向其他单位借款制度范文.docx

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1、向其他单位借款制度范文向其他单位借款制度范文 第1篇 朱泾学校财务报销制度朱泾学校六届四次教代会通过为进一步规范学校的财务行为，明确财务报销手续以及财务报销的审批、权限、程序和责任，依据事业单位财务规章等相关制度的规定，特制定以下财务报销制度： 一、物资选购固定资产总务处经办人验收人总务主任校长其他物资总务处经办人验收人总务主任校长 二、工资福利（含各类津贴、嘉奖、社保、离退休费等）各部门、班级组经办人人事干部（部门负责人）校长 三、办公费（除其他物资外）、印刷费、询问费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、修理费、租赁费、专用材料（燃料）费、劳务费、托付业务费总务处经办人总务主任校长

2、 四、差旅费、培训费、款待费各部门经办人部门负责人校长 五、工会经费、福利费提取财务室经办人人事干部校长 六、助学金副校长室经办人副校长校长 七、其他业务活动各部门、班级组经办人部门负责人（班级组长）校长备注：报销金额在200元以下的，报销签字的领导为冯佳；报销金额在200元以上（含200元），报销签字的领导为李金根。 向其他单位借款制度范文 第2篇 第一部分总则 第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理把握费用支出，特制定本制度。 其次条本制度依据相关的财经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、差旅费用、借款等,以下分别说明报销相关的借

3、款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条本制度适用公司全体员工。 其次部分借支管理规定及借支流程 第一条借款管理规定 (一)出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (三)借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准； (四)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 其次条借款流程 (一)借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全全都，不得涂改）、支票或现金。

4、 (二)审批流程：主管部门经理审核签字副总经理复核总经理/财务审批。 (三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 其次条费用报销的一般规定 (一)报销人必需取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名。 (二)填写报销单应留意:依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全全都（不得涂改）；简述费用内容或事由。 (三)按规定的审批程序报批。 (四)报销1000元以上需提前一天通知

5、财务部以便备款。 第三条费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单须办理申请部门经理审核签字副总经理复核总经理/财务审批到出纳处报销。 第四条差旅费报销制度及流程。 (一)费用标准: 交通工具：依据交通状况及项目需求紧急状况而定； 住宿标准：依据当地消费标准状况具体而定； 出差补贴：原则上每人每天不低于50元，特殊状况可酌情增加； (二)费用标准的补充说明： 1.住宿费报销时必需v。 2.实际出差天数的计算以所乘交通工具动身时间到返京时间为准。 3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销款待费。 4.出差时由对方接待单位供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支

6、付。 （三）报销流程 1.出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，详细注明出差地点、目的、行程支配、交通工具及估量差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字副总经理复核总经理审批。 2.借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。 第五条电话费报销制度及流程 (一)费用标准 1.移动通讯费：为了兼顾效率与公正的原则，员工的手机费用的报销接受与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员

7、工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。 2.固定电话费：公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。 (二)报销流程 1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行。 2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。 3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）。 5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费特殊变动状况应

8、到电信局查明缘由，特殊状况报总经理批示处理方法。 第六条交通费报销制度及流程 (一)费用标准：为了兼顾效率与公正的原则，员工的交通费用的报销接受与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，特殊状况可以申请公务车或乘坐出租车，乘坐出租车需要保存相应车票，具体标准见行政部相关管理制度规定。 (二)报销流程 1.员工整理交通车票（含公交或地铁票据、出租车票据），在车票背面签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好报销单。 2.审批:按日常费用审批程序审批。 3.员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。 第七条办公费、低值易耗品等报销制度及流程 （一）管理规定:为

9、了合理把握费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 （二）报销流程 1购置申请：首先由部门经理提出季度大方面的办公用品选购需求，其它特殊少数办公用品由需求人提出，部门经理批准。 2报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款。 第四部分附则 第一条本方法中未做出规定的，依据公司的有关规定办理。 其次条本方法由公司财务部制定并负责解释。 第三条本方法自20xx年6月1日执行。 向其他单位借款制度范文 第3篇 参会人员：倪怀宇、刘忠明、杨建国、韩明晨、杨绍云、杨绍刚、余世元

