项目十 数字化时代的财务管理教学课件.ppt

《项目十 数字化时代的财务管理教学课件.ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《项目十 数字化时代的财务管理教学课件.ppt（64页珍藏版）》请在得力文库 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、项目十 数字化时代的财务管理教学课件项目十项目十 数字化时代的数字化时代的财务管理财务管理项目目标知识目标：知识目标：了解数字化时代财务管理与传统财务管理的区别；理解数字化时代财务管理的含义、内容、特点；理解财务共享服务的含义、内容、特点、建设动因、建设目标；理解集团管控型财务共享的含义、适用范围、组织架构；理解财务机器人含义、优缺点、适用场景。能力目标：能力目标：掌握数字化时代财务管理工作原理、方法；掌握财务共享服务的基本原理；掌握财务机器人的工作原理。素养目标：素养目标：认识数字化时代财务管理对企业的意义；具有数字化财务管理的意识和理念。项目内容项目内容任务一任务一 财务数字化转型财务数字

2、化转型一、财务数字化转型含义二、财务数字化转型内容三、数字化财务特点任务二任务二 财务共享服务财务共享服务一、财务共享服务含义、特点及作用二、财务共享服务建设目标三、集团管控型财务共享四、财务共享服务中心建设策略任务三任务三 财务机器人财务机器人一、财务机器人概述二、财务机器人基本功能三、财务机器人的应用四、财务机器人对财务管理的意义任务一任务一 财务数字化转型财务数字化转型一、财务数字化转型含义一、财务数字化转型含义财务数字化转型是企业在财务领域运用云计算、大数据等技术来重构财务组织、再造业务流程，提升财务数据质量和财务运营效率，更好地赋能业务、支持管理、辅助经营和支撑决策。二、财务数字化转

3、型内容二、财务数字化转型内容（一）大数据拓展财务视野，提高财务预测、分析能力（一）大数据拓展财务视野，提高财务预测、分析能力1.大数据拓展了财务视野2.大数据使财务运用数据的能力增强苏州美乐食品有限公司大数据财务分析监控大屏苏州美乐食品有限公司大数据财务分析监控大屏（二）云计算提升企业数字化转型的业务能力（二）云计算提升企业数字化转型的业务能力财务云平台用友NC用友将企业财务管理、云计算和大数据等技术有效融合，实现财务共享服务、财务管理、资金管理三中心合一，建立集中、统一的企业财务云平台NC系统，支持多终端接入模式，实现“核算、报账、资金、决策”在全集团内的协同应用。用友NC系统体现了以下四点

4、价值：第一，可以强化财务监督力度，提高财务数据安全，通过共享服务实现数据集中，为集团管理层提供及时、完整和准确的财务信息，提升企业生产、运营能力；第二，通过财务信息的共享，提高软硬件系统的利用率，降低企业运营成本；第三，提升内部业务的整合能力，为企业的高效生产打下扎实基础；第四，通过财务人员专业化，财务流程标准化改革，企业可以提高财务效率，提升财务管理精准。陕西教育厅智慧财务云平台项目陕西教育厅智慧财务云平台项目西安工业大学财务专属云平台西安工业大学财务专属云平台西安工业大学创建于1955年，是国家“一五”计划156个重点建设项目的军工配套项目，具有鲜明的军工特色，是兵器行业部署在西北地区唯一

5、的本科院校。1999年实行中央与地方共建，以陕西省管理为主，是国家二级保密资格单位。60多年来，为区域经济和国防工业输送了12万余名高级专门人才。痛点分析：1.会计制度改革对高校财务工作提出了新的要求；2.高校财务管理、内部控制面临了更高的挑战，现有的核算模式满足不了新制度及管理需求；3.西安工业大学整体信息化程度有限，人工作业占比高。财务专属云平台应用价值：1.提高财务工作效率70%以上，有效提升高校财务管理水平。2.内部管控前置、强化，降低人为风险，促进财务管理转型。3.数据质量提高，有利于财务业务的延展与管理。4.统一规则，统一账务处理方法，快速应对制度修订，助力会计制度落地。解决“以人

