电算化会计-6固定资产核算.ppt

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1、固定资产核算系统固定资产核算系统第六章第六章 固定资产管理系统固定资产管理系统 固定资产核算系统固定资产核算系统一、固定资产核算系统概述一、固定资产核算系统概述(一一)固定资产核算系统的任务固定资产核算系统的任务 1.1.反反反反映映映映和和和和监监监监督督督督固固固固定定定定资资资资产产产产的的的的收收收收入入入入、调调调调出出出出、保保保保管管管管、使使使使用以及清理报废等情况。用以及清理报废等情况。用以及清理报废等情况。用以及清理报废等情况。2.2.正确计算固定资产折旧。正确计算固定资产折旧。正确计算固定资产折旧。正确计算固定资产折旧。3.3.分析固定资产利用效果。分析固定资产利用效果。

2、分析固定资产利用效果。分析固定资产利用效果。固定资产核算系统固定资产核算系统一、固定资产核算系统概述一、固定资产核算系统概述(二二)数据处理流程数据处理流程 固定资产核算系统固定资产核算系统一、固定资产核算系统概述一、固定资产核算系统概述(三三)基本功能结构基本功能结构 固定资产核算系统固定资产核算系统（1）系统初始设置。设置固定资产项目、报表打印格式、固定资产分类、部门分类、计算公式等。（2）卡片管理。设置固定资产卡片格式，对固定资产卡片进行存储和管理，使用者能灵活地进行增加、删除、修改、查询，按月汇总出“分部门、分类别”的固定资产汇总数。（3）凭证处理。输入、修改以及删除固定资产增减变动记

3、录。根据固定资产投资转入、购建、清理、报废等凭证自动进行固定资产增减变动的核算。（4）计算汇总。按照系统初始设置的运算关系进行运算，自动计算固定资产折旧、固定资产净值等（5）月末处理。固定资产核算系统固定资产核算系统一、固定资产核算系统概述一、固定资产核算系统概述(四四)基本工作过程基本工作过程固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置(一一)建立固定资产账套（建立固定资产账套（初始化向导）初始化向导）（1 1）约定与说明）约定与说明）约定与说明）约定与说明 约约约约定定定定及及及及说说说说明明明明显显显显示示示示的的的的内内内内容容容容是是是是该该该该账

4、账账账套套套套的的的的基基基基本本本本信信信信息息息息和和和和系系系系统统统统处处处处理理理理的一些基本原则，检查确定初始化的确实是该账套。的一些基本原则，检查确定初始化的确实是该账套。的一些基本原则，检查确定初始化的确实是该账套。的一些基本原则，检查确定初始化的确实是该账套。固定资产核算系统固定资产核算系统（2）启用月份固定资产核算系统固定资产核算系统（3）折旧信息固定资产核算系统固定资产核算系统本账套计提折旧 这个判断的设置是为了在系统初始化时首先根据使用单位性质确定本账套计提折旧的性质，也即选定本单位的应用方案。如果您选用的是行政事业单位应用方案，则按照制度规定单位的所有资产并不计提折旧

5、，那么该判断的判断框内不打勾，表示本账套不提折旧。一旦确定本账套不提折旧，账套内与折旧有关的功能不能操作，该判断在保存初始化设置后不能修改。如果您选用企业单位应用方案，则根据制度规定资产需要计提折旧，请在该判断框内打勾。主要折旧方法 选择本系统常用的折旧方法，以便在资产类别设置时缺省。固定资产核算系统固定资产核算系统折旧汇总分配周期 企业在实际计提折旧时，不一定每个月计提一次，可能因行业和自身情况的不同，每季度计提一次或半年、一年计提一次，同时折旧费用的归集也按照这样的周期进行，如保险行业每3个月计提和汇总分配一次折旧。所以本系统提供该功能，使您可根据所处的行业和自身实际情况确定计提折旧和将折