10、、黄钢、李桃、张元秀、龙光明、黄凤*、*和、周业兵、李传伟、贺燕、温永伦 会议议题：各部门负责人汇报状况，以及下一步工作分工支配 综合部： 1、 余世元负责业主投诉处理与沟通，客服中心日常管理.并监督抽查保洁部清洁卫生工作。 2、 黄凤*负责收费、建立业主客户档案并管理。 物管工程部： 1、 电工定期检查小区灯饰工程正常运行及井盖破损问题。水电工支配夜间值班，支配夜间住宿问题。 2、 业主装修工程违规操作，不符合规定的我方物业予以制止。并要求业主签整改通知，目前正在装修23套。 3、 绿化工人目前4人，目前正在种植19#楼苗子，并搞养护。还需加人除草，割树枝。人手不足，需聘请。先目前在人员不足

11、状况下，从杨少云那边调人。 4、 小区车道划线方案问题。本周星期四早上联系工程部周总，物管部协商做准备。 5、 后山员工宿舍背后四周处设立禁止倒垃圾标牌，并清理现场垃圾，保持干净洁净。 6、 规范1#车库的仓库摆放及清理，准时清运1、2#车库装修垃圾。 安保部： 1、 目前安保部全体人员共25人(年轻男队员14人、女队员6个、守夜老人5人)。人员不足，由于岗位调整，现需增加聘请女队员及年轻男队员。 2、 主入口门禁设备，1#车库闸道设备安装问题。 安保人员需衣着整齐，腰带，帽子都要佩戴。上岗期间面对业主及客人需微笑点头问候。 保洁部： 1、 目前保洁人员共11人，主要工作量是洗别墅区域车道，工

12、作量大。需要聘请人员。招人问题主要由于是午饭问题，目前伙食团未成立，中午不管饭，伙食补贴100元。要求公司购买农村合作医疗保险。 2、 保洁人员需服装统一，按时上下班。 各部门责任人要向员工传达会议内容，加强团队相互协作。今后物管处人员进入工作现场必需佩戴工作牌，留意自身形象，接受客户及业主监督。暂定每周星期二通知到的管理人员早上9点钟开会。并收集物管处在岗人员名单及排班表，加强人员统一调备管理。 向其他单位借款制度范文 第4篇 一、项目基本状况 项目名称/编号：XX 项目负责人：XXX 甲方/总包： 合同额：元 回款额：2819844 项目规模：672户集分系统 预算总价： 毛利： 开工时间

13、：20XX年8月1日 完工时间：20XX年1月1日 主要设备供货单位： 二、项目支出概况 截止到20XX年4月28日，工程累计支出为元 按支出内容分类明细构成如下： 1、设备材料款：集热器385500元、户内水箱705600元、水泵66800，把握柜13750元。 2、设备安装分包款：元 3、其他费用：元 其中，无票支出： 工程实际投资比预算总价节约/超支17820元，节约/超支缘由：预算外图纸打印费15000元、水泵超2820元。 三、项目债权债务清理状况 四、项目提成状况 本项目为合作类型，提成比例为：1%，总提成金额为：元 1、项目预算表 2、项目收支明细 3、验收报告/验收单 4、提成

14、表 项目确认 企业负责人： 项目负责人： 财务负责人： 向其他单位借款制度范文 第5篇 1.预算完成状况及分析 1-1 收入收益类 本期收入、收益共计4195万元，完成收入总预算3%，扣除XXX因素和XXXX项目的影响，完成收入总预算6%。按预算项目分析如下： (1)XXXXX收入3661万元，完成预算25%。 (2)XXXXX收入126万元，完成预算24%。 (3)工程收入150万元，完成预算，具体分析详见“重要问题综述3-2”。 (4)其他业务收益41万元，完成预算57%，剔除费用支出削减因素，完成预算36%，主要缘由是收入实现的期间性。 (5)短期投资收益217万元，完成预算11%，主要