6、为驱动”的财务管理难题，真正实现高校财务管理的“一体化”。（三）人工智能提高财务自动化能力，催生智能财务（三）人工智能提高财务自动化能力，催生智能财务1.实现财务工作的自动化作业2.在自动化的基础上，利用机器学习技术发挥人工智能作用3.构建智能财务决策系统央企云南中烟智能财务央企云南中烟智能财务标准化财务岗逐步被人工智能所替代2016年9月初，据华尔街日报报道，沃尔玛将削减美国后台部门职位，裁员人数达7000人。其中部分员工将被给予内部转岗选择，从事与客户接触更多的工作，促进销售和维护店面。沃尔玛发言人DeishaBarmett向CNBC证实了裁员消息。沃尔玛将在未来几个月内裁掉7000名员工

7、，主要集中在公司后台部门，如会计、开发收据等岗位。2017年10月，某央企的一家子公司因实施财务共享服务项目，财务部由之前的800多人税减到100人左右。2017年上半年，四大会计师事务所都推出了财务机器人。机器人流程自动化RPA将极大减少人为从事基于某些标准、大批量活动的需求。2017年10月15日，在上海2017中国管理全球论坛上，金蝶重磅发布基于云端的财务机器人，金蝶财务机器人将应用云计算、大数据、图像语音识别、LBS等AI技术，为企业提供多场景全方位的智能财务服务。未来，财会行业只会变得更加重要。而它的发展进化，也一定离不开科技的影响。重复性，低层次的工作将会自动化。而财会专业人员在处

8、理和生成对公司决策和财务报告重要的信息方面，也将发挥更重要的作用。这些变化表明，未来的会计专业人士需要更好地发展未来所需的技能批判性思维、专业判断能力、沟通技巧以及懂得如何运用科技来处理数据等等。仅仅记住会计准则，能够做交易分录，这是远远不够的。（四）区块链技术在财务管理中的作用（四）区块链技术在财务管理中的作用1.有效提升财务管理的效率2.降低财务运作成本3.确保财务信息的真实可靠，防止财务舞弊4.区块链“溯源机制”有助于保障资产安全有一个位于洛杉矶的初创企业有一个位于洛杉矶的初创企业Verisart将区块链技术与标准的将区块链技术与标准的博物馆元数据组合在一起，以创建一个为艺术品和收藏品而

9、设博物馆元数据组合在一起，以创建一个为艺术品和收藏品而设的公共数据库。这个世界账本将会为世界范围内的艺术家、收的公共数据库。这个世界账本将会为世界范围内的艺术家、收藏家、管理员、艺术品鉴定师及保险公司之间提供去中心的点藏家、管理员、艺术品鉴定师及保险公司之间提供去中心的点对点服务。由区块链下的共识机制作为技术支持，这个公共数对点服务。由区块链下的共识机制作为技术支持，这个公共数据库可以促进信任的形成和流动性的增强，其创始人也公开表据库可以促进信任的形成和流动性的增强，其创始人也公开表明：明：“每年每年670亿美元价值的艺术品市场开始转向私下售卖亿美元价值的艺术品市场开始转向私下售卖（点对点）和

10、在线交易（点对点）和在线交易”。一般来说，通过公开竞拍方式，拍。一般来说，通过公开竞拍方式，拍卖成功后拍卖公司会收取藏家卖成功后拍卖公司会收取藏家10%左右的佣金。而现在基于区左右的佣金。而现在基于区块链技术，块链技术，Verisart推动艺术品转向私下点对点交易后，每年推动艺术品转向私下点对点交易后，每年可以节省近可以节省近70亿美元的中间费用，极大降低了财务运作成本。亿美元的中间费用，极大降低了财务运作成本。区块链赋能实体经济区块链赋能实体经济-供应链金融（用友数融链）供应链金融（用友数融链）基于区块链的供应链金融基于区块链的供应链金融用友数融链的生态系统架构：六用友数融链的生态系统架构：

