万元不等罚款。二、二、评评析启示析启示本案是一宗因公司治理结构和内控制度未有效执行而导致的信息披露违法案件，违法事实包括多年定期报告存在不实陈述以及多项重大事件未及时披露，情节较为严重。其中，有关虚假业务均系业务人员为完成指标伪造，有关虚冲应收账款是公司财务、资金部门在管理层指示下有组织地实施，有关重大对外借款、担保均由董事长个人“拍板” 、不经董事会审议就予以执行。发生

23、信息披露违法行为的一个重要原因在于，公司上市多年之后仍未建立健全规范的公司治理结构和内控制度，公司实际控制人和有关董事、监事、高管负有不可推卸的责任。具体到本案的各项违法事实，除了直接决策、组织、执行的董事长、总经理、财务负责人应认定为责任人员外，其他未参与但负有审核、监督职责、未能勤勉尽责的董事、监事、高管也负有一定12过错。部分董事、监事虽然不担任经营管理职务，或所担任的职务与违法事实无关，但他们长期在董事会、监事会任职，如按规定勤勉履行其审核、监督职责，并非不可能发现有关违法行为或内控失效的迹象，但其并未未到忠实、勤勉义务，依法应当承担相应的责任。 券商投行人券商投行人员员内幕交易案内幕

24、交易案一、案情概要一、案情概要2013 年，广东明家科技股份有限公司（以下简称明家科技）筹划重大资产事项事项。华泰联合证券为明家科技提供财务顾问服务，王芃是证券公司参与明家科技并购项目的核心人员，深度参与并知悉明家科技重大资产重组事项。王芃在内幕信息敏感期内利用他人账户买入明家科技股票 75,700 股，后全部卖出，亏损 9,168.97 元。其行为违反了证券法第七十六条的规定，构成了第二百零二条所述违法行为。对王芃内幕交易行为处以 10 万元罚款。二、二、评评析启示析启示王芃身为证券从业人员，为上市公司并购重组提供服务，是内幕信息的核心知情人员，理应清楚法律法规关于禁止内幕交易的相关规定，负

25、有保证不泄露以及不利用内幕信息从事内幕交易的义务，其在并购重组过程中多次对相关参与方提出保密要求，自身亦作出保密承诺。但其不仅没有信守承诺、遵法守法，反而利用自身职务便利和信息优势从事内幕交易，违背了最基本的职业道德操守。本案中，王芃为了规避法律规定，可谓煞费苦心，借用朋友儿子的账户大量买入上市公司股票，自以为神不知鬼不觉，但调查人员通过蛛丝马迹发现并查处了王芃的内幕交易违法行为，所谓法网恢恢、疏而不漏。广大从业人员应当严守法律法规，恪守职业操守，珍惜职业生涯，切勿心存侥幸，以身试法。13 未未经经核准擅自开展公募基金核准擅自开展公募基金业务业务案案一、案情概要一、案情概要深圳嘉睿基金管理有限

26、公司并不具备中国证监会核准的公开募集证券投资基金管理资质，但通过网站、社交网络、电话等公开方式向不特定对象宣称公司具有公募基金管理资格，并推荐公司的基金产品，宣称高额回报，以吸引投资者。公司在宣传中称，公司是经中国证监会核准的境内管理基金数目最多、品种最全的基金管理公司之一，截止 2013 年 6 月底公司投研团队累计创造分红超过 820亿元。嘉睿基金的行为已构成证券投资基金法第一百二十条所述违法行为，依法对深圳嘉睿基金管理有限公司予以取缔。二、二、评评析启示析启示本案是自新证券投资基金法2013 年 6 月实施以来，中国证监会首次取缔未经核准擅自开展公募基金业务的案例。作出取缔决定后，深圳局