15、缘由是本期计提414万元跌价预备，具体分析详见“重要问题综述4-2”。 (6)追加短期投资收益本期无，主要缘由是：方案用于追加短期投资的资金是发行可转债后临时闲置的资金，属于时间性差异。 (7)XXXX的现金股利目前尚未取得，若本年确能收到，则属于时间性差异。否则，将形成本年目标利润的缺口。 1-2 成本费用类 本期成本、费用共计3484万元，占支出总预算3%，扣除XXX项目和可转债发行费用的影响后，占支出总预算6%。按预算项目分析如下： (1)XXXX成本993万元，占预算20%，按预算项目分析如下： 人员经费197万元，占预算27%。 办公经费28万元，占预算21%。 日常维护费33万元，

16、占预算13%。 专项维护费196万元，占预算12%，主要缘由是大部分预算项目尚未实施。 折旧与无形资产摊销539万元，占预算25%。 (2)工程结算成本168万元，占预算，具体分析详见“重要问题综述4-3”。 (3)管理费用883万元，占预算43%，扣除一些费用项目的期间性影响后，完成预算24%，具体分析详见“重要问题综述4-4”。 (4)财务费用(利息净支出)1204万元，占预算33%，主要缘由是资金方案中的上半年贷款规模大于下半年，使此项费用发生不均衡。具体分析详见“重要问题综述4-4”。 (5)营业外支出净额18万元，占预算5%，主要缘由是列入预算事项尚未进行处理。 1-3 预算分析综述

17、 本期净利润605万元，完成全年预算7%，假如对XXXX收益按预算平均季度收益250万元进行估量，本期净利润调整为855万元，完成预算。从以上预算项目的分析来看，未完成预算的主要缘由在于：本期利润构成中工程利润和投资收益与预算存在重大差距，将在“重要问题综述”里进行详细分析。 4 . 重要问题综述及建议 3-1 XXXXX收入增长分析 XXXX本期收入126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%。依据有关部门的统计数据，XXXX车辆通行状况与收入状况如下表： XXX同比增长了14%，总收入同比只增长2%，缘由是XXXXXX在结构上发生了较大变化。本期的车流量集中在收费单价较低的XXXX和XXXX

18、上。 建议：公司相关部门对XXX和XXX下降的状况进行分析，找出下降缘由。 3-2 国债跌价幅度较大 国债价格主要受资本市场供求关系和资本流向的影响，但是国债的到期价值是确定的，计提的跌价预备能在兑息和兑本时得到补偿。所以，计提的跌价预备在卖出国债前本质上是一种浮亏。所获投资收益与资金成本的差额，才是衡量投资损益的标准。 国债价格在确定空间内与股市行情基本呈负相关。从本年股市行情来看，有持续走好的可能，国债价格在短期内可能难以上涨。 2011年短期投资收益预算1900万元(不含追加投资收益)，若国债价格迟迟不上涨，计提的跌价预备将无法转回，对完成2011年的经营目标会产生很大影响。 对比201

19、0年12月31日与2011年3月31日的市场价格，各类国债跌价幅度为。除21(07)外的其余国债品种均已跌破面值，跌破面值幅度为。 建议：公司依据目前市场行情进行专题争论，制定出应对措施。 3-3 工程项目完成量不足 鉴于工程项目收入与成本的相关性，应按2011年经营目标，着重从完成工程利润预算状况来分析。现按以下已经落实的工程项目(不含XXXX项目)，对工程收入和工程利润进行分析调整： (1)XXXX本年完工，可按合同计算的收入为2亿元，估量工程利润为1200万元。 (2)目前XXXXX工程已签订正式合同，合同总价1400万元，合同工期14个月，可考虑本年进度按900万元计算，估量工程利润1

20、8万元。 分析调整后，可实现的项目工程收入为21050万元，可实现的工程利润为1200万元。 2011年工程利润预算为万元(不含XXXX项目)，可实现的工程利润为1200万元，在剩余的9个月内，应以新增工程项目来实现万元工程利润。按工程利润率为3%计算，每月新增工程项目的完成量应达到3000万元。 建议：乐观寻求新的工程项目，在重点考虑大型项目的同时，也应适当关注一些利润率较高的中小型项目。 3-4 管理费用和财务费用的期间性影响较大 从同期比较来看：(1)管理费用增加425万元，占利润总额削减额的35%;(2)财务费用增加680万元，占利润总额削减额的56%。 从预算分析来看：(1)本期管理