6、旧归集入成本和费用的周期。固定资产核算系统固定资产核算系统（4）编码方式注意：自动编码中序号的长度 从15中选择。固定资产核算系统固定资产核算系统（5）账务接口固定资产核算系统固定资产核算系统与账务系统对账 在存在对应的账务系统的情况下才可操作。您如果在该判断的判断框内打勾，表示本系统要与账务系统对账，对账的含义是将固定资产系统内所有资产的原值、累计折旧和账务系统中的固定资产科目和累计折旧科目的余额核对，看数值是否相等。可以在系统运行中任何时候执行对账功能，如果不平，肯定在两个系统出现偏差，应引起注意，予以调整。如果不想与账务系统对账，可不打勾，表示不对账，本界面其它部分不能设置。固定资产对账

7、科目参照账务系统的科目选择。因固定资产系统提供要对账的数据是系统内全部资产的原值，所以选择的对账科目应是账务系统内固定资产的一级科目。累计折旧对账科目 参照账务系统的科目选择。因固定资产系统提供要对账的数据是系统内全部资产的累计折旧，所以选择的对账科目应是账务系统内累计折旧的一级科目。对账不平允许月末结账 本系统在月末结账前自动执行“对账”功能一次（存在相对应的账务账套的情况下），给出对账结果，如果不平，说明两系统出现偏差，应予以调整。但是偏差并不一定是由错误引起的，有可能是操作的时间差异（在账套刚开始使用时比较普遍，如第一个月原始卡片没有录入完毕等）造成的，因此给出判断是否“对账不平允许月末

8、结账”，如果希望严格控制系统间的平衡，并且能作到两个系统录入的数据没有时间差异，则可在该判断的判断框内打勾，否则不要打勾。固定资产核算系统固定资产核算系统（6）完成固定资产核算系统固定资产核算系统固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置1.1.部门目录设置部门目录设置 部部部部门门门门目目目目录录录录设设设设置置置置是是是是指指指指定定定定义义义义固固固固定定定定资资资资产产产产的的的的使使使使用用用用单单单单位位位位编编编编码码码码和名称。和名称。和名称。和名称。(二二)基础设置基础设置 2.2.固定资产类别设置固定资产类别设置 固定资产类别设置是指定

9、义固定资产的分类编码和分类固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类固定资产类别设置是指定义固定资产的分类编码和分类名称。名称。名称。名称。固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置 步骤步骤:点击菜单点击菜单“固定资产固定资产”“”“设置设置”“”“资产类别资产类别”命令，命令，进入进入“分类编码表分类编码表”窗口。窗口。固定资产核算系统固定资产核算系统点击点击“增加增加”按钮，输入类别编码：按钮，输入类别编码：“01”“01”，类，类别名称别名称“房屋及建筑物房屋及建筑物”，净残值率，净残值率“5%

10、”“5%”：选：选择计提属性择计提属性“正常计提正常计提”，折旧方法，折旧方法“平均年限平均年限法法(一一)”)”，卡片样式，卡片样式“通用样式通用样式”。固定资产核算系统固定资产核算系统点击点击“保存保存”按钮，保存资产类别的设置。同理，按钮，保存资产类别的设置。同理，完成其他资产类别的设置完成其他资产类别的设置 。固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置3.3.卡片项目定义卡片项目定义 卡卡卡卡片片片片项项项项目目目目定定定定义义义义是是是是指指指指定定定定义义义义固固固固定定定定资资资资产产产产卡卡卡卡片片片片的的的的登登登登录录录录项项项项目目目

11、目。系系系系统统统统内内内内部部部部仅仅仅仅设设设设置置置置了了了了一一一一些些些些基基基基本本本本必必必必备备备备的的的的项项项项目目目目，使使使使用用用用者者者者可可可可根根根根据自己的管理目标任意取舍。据自己的管理目标任意取舍。据自己的管理目标任意取舍。据自己的管理目标任意取舍。固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置4.4.折旧计算公式定义折旧计算公式定义 折折折折旧旧旧旧计计计计算算算算公公公公式式式式定定定定义义义义是是是是指指指指定定定定义义义义固固固固定定定定资资资资产产产产卡卡卡卡片片片片中中中中项项项项目目目目间的计算关系。间的计算关