11、六类角色类角色数融链中，实现银行业务系统、产业数融链中，实现银行业务系统、产业ERP系统、云服务系统等系系统、云服务系统等系统的数据上链、互动的无缝集成。统的数据上链、互动的无缝集成。（五）物联网提高数据采集功能，推动建立财务大数据中心（五）物联网提高数据采集功能，推动建立财务大数据中心SAP ConcurSAP Concur全球领先的差旅管理、费用报销和对公支付整合解决方案品牌，致力于简化相关流程并不懈推进自动化。以智慧费用管理推动财务管理的数字化，加速企业实现整体的数字化转型，助力中国企业逆势奋起并重塑增长。（一）提升员工移动办公体验如今移动和远程办公已然成为大势所趋。SAPConcur拥

12、有的移动端解决方案，能够大幅提高员工的移动办公体验，使员工利用碎片化时间轻松、快速地创建和提交费用报销申请。方案能够实现一键对票据进行拍照和上传，利用机器学习、光学字符识别（OCR）等技术识别并提取文字，自动生成报告并提交申请。企业员工再也不用为贴票报销感到困扰，能够将更多精力投入到核心业务当中，提升自己的业务专注度和工作效率。（二）加强企业内部财务管理数字化在SAP Concur的支持下，企业管理者可以将SAPConcur解决方案与现有的ERP和财务系统无缝集成，实现直接、安全且端到端的流程一体化。从费用审批到对账的整个财务流程中，方案可以整合数据并创建互联的流程来高效管理支出，以直观可视化

13、的方式查看费用的实时数据。由于企业已经将这些实时数据进行云端化管理，因此，部署SAPConcur解决方案的企业能够极大降低对固定办公场地的依赖，充分保障企业业务的连续性。（三）助力企业提高费用开支合规性SAP Concur解决方案运用机器学习、光学字符识别等新兴技术，帮助企业在费用管理过程中制定合理的费用政策，配合工作流及审批流程，快速识别违规支出和内部费用潜在风险，积极培养企业的合规文化。此外，SAP Concur的智慧费用管理解决方案还能够帮助企业迅速适应不断变化的法律法规环境，满足其在全世界不同国家开展业务所需的各种税务和财务要求，从而杜绝不合规的费用行为，大幅提升企业开支的合规性，并降

14、低违规的法律风险。三、数字化财务特点三、数字化财务特点（一）从核算型财务转为价值创造型财务（二）业财融合（三）智能化SAP的业财融合SAP系统从开始便是业财融合的典范，经过几十年的发展SAP系统已经相当成熟，从最初的生产物料管理发展到今天涵盖企业运营的各个方面。在系统实施时科学设计，使生产系统、人资系统和风控系统与财务系统高度融合。生产系统与成本管理子模块实现集成，科学组织生产，生产过程优化，降低生产成本。生产过程与成本核算过程同步，自动、准确核算成本，成本子模块不仅进行成本核算，并且搭建分析平台，根据管理需要对成本进行多维度分析，不断优化生产流程。人资模块与财务模块的集成实现全集团工资核算自

15、动化，人资模块人员信息自动传递到财务共享模块，共享模块根据人员信息自动进行报销标准的审核等处理。采购模块、销售模块在前期和财务模块集成基础上侧重拓展分析功能，建设强大的分析平台，对整个集团的采购成本、销售价格、合同履约、结算条款等进行大数据分析，为集团降低采购成本，创新商业模式，实现企业价值最大化提供有价值的信息。智能财务部分功能智能财务部分功能名称名称描述描述自动取数 支持智能云记账数据自动取数图表生成 支持智能生成数据分析图表，图表包含杜邦分析图、盈利能力分析、偿债能力分析、营业能力分析、营业收入结构分析、主营业务收入趋势分析、销售毛利率分析、成本费用分析、期间费用结构分析、税前利润分析、