21、费用883万元占全年预算的43%，超过平均时间进度18%;(2)本期财务费用1204万元占全年预算(利息净支出)的33%，超过平均时间进度8%。 (1)管理费用 管理费用同比增加的因素中，主要是考核奖及其所提工资附加因素，同比增加了445万元。本年预算中已对这些因素加以了考虑，对全年的经营目标不会产生影响。 在本年管理费用预算中，期间性较大的费用项目有:考核奖、中介机构服务费、董事会经费、坏账预备等，扣除这些费用项目的影响后，本期管理费用支出为309万元，占全年预算的24%，接近平均水平。 建议：对一些金额较大而可控度和预见度又较高的期间性费用项目，实行预提方式来平衡对当期利润的影响程度。 (

22、2)财务费用 本期财务费用同比增加幅度较大的主要因素是，本期贷款规模同比增加了117%。扩大贷款规模的主要缘由是：XXXX项目和XXXX项目为BT方式，为满足建设资金的需要，公司靠增加贷款来进行资金储备。 受特定因素的影响，原方案于年初开工的XXX项目估量延至三季度开工，按原方案所储备的资金临时尚未投入。 从公司目前的贷款结构来看，短期借款(含本年到期的长期借款)的比重为95%，其中4月份到期借款为亿元，短期偿债的压力比较大。 自去年9月央行提高存款预备金率以来，各家银行已消逝不同程度的惜贷现象。今年3月，央行再度出台了 “实行差别存款预备金率”和“实行再贷款浮息” 两项政策，具有收缩银根意图

23、。适度收缩货币供应的宏观金融政策，使取得贷款的难度增大。目前各家银行的贷前审查更为严格，公司从申请贷款到取得贷款的期间有所延长。 建议：公司可转债发行成功后，调整贷款规模，减低财务费用;增加长期贷款的比重，分散短期偿债压力;鉴于XXXX项目开工延迟至三季度，可利用现有资金进行短期的资金运作，提高资金收益来弥补资金成本。 向其他单位借款制度范文 第6篇 有限责任公司 财务管理制度 一、选购报销制度 1、各部门备件、零星工具、低值易耗品、办公用品的选购，应提前一星期报送选购方案，由办公室汇总，总经理审批，报财务部支配资金。 2、选购物品必需执行入库、领用手续，选购员凭仓管员、办公室开具的进仓单方可

24、报销。 3、选购物品进仓后须在一周内报销。 4、选购物资要求开具有效税务*，对量大的选购，除合同商定(如:降低价格或其他特殊状况)开收据外，一律要取得有效税务*。 二、货*资金管理制度 货*资金管理必需遵守国家各项经济政策、法规、严格遵守财经纪律，保*货*资金的正常运用和周转，保障货*资金的平安。 1、资金管理与核算 (1) 依据现金管理制度，限制现金使用范围，规定如下: a、支付职工*、补贴、零星劳务酬劳、支付差旅费、奖金、等； b、往外地选购零星物资等特殊状况，需经总经理批准方可支付现金； c、单次、单项付款金额低于1000元的零星选购及费用。 d、其他的确无法实现银行转帐支付的款项，但需

25、报经总经理审批。 f、上述范围以外的往来，一律通过银行转帐结算。 (2)为保*现金合理使用，财务科应遵守银行核定的库存现金限额制度，多余现金收入应准时解交银行，确定最佳现金持有量。 (3)支付现金的会计凭*必需要有会计主管及部门(分管领导)人员签章和总经理批准。 (4)未经审批的一切单据和借条都不能抵冲库存现金。 (5)出纳人员和备用金使用人必需接受银行会计主管人员定期进行清点库存现金，做到帐现相符。 (6)凡在外选购的物资应向银行办理汇款或由供货单位向本公司办理银行结算，不能以现金支付。(特殊状况需总经理批准) (7) 财务部在收付现金时，要严格核对现金收付凭*和原始凭*是否相符，如有发觉原