12、系。间的计算关系。间的计算关系。固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置5.5.设计卡片格式设计卡片格式 设设设设计计计计屏屏屏屏幕幕幕幕输输输输入入入入及及及及打打打打印印印印输输输输出出出出的的的的固固固固定定定定资资资资产产产产卡卡卡卡片片片片格格格格式式式式。系系系系统统统统已已已已设设设设计计计计了了了了基基基基本本本本卡卡卡卡片片片片格格格格式式式式，使使使使用用用用者者者者可可可可根根根根据据据据本本本本单单单单位位位位管管管管理需要自行设计。理需要自行设计。理需要自行设计。理需要自行设计。固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基

13、础设置二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置6.6.建立会计科目建立会计科目 若若若若与与与与总总总总账账账账系系系系统统统统结结结结合合合合使使使使用用用用，可可可可以以以以定定定定义义义义与与与与固固固固定定定定资资资资产产产产有有有有关关关关的的的的会会会会计计计计科科科科目目目目，目目目目的的的的是是是是为为为为了了了了提提提提高高高高生生生生成成成成各各各各种种种种固固固固定定定定资资资资产产产产业业业业务的记账凭证速度，减轻核算工作量。务的记账凭证速度，减轻核算工作量。务的记账凭证速度，减轻核算工作量。务的记账凭证速度，减轻核算工作量。增减方式目录

14、对应入帐科目增加方式 直接购入银行存款（1002）减少方式 毁损固定资产清理（1701）固定资产核算系统固定资产核算系统步骤：点击菜单步骤：点击菜单“固定资产固定资产”“设置设置”“增减方式增减方式”命令，进入命令，进入“增减方式增减方式”窗窗口。口。固定资产核算系统固定资产核算系统7.7.部门对应折旧科目部门对应折旧科目点击菜单点击菜单“固定资产固定资产”“设置设置”“部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置”，进入，进入“部门编部门编码表码表”窗口。窗口。固定资产核算系统固定资产核算系统二、固定资产系统基础设置二、固定资产系统基础设置(三三)原始卡片录入原始卡片录入 原原原原始始始始卡卡卡

15、卡片片片片是是是是指指指指开开开开始始始始使使使使用用用用日日日日期期期期在在在在录录录录入入入入系系系系统统统统之之之之前前前前的的的的资资资资产产产产卡卡卡卡片片片片记记记记录录录录。使使使使用用用用固固固固定定定定资资资资产产产产系系系系统统统统进进进进行行行行核核核核算算算算前前前前，必必必必须须须须将将将将原原原原始始始始卡卡卡卡片片片片资资资资料料料料录录录录入入入入系系系系统统统统，以以以以保保保保持持持持历历历历史史史史资资资资料料料料的的的的连连连连续续续续性性性性。原原原原始始始始卡卡卡卡片片片片录录录录入入入入不不不不限限限限制制制制在在在在第第第第一一一一个个个个期期期

16、期间间间间结结结结账账账账前前前前进进进进行行行行完完完完毕毕毕毕，任何时候都可以录入原始卡片。任何时候都可以录入原始卡片。任何时候都可以录入原始卡片。任何时候都可以录入原始卡片。固定资产核算系统固定资产核算系统1 1点击菜单点击菜单“固定资产固定资产”“”“卡片卡片”“”“录入原始录入原始卡片卡片”，或点击主界面的，或点击主界面的“固定资产固定资产”工具栏，工具栏，出现固定资产业务处理流程图，点击出现固定资产业务处理流程图，点击“录入原始录入原始卡片卡片”图标按钮图标按钮固定资产核算系统固定资产核算系统2 2进入进入“资产类别参照资产类别参照”窗口，选择固定资产类别：窗口，选择固定资产类别：

