闵行区科技项目立项会议.ppt

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1、闵行区科技项目立项会议闵行区科委闵行区科委科技项目科科技项目科一、项目经费的会计处理（一）n n 执行企业会计制度的企业，应设“专项应付款”科目；执行行业会计制度的企业，应设“其他应付款”或“长期应付款”科目，核算方式比照企业会计制度要求核算。n n 1、收到专项资金时，借记“银行存款”科目，贷记“专项应付款”科目。一、项目经费的会计处理（二）n n 2、拨款项目完成后，形成固定资产的部分并按规定留给企业的，应按实际成本，借记“固定资产”等科目，贷记“在建工程”科目；同时，借记“专项应付款”科目，贷记“资本公积-拨款转入”科目。n n 3、形成产品并按规定留给企业的，应按实际成本，借记“库存产

2、品”等科目，贷记“生产成本”科目，同时，借记“专项应付款”科目，贷记“资本公积”。一、项目经费的会计处理（三）nn 4、未形成资产需核销的部分，报经批准后，借记“专项应付款”科目，贷记“生产成本”、“在建工程”科目。n n 5、拨款项目完成后，如有拨款结余按规定需上交的，借记“专项应付款”科目，贷记“银行存款”科目。二、项目经费的使用（一）n n 1、材料费：指研发项目过程中所需要消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品、元器件、试剂、实验动物、部件、外购件、包装物的原价、运输、装卸、整理等费用。n n 2、人工费：指参加项目研发人员的劳务性费用以及引进人才的费用。标准为负责人5000 元/人月

3、、高级研究人员3000 元/人月、参与人员2000 元/人月。列支总额一般不得超过资助总额的20%；软件开发类项目，控制在资助总额的50%以内。二、项目经费的使用（二）n n 3、设备费：指项目研发过程中发生的仪器、设备、样品、样机购置、试制费用；以及为此发生的运输、包装、装卸、安装和零星土建的费用。其中从国外引进的购置费包括海关关税和运输保险费用。现有仪器设备使用费及租用费可在间接费用中列支。n n 4、测试化验与加工费：指研发项目过程中支付给外单位（包括课题依托单位内部独立核算单位）的检验、测试、化验、加工等所支付的费用。二、项目经费的使用（三）n n 5、专家咨询费：指进行项目研发过程中

4、开展专家咨询、项目成果鉴定（验收）等所发生的费用。n n 6、文献和知识产权事务费：研究过程中需要支付的出版费、资料费、专业软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请以及其他知识产权事物等费用。打印、复印、印刷、制版、照相、文献检索入网费及书籍购买费等各项费用可在该项预算中列 支。二、项目经费的使用（四）n n 7、会务费：指项目研发过程中为组织开展学术研讨、业务交流以及协调项目等会议活动而发生的相关费用。n n 8、其他直接费用：是指除上述各项费用以外其他直接用于研究费用，数额较大时应作详细说明并单独列示。如燃料与动力费、国际合作交流费等。n n 9、房屋占用费：指为项目研发而发生的实验室

5、、厂房等房屋租赁费、零星土建工程费、房屋修缮费等费用补助支出。二、项目经费的使用（五）n n 10、直接管理人员费用：项目实施单位直接为科技项目服务的管理人员费用。n n 11、间接费用：是指除上述各项费用以外其他直接用于研究费用，如：项目承担单位日常水、电、气、暖消耗且不能单独计量和核算的费用的补助支出。申请资助的间接费用不得超过资助总额的10%。n n 12、对照任务书中的预算表与验收申请书中决算表。项目经费原则上应主要用于直接费用。三、项目执行n n 1、按照计划任务书执行：研究内容、计划进度、考核指标等。n n 2、变更。主要指企业名称、开户银行、项目负责人、联系人等。研究内容、指标不

6、能随便变更，专家是据此进行评审的，如要变更，必须向区科委申请，并充分说明理由。四、项目验收（一）n n 1、时间：在项目任务书终止时间提前三个月或延后三个月均视为正常验收。n n（1）提前验收：网上验收系统必须在项目到期后才能填报，所以在任务书规定的终止时间前要填写验收申请，需与科技项目科取得联系。如各项考核指标确实已全面完成，可提前验收。n n（2）延期验收：确需延期三个月以上的项目应提出书面申请。四、项目验收（二）n n 2、材料。（1）验收申请表；（2）项目工作总结报告；（3）项目计划任务书；（4）企业财务报表：项目执行期间年度财务报表及验收上月度财务报表；（5）权威机构（具有检测资质）

7、出具的检测报告；（6）项目在执行期内获得的相关的证书及附件材料，如专利证书；（7）100%销售发票清单。（8）审计报告（仅适用于重大产业技术攻关项目）。n n 具体内容可参见“闵行科技”“表格下载”“科技项目”。检测标识四、项目验收（三）n n 3、流程。在网上验收子系统中填写验收申请电告项目科预审打印一份，连同总结报告、附件送项目科。注意点n n 第一、验收申请表、总结报告、财务报表相关数据的一致性。n n 第二、检测报告的检测内容与技术考核指标具有对应性。n n 第三、检测报告的检测时间是在项目立项后。（注：所有附件材料的时间均是项目立项后）四、项目验收（四）n n 第四、企业提供的检测报

8、告中，如检测内容与技术考核指标不对应，则须在验收材料中提供用户报告2-3 份（用户必须具有代表性）。n n 第五、验收材料中所附发票清单的发票名称如与验收项目不一致且出入较大，则须在验收材料中提供有关的销售合同（合同需具有代表性）及相关情况说明。四、项目验收（五）验收结论n n 1、合格：项目较好完成考核指标，签发验收合格证书，全额拨付资助经费余款。n n 2、基本合格：项目基本完成考核指标，签发验收合格证书，拨付50%资助经费余款，项目承担单位在验收当年不得申请同类项目。四、项目验收（六）n n 3、结题：由于特殊原因没完成考核指标，不发验收证书，停拨资助余额，在验收当年不得申请同类项目。n

9、 n 4、不合格：没有完成考核指标且差距较大，不发验收证书，停拨资助经费余额，验收当年度及下年度不可申报同类项目。n n 5、涉嫌恶意骗取项目经费的项目，项目承担单位应返还已拨付的经费，且将项目承担单位列入不诚信单位。五、相关信息n n11、上海市科研计划课题预算编制要求的说明、上海市科研计划课题预算编制要求的说明n n22、闵行区科技计划项目管理办法、闵行区科技计划项目管理办法n n33、浦东新区科技发展基金资助项目经费的会计处、浦东新区科技发展基金资助项目经费的会计处理理n n44、本、本PPTPPT可登录获取。可登录获取。用户名用户名密码：密码：6498275264982752n n55、联系电话：、联系电话：64982752649861156498275264986115谢 谢