26、始凭*涂改、伪造、应拒绝收付，并将单据予以扣留准时报告总经理。 (8)核定的备用金最高限额不得超过10000元，在一般状况下，月终应全部收回，当月必需冲销，次月重新核定。备用金使用人不得挪用侵占公款。 2、使用银行转帐支票得核定 (1)银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭*，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般状况下都必需接受银行转帐结算。 (2)银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭*的金额完全全都。 (3)财务部签发银行转帐支票时，必需看清楚资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本

27、单位的支票出租、出借给任何外单位使用。 (4)为了把握银行存储状况，财务部必需定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。 3、有关货*收支的规定 (1)财务部负责办理付款业务，其他部门或个人一律不得办理付款业务，除了授权托付的零星选购。各部门回收物资款项，必需准时交到财务部，办理收帐手续。不得自行保管或擅自动用，任何部门和个人不准违反国家财经制度挪用公司资金。 (2)差旅费借款原则上按出差来回车船费、住宿费、补贴费匡算予借，必需在返回十天内办理报销手续，一次结算不得拖欠，逾期不报或不交还余额者，财务部有权在本人*中扣还。 (3)选购物资借款，原则上均实行汇兑或银行承兑结算方法进行结算，属于零

28、星选购确需要借款时，应按选购数量计算预借，返回时应准时办理报销手续，最多不得超过一周。 三、固定资产管理核算制度 1、 固定资产的标准 依据会计制度及有关规定，结合我单位特点和公司规模，确定我单位固定资产必需具备以下两个条件: (1)使用年限在一年以上。 (2)单位价值在10000以上。 不具备两个条件以上的工具、器具和物品作为低值易耗品管理核算，但使用年限较短，简洁损耗，更换频繁的物品，均不作为固定资产管理。 2、固定资产管理部门的职责 (1)财务部的职责: a、负责固定资产的统一核算工作，并填报规定报表。 b、办理固定资产的增置、转移、调拨、外借等财务手续。建立健全公司固定资产的卡片，做到

29、帐、物、卡相符。 c、正确计算和提取固定资产折旧和大修理基金。 d、组织归口管理部门对使用单位每年进行一次固定资产的盘点工作，并督促处理盘点中的问题。 (2)归口管理部门的职责: a、依据规定正确、准时办理增殖、转移、报废、调拨、和外借手续。 b、对使用部门进行分管固定资产修理管理和使用状况的检查和指导。 c、负责编制所分管固定资产的大修方案，并组织提出中小修工作。 d、对分管的固定资产，每年进行一次盘点工作并提出盘点报告。 3、 固定资产的增减及移动手续 (1) 固定资产的增置及验收 a、外购固定资产由使用部门于半个月前提出需要方案，审批通过后进行购买。选购经办人员报销时，由归口管理部门、使

30、用部门、仓库等有关部门进行验收后，填制一式三份固定资产卡片，分发财务部门两份(一份作记帐，一份作卡源管理)，归口管理部门一份。 b、无偿调入的固定资产由使用部门填制固定资产卡片送财务部进行帐务处理。 (2)固定资产的调出 a、调出固定资产必需经公司领导批准，并报上级批准后交财务部办理调拨手续与处理帐务，并填单通知使用部门，归口管理部门注销固定资产卡片。 b、有偿调出的固定资产，一律实行价拨，其次价收入作为公司更新改造资金专项基金收入。 (3)固定资产的报废 a、固定资产报废由使用部门提出申请，由归口管理部门组织进行技术鉴定并填写固定资产报废申请单v一式四份，经总经理批准后，正式办理报废手续，使

