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1、XX矿业财产清查制度XX矿业财产清查制度XX矿业财产清查制度第一条 为了进一步加强公司资产管理,强化管理责任,保证资产完整无缺,达到账实相符和会计信息的真实、正确,防止资产流失,特制定本项制度。第二条 财经部是公司财产清查的负责机构,具体负责组织、协调各部门、单位的财产清查工作。第三条 财产盘点范围存货盘点:包括:在产品、原材料、燃料、备品备件、包装物、低值易耗品、含金物料等。固定资产盘点:包括土地、房屋、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。财务盘点:包括:现金、票据、有价证券。第四条 盘点机构盘点机构由财务部门和资产管理部门组成;盘点人由有财务部门负责核算资产的人员担任,负责点计工作;记
2、录人由财务部门或指派人员担任,负责盘点记录;协点人由物资管理部门有关人员担任,负责盘点时的物资搬运工作。监点人由财务负责人或公司主管负责人担任。第五条 盘点方式年终进行全面盘点财务部门具体组织资产盘点工作,签发盘点通知,制定盘点计划表,确定盘点基准日;盘点期间除紧急用料外,应暂停收、发料,应通知生产单位提前将材料领出;年终盘点应采用全面盘点方式进行。详细记录和编制盘点统计表;参加盘点人员在该表上签名确认;盘点表一式两份,资产管理部门、财务部门各存一份。不定期抽点依据需要随时进行抽点。由主管财务部门的领导批准,随时指派人员进行抽点。抽点时由资产管理部门和财务部门共同进行。第六条 特殊存货盘点对原
3、木、煤、有毒化学品等难于进行盘点的存货,可依据实际情况确定盘点方法,确认存货数量。第七条 盘点结果处理财务部门应将盘点的盈亏项目汇总整理编制盘点汇总表,一式四份,经资产管理部门负责人签字确认后,报主管负责人及相关部门。将盘盈盘亏金额计入待处理财产损益科目,年终获得经批准后以净额分别转入管理费用、营业外收入、营业外支出科目。第八条 奖惩公司应对盘点工作中表现优异者予以表扬和奖励。对存货等资产管理人员有下述情况之一者,应报请公司批准给予经济处罚:对所保管的存货等资产有盗窃、调换或化为私有等徇私舞弊者;对所保管的存货等资产未经过批准而擅自转移、外借或损坏不报告者;未尽保管责任或由于过失致使资产遭受被窃、损失或盘亏者。第九条 本制度参考集团公司相关规定制定,由财经部负责解释。第十条 本制度自下发之日起正式实施。- 3 -