27、通过官方网站发布了关于取缔深圳嘉睿基金管理有限公司的公告 ，并将取缔情况通报深圳市金融办、深圳市市场监督管理局和深圳市通信管理局，协调关闭嘉睿基金的网站，防止其继续误导投资者。根据证券投资基金法的有关规定，设立管理公开募集基金的基金管理公司，应当经国务院证券监督管理机构批准；未经登记，任何单位或者个人不得使用“基金”或者“基金管理”字样或者近似名称进行证券投资活动。商事制度改革后，商事主体资格的登记与经营许可相分离，经营资格许可不再作为商事主体登记的前置审批程序。部分不法分子乘机注册“基金管理公司” ，借助“基金管理公司”的外衣，号称自己具有公募基金的管理资格，通过虚假宣传、美化包装，骗取投资

28、者信任。由于普通投资者难以判断哪些基金公司是经过核准或登记的基金管理公司，不法分子就利用“基金管理”14公司的名称招摇撞骗，一旦其诈骗钱财后就销声匿迹。广大投资者切莫轻易相信所谓“基金管理公司”的虚假宣传，请通过合法的证券、基金、期货经营机构进行投资，可通过中国证监会及各地证监局的官方网站核实公司的经营资质，以免盲目投资，上当受骗。（三）刑事案例 马乐马乐利用未公开信息交易案利用未公开信息交易案一、案情概要一、案情概要2011 年 3 月 9 日至 2013 年 5 月 30 日期间，马乐担任博时基金旗下的博时精选股票证券投资基金经理，全权负责投资基金投资股票市场，掌握博时精选股票证券投资基金

29、交易的标的股票、交易时点和交易数量等内幕信息以外的其他未公开信息。马乐在任职期间利用其掌控的上述未公开信息，操作自己控制的三个股票账户，先于同期或稍晚于其管理的“博时精选”基金账户买入相同股票 76 只，累计成交金额人民币 10.5 亿余元，非法获利 18833374.74 元。2013年 7 月，马乐主动到公安机关投案。2014 年 3 月，深圳市中级人民法院作出一审判决，认定马乐构成利用未公开信息交易罪，判处马乐有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金 1884 万元，违法所得 1883 余万元依法予以追缴。一审宣判后，检察机关以原判适用法律错误，量刑明显不当为由向广东省高级人民法院提起抗诉，广东

30、省高级人民法院 2014 年 10 月裁定驳回抗诉，维持原判。二审宣判后，最高人民检察院以终审裁定法律适用错误，量刑明显不当为由向最高人民法院提起了抗诉。2015 年 7月，最高人民法院公开开庭审理。2015 年 12 月，最高人民法院再审判决认定，马乐构成利用未公开信息交易罪，情节特别严重，依15法改判马乐有期徒刑三年，并处罚金 1913 万元，同时追缴违法所得1912 万余元。期间，中国证监会根据司法机关认定的事实，于 2015 年 2 月依法认定马乐为终身市场禁入者。二、评析启示二、评析启示利用未公开信息交易（俗称“老鼠仓” ）行为，违背了基金公司及基金经理最基本的信托义务，损害基金份额

31、持有人的利益，破坏了市场交易规则和秩序，严重影响行业形象和根基。本案是 2009年 2 月 28 日刑法修正案（七） 实施以来，违法交易时间最长、涉及股票数量最多、交易和盈利金额最大的一宗“老鼠仓”案件，备受资本市场关注。该案的依法改判，对于加大对此类违法犯罪行为的惩处力度，进一步规范证券市场管理秩序，有着重要的示范指导意义。基金经理管理规模巨大的基金资产，对基金财产和基金份额持有人负有忠实、勤勉义务。但在巨大的经济利益驱动下，部分人禁不住诱惑，抛弃职业操守，罔顾法律规定，铤而走险，最终落得个锒铛入狱，人财两空的下场。老鼠仓不仅需要制度和技术上的防控，还需要基金经理等从业人员切实加强职业道德修养，将理念转化为自觉行为，以违法违规者惨痛代价为戒，珍惜职业生涯，珍惜职业声誉，诚信守法，以免重蹈覆辙，追悔莫及。