31、用部门，归口管理部门财务部凭*报废单处理帐卡，在未批准前不得擅自处理。 b、报废的固定资产残值，由归口管理部门负责处理，回收的残值变价收入交财务部作更新改造资金使用。 4、 固定资产的保管和使用 (1)归口管理部门对分管的固定资产数量附件，精度状况及其完好成都负管理责任，并对使用部门负责检查和指导。使用部门负全部责任，保管或使用人负直接责任。 (2)固定资产保管人或使用人如调离工作岗位，应严格办理交接手续。由于交接不清而发生损坏或丢失时，应由归口管理部门负全部责任，不属保管人员丢失损坏，应报公司领导处理后，方能调离。 (3)公司全部固定资产的清点，由财务部、归口管理部门、使用组成三结合清点小组

32、。每月一次，每月底完成当月清点工作。 (4)公司固定资产归口管理部门为行政办公室，部门经理为第一责任人。 5、固定资产的折旧与大修 (1)固定资产折旧基金和大修基金的提取由财务部依据国家规定的折旧率，大修基金提取率按月提取。 (2)固定资产大修方案，由使用单位提出申请，送归口管理部门审查并报公司平衡支配资金，经公司经理批准后组织实施。 (3) 固定资产的维护、保管工作，由使用单位具体负责。 四、借款管理制度 1、出差人员、选购人员借款要依据实际需要按借款单表格要求填制借款单，经主办会计、分管领导审核，总经理审批后借予。 2、 所借款项应专款专用，不得挪作他用，违者按有关规定处理。 3、借款要准

33、时报帐结清。一般要求不逾月、不跨年度。 五、差旅费报销制度 1、单位副总级以上人员出差差旅费按实报销。随行人员依据实际状况由正、副总经理确定报销登记。 2、其他级别出差人员实行住宿费、伙食补贴、市内公共交通每日按标准包干使用，实行超支不补，低于标准不扣的原则享受包干，具体标准依据公司相关规定执行。 3、出差人员报销差旅费时，应在车船票上注明起点至终点的实际金额，车船票按实报支，车船票丢失一律不赐予报销。 4、出差人员来回之日的伙食补贴按在外实际就餐数计算，其他费用报销需注明缘由。 六、出纳财务制度 1、 职工*报销，内容不清楚的，出纳应询问状况。并要求报销人注明缘由，否则不赐予报销。 2、现金

34、支出的报销*，出纳应认真审核，手续不完备的拒绝付款。 3、准时精确反映银行存款和现金的实际库存量，做到日清月结，逐笔入帐，以便领导随时把握资金运作状况。 4、员工因业务需要领取现金，必需办理借款手续，做到当月报销结帐，的确无法报销的，出纳员应准时按实入帐(原借款凭*由会计入帐，不退还本人)，待报销时，开具收款收据v以示收回借款。 七、 会计制度 1、会计人员在编制记帐凭*时，应认真审核原始凭*的内容和手续是否完整，凡是内容不符或手续不完整，即使由领导签名审批，也应坚决退回，真正起到财务管理监督作用。 2、主办会计应经常检查监督所属出纳员、仓管员的日常工作执行状况。 3、凡单位施工工程，购买设备

35、、验收手续等，应有技术人员或监督人员及分管二人以上(含)签名报主管领导审批，会计人员依据完整手续才可结算。 4、各部门主管应准时把握本部员工个人欠款状况，每月终应将个人欠款清单通知出纳人员，并依据状况扣发当月*。 5、出纳每月对往来帐进行核对，以表格形式报送主办会计，主办会计按要求即时处理，保*往来账款真实牢靠，防止单位资产得流失。 6、财务主任每月两次不定期检查所分管的出纳员、仓库员的工作状况和资料状况，发觉问题准时提出处理看法。 向其他单位借款制度范文 第7篇 3月14日，安办副主任、安监局副局长在安监局会议室主持召开新型建材有限公司平安隐患整治专题会议。现将会议争论确定事项纪要如下。 会