16、净利润共享分析等图表查询 提供每月数据分析图表自主查询数据采集 利用爬虫工具爬取公司内网的经营情况相关数据，包含战略规划、销售明细、财务报表、历年数据等相关数据数据清洗与整理利用数据清洗、数据合并与数据汇总等工具进行数据的清洗与整理数据加工与挖掘利用数据聚合、数据排序与数据切片等工具进行数据的加工与挖掘数据分析与存储利用建模工具与运算工具对财务指标和经营指标进行建模、分析与储存数据可视化呈现利用可视化工具进行分析结果的展示，包含销售商品排行玫瑰图、销售区域概览地图、财务能力仪表图、经营情况雷达图等大屏布局展示根据企业情况对大数据分析的结果进行大屏布局展示，为企业战略部署、经营决策提供参考依据大

17、数据分析报告根据大屏布局展示结果，对公司下一年度的战略部署与经营决策做建议报告智能财务岗位设计智能财务岗位设计岗位名称岗位名称工作内容工作内容票据会计整理票据并通过智能财税机器人扫描票据，票据扫描完成后自动上传到智能云报账系统，通过云服务器进行人工智能票据识别，票据识别完成后进行票据入库。业务会计通过智能云报账系统做票据类别配制、场景类别配制、场景配置、凭证模板构建等智能建模设置，设置完成的基础模板可以自动生成会计预处理凭证，通过手动或自动设置会计预处理凭证推送至智能云记账系统，以及影像数据归类异常、影像数据未生成凭证、凭证未转入、票据未推送成功等处理工作。审核会计根据企业信息在智能云记账系统

18、进行建账及初始化，将Excel 编制的内部原始单据导入智能云记账系统自动生成记账凭证，根据业务会计推送过来的记账凭证进行审核，最后一键关账，系统进行智能记账、智能结账、智能出具报表，并打印记账凭证。财务主管通过智能云记账系统数据进行自动取数，在智能云分析系统智能生成数据分析图表。根据每月的数据分析图表及企业经营状况，作出分析决策建议；通过数据采集、数据清洗与整理、数据加工与挖掘、数据分析与存储、数据可视化呈现等大数据分析，为企业战略部署、经营决策提供参考依据。任务二任务二 财务共享服务财务共享服务一、财务共享服务含义、特点及内涵一、财务共享服务含义、特点及内涵（一）财务共享服务含义财务共享服务

19、（Financial Shared Service，FSS）是依托信息技术以财务业务流程处理为基础，以优化组织结构、规范流程、提升流程效率、降低运营成本或创造价值为目的，以市场视角为内外部客户提供专业化生产服务的分布式管理模式。财务共享服务是企业集中式管理模式在财务管理上的最新应用，其目的在于通过一种有效的运作模式来解决大型集团公司财务职能建设中的重复投入和效率低下的弊端。思路：将集团内各分公司的某些事务性的功能（如会计账务处理、员工工资福利处理等）集中处理，以达到规模效应，降低运作成本。某在华的知名国际餐饮巨头通过富士施乐的外包服务某在华的知名国际餐饮巨头通过富士施乐的外包服务建立了财务共享

20、服务中心。利用这一数字化财务管理建立了财务共享服务中心。利用这一数字化财务管理平台，这家餐饮巨头的会计中心开始了全新的工作方平台，这家餐饮巨头的会计中心开始了全新的工作方式。其中，负责应付账款的财务人员每天只需将票据式。其中，负责应付账款的财务人员每天只需将票据扫描成电子文件、加上检索关键字、上传至管理平台，扫描成电子文件、加上检索关键字、上传至管理平台，系统就会生成相应的电子凭证，进入财务审批流程。系统就会生成相应的电子凭证，进入财务审批流程。各地分店还能独立、快捷地通过该数字化财务管理平各地分店还能独立、快捷地通过该数字化财务管理平台查询发票信息和付款进程。不但工作效率得以大幅台查询发票信