17、“01“01 房屋房屋”。固定资产核算系统固定资产核算系统3 3点击点击“确认确认”按钮，进入按钮，进入“固定资产卡片录入固定资产卡片录入”窗口。窗口。固定资产核算系统固定资产核算系统.依次双击选择输入相关信息。5.点击“保存”按钮，弹出“数据成功保存”信息提示框。同理，完成其他固定资产卡片的录入。固定资产核算系统固定资产核算系统三、固定资产日常处理三、固定资产日常处理(一一)固定资产增加核算固定资产增加核算 固固固固定定定定资资资资产产产产的的的的购购购购建建建建、外外外外单单单单位位位位转转转转入入入入、捐捐捐捐赠赠赠赠、盘盘盘盘盈盈盈盈等等等等，核核核核算算算算时时时时根根根根据据据据实

18、实实实际际际际业业业业务务务务要要要要求求求求，在在在在固固固固定定定定资资资资产产产产卡卡卡卡片片片片中中中中选选选选择择择择输输输输入固定资产增加的信息内容。入固定资产增加的信息内容。入固定资产增加的信息内容。入固定资产增加的信息内容。固定资产核算系统固定资产核算系统步骤：（）点击菜单“固定资产”“卡片”“资产增加”，进入“资产类别参见”窗口。固定资产核算系统固定资产核算系统（）选择资产类别：“0302 打印机”，如没有该类别，请到“资产类别”中增加。点击“确认”按钮，进入“固定资产卡片新增”窗口。固定资产核算系统固定资产核算系统（3）输入固定资产相关信息，点击“保存”按钮，进入“填制凭证

19、”窗口。固定资产核算系统固定资产核算系统（4）单击“退出”按钮，出现“数据成功保存!”提示对话框，单击”确定“按钮。注意：国家规定当月新增固定资产，当月不提折旧，下月开始计提。因此新卡片第一个月不提折旧，累计折旧为0.固定资产核算系统固定资产核算系统三、固定资产日常处理三、固定资产日常处理(二二)固定资产减少核算固定资产减少核算 固固固固定定定定资资资资产产产产减减减减少少少少的的的的基基基基本本本本途途途途径径径径，可可可可分分分分为为为为固固固固定定定定资资资资产产产产的的的的出出出出售、报废、毁损、盘亏等。售、报废、毁损、盘亏等。售、报废、毁损、盘亏等。售、报废、毁损、盘亏等。固定资产核

20、算系统固定资产核算系统步骤：1点击菜单“固定资产”“卡片”“资产减少”，进入“资产减少”窗口，选择确定要减少的固定资产信息，点击”确定“按钮。固定资产核算系统固定资产核算系统2点击“确认”后，进入“填制凭证”窗口，选择“记账凭证”，修改其他项目，凭证左上角出现“已生成”标志，代表该凭证己传递到总账。固定资产核算系统固定资产核算系统特别提示：特别提示：计提折旧后，才能减少资产。如果要减少的资产较少或没有共同点，则通过输入资产编号或卡片号，点击“增加”按钮，将资产添加到资产减少表中。如果要减少的资产较多并且有共同点，则通过点击“条件”按钮，输入一些查询条件，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操

21、作。生成凭证必须在总账系统中，进行审核、记账。固定资产核算系统固定资产核算系统三、固定资产日常处理三、固定资产日常处理(三三)固定资产折旧处理固定资产折旧处理 系系系系统统统统每每每每期期期期计计计计提提提提折折折折旧旧旧旧一一一一次次次次，根根根根据据据据使使使使用用用用者者者者录录录录入入入入系系系系统统统统的的的的资资资资料料料料自自自自动动动动计计计计算算算算每每每每项项项项资资资资产产产产的的的的折折折折旧旧旧旧，并并并并自自自自动动动动生生生生成成成成折折折折旧旧旧旧分分分分配配配配表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。表，