36、议通报了近期安监局、国土资源局、发改局、乡人民*等单位相关负责人对新型建材有限公司生产现场进行综合检查的状况：该公司属我招商引资企业，20xx年6月开头建设，20xx年1月投产经营（生产页岩砖），截止目前，该厂无采矿许可证、厂区无任何临边防护措施，且在采料开挖过程中造成燃气公司输往的长线管道暴露在外（暴露管道长约20米）、平安距离不够（厂房距离暴露管道约50米）的重大平安隐患。 会议认为： （一）新型建材有限公司属招商引资企业，级相关部门应当加大政策支持力度，维护其合法经营行为。 （二）该公司无临时用地手续、无采矿许可证和平安生产许可证、无平安生产管理机构、无平安管理制度、生产场地危险地段无临

37、边防护设施、绝大部分特种作业人员无证操作、未按操作规程开采页岩、未进行平安设施“三同时”审查。 （三）燃气公司20xx年铺设至城自然气长输管道有100余米位于厂区，该公司在施工作业中导致20米输气管道暴露在外，自然气长输管道距厂区40余米的平安距离不够，属重大平安隐患，为深刻吸取青岛“”燃气泄漏爆炸事故，确保人民群众生命财产平安，应立刻治理，防范类似事故发生。 会议准备： （一）落实企业平安隐患治理主体责任。一是新型建材有限公司必需立刻停产，制定科学有效的平安治理方案，报国土资源局、发改局、安监局、乡人民*同意后立刻进行整治，在隐患治理结束后，必需经相关部门验收合格方能复产；二是燃气公司要主动

38、乐观关心新型建材有限公司制定厂区内自然气长输管道重大隐患治理方案；三是两企业均要成立专班、落实专人，共同治理 （二）明确监管职责，督促企业全面整改到位。新型建材有限公司未办理采矿许可证，擅自生产经营属非法行为。依据平安生产“打非治违”相关规定，国土资源局要快速函告供电公司停止该企业生产用电，督促全面整治隐患，完善相关证照；依据平安生产“谁主管谁负责”规定，发改局要牵头组织燃气公司、新型建材有限公司制定治理厂区自然气长输管道重大隐患具体实施方案和相关协调工作，国土资源局协作、乡人民*参与；安监局要对国土资源局、发改局、乡人民*督促两个企业隐患治理落实状况进行监督；依据平安生产“辖区负责制”要求，

39、乡人民*、邵家河村委要制定应急预案，加大平安生产法律法规宣扬，搞好日常平安监管，做实稳控工作，并督促企业实行有效措施，治理各类平安隐患，同时主动乐观协作相关部门对企业的平安监管，共同预防事故发生。 会议要求： （一）各参会单位和人员要进一步强化“底线”思维和“红线”意识，高度重视隐患治理的.重要性和紧迫性，乐观主动向单位主要领导做好汇报，务必支配专人抓落实。企业的进展要合法经营，决不能以牺牲人民群众生命为代价。 （二）各部门、单位必需统一思想、协作协作，督促新型建材有限公司、燃气公司限期将隐患治理到位，务求工作实效。 （三）对工作推诿扯皮，不落实或不负责任引发平安事故的单位和个人，将按有关规定

40、追究责任。 公司借款会议纪要3篇（扩展7） 公司开年会议纪要3篇 向其他单位借款制度范文 第8篇 过去的20xx年，是及不平凡的一年，在公司董事会及经营领导班子的正确领导下，财务部全体员工，团结全都，紧密协作，比较顺当的完成了公司会计核算、报表报送、财务方案、财务分析、费用管理、资金筹措和结算多项工作任务。充分地发挥了财会工作在企业管理中的重要作用，回想一年来的工作，主要有以下几点： 1、20xx年财务预算方案工作。今年1月份，依据xx总公司及公司领导班子的工作要求，结合市场状况，在反复争论历史资料的基础上，综合平衡，统筹兼顾，本着方案指标乐观开拓稳妥的原则，在反复听取各方面看法的基础上，向x

41、x总公司上报了20xx年公司财务方案。并且，依据xx总公司下达公司的20xx年方案任务，层层分降落实，下达了有关部门20xx年方案任务指标。同时，为了保证财务方案的顺当完成，财务部对各部方案任务进行逐月检查和分析，准时发觉各部门方案任务指标执行中存在的问题，为公司领导制定经营决策供应重要依据。 2、XX年年财务决算工作。XX年年财务决算工作，是xx公司会计报表第一次上报xx总公司，这对会计决算工作提出了更高的要求。财务部依据会计决算工作的要求，高标准、严要求、齐心协力，加班加点不计酬劳，认真保质保量地完成了会计决算几十个报表的编制及上报工作，并对会计报表编写了详细的报表说明，完满地完成了会计决