21、息和付款进程。不但工作效率得以大幅提升、也简化了部门及异地公司的查询流程。此餐饮提升、也简化了部门及异地公司的查询流程。此餐饮巨头建立财务共享服务中心之后，原先以录入为主的巨头建立财务共享服务中心之后，原先以录入为主的工作人员由工作人员由25人降至人降至5人，发票归档人员从人，发票归档人员从6人降至人降至1人。人。（二）财务共享服务特点1.信息技术为基础2.业务流程为核心3.多样化的实施动机4.市场化的视角5.生产式服务6.分布式服务（三）财务共享服务中心内涵1.财务共享服务中心是数据中心2.财务共享服务中心是决策服务中心财务共享服务中心数据采集局限财务共享服务中心数据采集局限为了发挥数据价值

22、，企业需要建立采集数据的“触角”，并在管理数据的平台上通过对数据质量的控制，找到能深度分析和挖掘数据价值的算法与模型。财务要实现数字化转型，应及时、广泛地采集企业内外部数据，从企业的小数据集转化为大数据中心，借助经营预测、风险预测模型和工具为管理者提供服务。可以看到，获取和采集数据是利用数据的前提，然而在这一环节上，财务共享服务中心存在数据采集率低、数据颗粒度（数据集的最小单元）不够细致等问题，难以满足管理会计决策大数据分析的要求。受财务特殊的数据处理方式的影响，目前财务共享服务中心业务数据化程度仍然较低，所采集到的数据也仅是企业可利用数据的“冰山一角”，并且主要集中于结构化的财务数据。华为联

23、合全球权威的咨询与服务机构IDC发布的白皮书指出，当前企业数字化转型数据仅涉及企业10%的管理数据，90%的数据仍处于“沉睡”中。要推进数字化转型，能否采集物理世界的全量数据，能否将不同物理世界数据融合，能否将物理世界数据和现有管理数据融合是数据价值创造的核心关键点。二、财务共享服务建设目标二、财务共享服务建设目标（一）优化业务流程，降低财务成本（二）集中规范管理，强化集团管控（三）保证服务质量，提升工作效率（四）采集优质数据，数据赋能业务（五）推动财务组织架构与人员方面的转型三、集团管控型财务共享三、集团管控型财务共享（一）含义（一）含义集团管控型财务共享服务中心，是将企业分散在各业务单元中

24、易于标准化和规范化的财务业务进行流程再造与标准化，集中处理，同时纵向上加强对下属业务单元的管控力度，横向上实现业务财务一体化，为集团企业实现有效监管和管理决策提供强有力的技术支撑。集团管控型财务共享的本质是在共享的基础上加强管控。（二）集团管控型财务共享的适用情况（二）集团管控型财务共享的适用情况（三）集团管控型财务共享服务中心的组织架构（三）集团管控型财务共享服务中心的组织架构相关主体的职能范围和工作重心如下：（1）集团财务部门：制定集团层面的宏观政策，指导监督所属单位财务制度的建立和执行；（2）财务共享中心：报账业务的稽核、结算和核算，记账，出具财务报表，进行存档管理，提供完整准确的会计信

25、息等；（3）下属公司的财务部门：组织本单位的财务工作，并接受上级单位的指导和监督，审核本地经济业务，输入业务信息和财务信息，提供决策有用的相关数据支持。五、财务共享服务中心建设策略五、财务共享服务中心建设策略（一）实行财务管理制度的标准化（二）从分散式管理模式向集中管理模式的转变（三）再造财务流程，实现财务共享服务中心的业务和数据整合（四）借助信息技术实现财务共享服务中心整体能力和效率的提升任务三任务三 财务机器人财务机器人【知识预备知识预备】一、一、RPA含义及特点含义及特点（一）含义RPA：机器人流程自动化，是指通过使用用户界面层中的技术，执行基于一定规则的可重复任务（通常由人类执行）的应