22、然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。表，然后编制记账凭证，将本期的折旧费用自动登账。固定资产核算系统固定资产核算系统步骤：1.点击菜单“固定资产”“处理”“计提本月折旧”，弹出信息提示框。2.点击“是”按钮，弹出“是否要查看折旧清单?”提示框。固定资产核算系统固定资产核算系统3.点击“是“按钮，系统计提折旧完成后，进入“折旧清单2008.12”窗口。固定资产核算系统固定资产核算系统4.点击“退出”按钮，进入“折旧分配表2008.12”窗口，选择“按类别分配”，点击“凭证”图标按钮。固定资产核算系统固定资产核算系统5.进入“填制凭证”窗口，即可生成记账凭证。点击凭证左上角的“字”处，选择

23、“记账凭证”，日期：，点击“保存”，凭证左上角出现“已生成”标志，代表该凭证己传递到总账。固定资产核算系统固定资产核算系统6.点击工具栏中的“退出”按钮。7.系统出现“计提折旧完成”对话框，点击“确定”按钮，完成计提折旧业务处理。特别提示：特别提示：生成凭证必须在总账系统中进行审核、记账。固定资产核算系统固定资产核算系统四、固定资产月末处理四、固定资产月末处理(一一)月末转账月末转账 若与总账系统结合使用，固定资产系统所实现的转账功能就是将固定资产变动业务在发生时自动填制凭证，以供总账系统作为记账依据。主要是将当月增加的固定资产和当月减少的固定资产，以及当月计提折旧分别生成凭证。固定资产核算系

24、统固定资产核算系统四、固定资产月末处理四、固定资产月末处理(二二)对账对账 系系系系统统统统在在在在运运运运行行行行过过过过程程程程中中中中应应应应保保保保证证证证本本本本系系系系统统统统管管管管理理理理的的的的固固固固定定定定资资资资产产产产价价价价值值值值和和和和总总总总账账账账系系系系统统统统中中中中固固固固定定定定资资资资产产产产科科科科目目目目的的的的数数数数值值值值相相相相等等等等。而而而而两两两两个个个个系系系系统统统统的的的的资资资资产产产产价价价价值值值值是是是是否否否否相相相相等等等等，通通通通过过过过执执执执行行行行本本本本系系系系统统统统提提提提供供供供的的的的对对对对

25、账账账账功功功功能能能能实实实实现现现现，对对对对账账账账操操操操作作作作不不不不限限限限制制制制执执执执行行行行的的的的时时时时间间间间，任任任任何何何何时时时时候候候候均可对账。均可对账。均可对账。均可对账。固定资产核算系统固定资产核算系统步骤：1点击菜单“固定资产”“处理”“对账”命令，弹出“与财务对账结果”提示框。2点击“确定”按钮。固定资产核算系统固定资产核算系统四、固定资产月末处理四、固定资产月末处理(三三)月末结账月末结账 根据制度规定，每月都需要进行月末结账。根据制度规定，每月都需要进行月末结账。根据制度规定，每月都需要进行月末结账。根据制度规定，每月都需要进行月末结账。固定资

26、产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。固定资产系统生成凭证后，自动传递到总账系统。在总账系统中审核、记账。在总账系统中审核、记账。在总账系统中审核、记账。在总账系统中审核、记账。当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账，当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账，当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账，当总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账，对账平衡，开始月末结账。对账平衡，开始月末结账。对账平衡，开始月末结账。对账平衡，开始月末结账。固定资产核算系统固定资产核算系统步骤：1.点击菜单“固定资产”“处理”“月末结账”命令，打开“月末结账”对话框。固定资产核算系统固定资产核算系统2.点击“开始结账”按钮。3.弹出“与财务对账结果”提示框。固定资产核算系统固定资产核算系统4.点击“确定”按钮，弹出“月末结账成功完成!”提示框。5.点击“确定”按钮，完成月末结账。