42、算工作任务。 3、员工集资工作。为了削减利息支出，减支增效。今年4月初，依据xx总公司业务进展项目急需筹措资金的要求，以及公司领导班子的准备，财务部组织员工动员集资，半个月内完成集资xx万元，完成了公司为中陕总公司进展项目筹措部分资金的任务。6月份，经过多方努力，从xx工行xx支行取得贷款xx万元，缓解了资金短缺压力，归还了员工集资借款项xx万元，为公司节约利息支出xx万元。今年11月至12月，公司先后有三笔银行贷款到归还期限，依据银行规定，如不能按期归还贷款，一方面加罚息xx%，一方面取消公司贷款xx万元额度，直接影响公司信贷信誉。对此，公司领导特别着急。公司领导与财务部实行多种方案，千方百

43、计筹措贷款到期周转资金，经过动员员工退住房公积金后集资等方法，筹措资金xx多万元，按期归还了银行到期贷款，维护了公司信贷形象，防止了借款逾期增加罚息，为公司节约利息支出xx万元。 4、融资工作。xx公司从去年4月份整体划转xx总公司管理以来，依据总公司要求，努力把企业做大做强，保证企业又快又好的向前进展，如何搞好资产运作，发挥现有资产的最大效益，已是公司经济工作的重要环节。为此，20xx年财务部在资产抵押贷款融资方面，做了大量工作。1至3月份，多次向xx银行报送贷款资料，银行开户、结算、转移员工工资发放账号，拓展公司融资渠道，为企业寻求贷款支持。4月份向建行报送贷款资料，5月份多次向xx支行报

44、送贷款资料，多次接受贷款调查。经过公司领导和财务部的多次努力，6月份从xx支行取得贷款xx万元。进入9月份后，公司先后有工商行xx支行x笔贷款xx万元到期，财务部全力以赴，公司领导大力协调，通过员工集资等方法筹措资金，借新还旧，为公司节约了财务费用支出。20xx年先后为中陕总公司解决融资xx万元，财务部代表公司为xx总公司业务进展解决急需资金问题，作出了显著成果。 5、财会工作量化管理。20xx年，财务部人员进行了较大调整，调整以后财会人员新手增多，如何围绕财会工作各项工作任务，带领财务部新老员工又好又快的完成各项工作任务，财务部主要从量化管理入手，对财会工作、会计核算、费用管理、资金调拔、财

45、务方案、财务分析、报表报送、贷款融资等项工作任务进行具体量化，依据轻重缓急，具体分工，规定时间，落实到人，月初方案，月中检查，月末考核，使财务部各项工作落到了实处，既分工，又合作，紧急、规范保质保量的按时完成了工作任务，使公司领导能够通过财务信息平台、各种表格及分析，宏观了解公司的各月财务状况，为公司领导制定经营决策供应了重要依据。 6、财务人员业务学习。为了认真贯彻执行财政部新颁布的38个会计准则，新的企业所得税法实施细则。财务部先后多次组织全体财会人员，学习新会计准则，学习新企业所得税法，对比新准则，新所得税法，结合公司实际，充分利用会计政策，开展会计核算。不断提高财会人员的业务技术水平。 7、会计档案的归档整理工作。今年3月份，财务部对XX年年各种会计凭证、报表、帐本进行了认真登记，依据会计档案工作要求完成了XX年年会计档案整理工作。 8、协作总公司xx集团成立，财务部通过大量的工作，协作总公司审计组完成了企业改制审计任务。 9、协作公司总经理办公室完成了营业执照的年审工作任务。 10、完成XX年年各种税务清算工作任务。 11、XX年年贷款证年检及企业信贷等以及评审工作。 12、协作公司人事部完成公司理顺工资方案的测算工作任务。 明年财会工