26、用程序。（二）特点（二）特点1.软件机器人。RPA是基于计算机操作系统的工作界面、自动识别UI、完成预先设定的工作流程的软件机器人。2.模拟人的操作。通过模拟人的方式，执行一系列的业务流程。3.半自动/全自动。半自动/全自动操作整个业务流程。用软件的方式代替人力，完成大量重复性的手工操作。二、RPA优缺点（一）优点1.效率提升。2.质量保障。3.快速响应。4.安全。5.成本节约。6.价值增值。7.非侵入式。（二）缺点1.并非所有业务都适用。2.无法处理异常事件。3.运营保障要求高。三、三、RPA适用范围适用范围（一）RPA适用业务特点（二）（二）RPA适用业务场景适用业务场景四、四、RPA发展

27、简史发展简史一、财务机器人概述一、财务机器人概述（一）财务机器人的产生及其背景（二）含义二、财务机器人基本功能二、财务机器人基本功能（一）智能识别票据（二）智能查验发票（三）智能账务处理三、财务机器人的应用三、财务机器人的应用（一）财务机器人适用标准1.基于标准化规则操作的业务2.结构化、数字化的信息3.大量重复的流程（二）财务机器人应用场景（二）财务机器人应用场景财务机器人在各领域应用比重财务机器人在各领域应用比重（三）财务机器人应用注意事项（三）财务机器人应用注意事项四、财务机器人应用举例四、财务机器人应用举例（一）财务核算财务机器人财务核算流程1.智能识别智能识别包含：影像管理、内容识别

28、、错误纠正。（1）影像管理其实就是票据库，包括扫描子系统及存储子系统（2）内容识别内容识别是利用OCR扫描技术提取关键字段的过程。OCR技术是光学字符识别的缩写（Optical Character Recognition）,是通过扫描等光学输入方式将各种票据、报刊、数据、文稿及其他印刷品的文字转化为图像信息，再利用文字识别技术将图像信息转化为可以使用的计算机输入信息。（3）错误纠正错误纠正指对OCR识别出错误的票据信息进行纠正。包括人工纠正和机器人后处理纠正。2.智能记账3.智能审核智能审核包括票据审核（出现发票抬头、大小写金额不相符；发票日期不正确等情况则不能自动记账，系统会做出提示）、凭证

29、审核和记账过程审核。4.智能过账、损益结转、生成报表和结账。（二）费用报销1.智能填报2.智能稽核机器人自动核查合规项，违规报销项目自动驳回。3.智能核算自动产生会计凭证。具体见（一）财务核算部分。五、五、财务财务机器人机器人对财务对财务管理的意管理的意义义 RPARPA助力财务职能变革助力财务职能变革2020年7月20日，美国管理会计师协会发布了RPA推动财务职能变革的报告。该报告主要对RPA（机器人流程自动化）进行了详细介绍，阐述了RPA对财务和会计转型方面的深远影响，并详述了在财务和会计业务流程领域的广泛使用性。随着财务工作的重心将从核算过去转为管理未来，需要依托于综合应用大数据、云计算

30、、移动互联网、人工智能、区块链等先进“新基建”数字化手段，最大限度发挥财务数据价值，推动实现传统财务向数据共享和信息传输自动化、财务职能智能化以及机器学习智慧化的财务变革。作为数字化变革的众多工具之一，RPA与数据科学、AI、数据可视化、区块链等技术相比，能够以“短平快”的方式解决企业现有系统的数据孤岛难题，保障企业和财务部门能从多维度、高质量和准确及时的数据供应中获益。麦肯锡公司对财务和会计流程以及自动化软件能力进行了详细分析，结果显示目前的RPA能力可以实现42%的财务活动“完全自动化”，并仍有19%的自动化程度提升空间。对于大型企业客户，财务共享中心为RPA的应用和落地提供了良好的基础，财务共享中心实现了财务职能的集约化、规模化、标准化和简化，这些努力为RPA的推行和进一步加速智慧财务奠定了基础。对于中小型客户，RPA所带来的虚拟劳动力为企业提供了灵活的运营扩展能力、流程的标准化，为企业组织的持续增长奠定了稳定的标准化流程沉淀。谢谢！