《工业企业86X财务会计基础模拟案例》（DOC48页）.docx

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1、 工业企业86X财务会计基础模拟案例1 基本档案设置案例目的与要求:掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。上机案例内容：来 自cnshu精品资料网 最大学习库下载1.1 核算体系的建立1、启动系统管理操作方法：以“Admin”的身份进行注册。2、增设三位操作员：（权限 用户）参见书29页101 李方102 宋明兰103 王小平3、建立账套信息：（账套 建立）参见书17页1、 账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2007年1月。2、 单位信息：单位名称为“祥宇电脑公司”,单位简称为“祥宇电脑”，税号为31022564372183、 核算类型：企业类型为

2、“工业”行业性质为“新会计制度科目”科目预置语言为“中文简体”账套主管选“李方” 来 自cnshu精品资料网 最大学习库下载“按行业性质预置科目”4、 基础信息：存货不分类、客户及供应商均分类，没有外币核算。5、 编码方案:A 客户分类和供应商分类的编码方案为222B 部门编码的方案为22C结算方式的编码方案为2D其他编码项目保持不变 说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。6、 数据精度：保持系统默认设置. 说明:设置数据精度主要是为了核算更精确7、系统启用4、分配操作员权限：（权限权限）参见书30页操作员宋明兰：会计操作员王小平：出纳来 自cnshu精品资料网 最大学

3、习库下载5、各系统的启用 参见书40页核算体系建立后直接启用产品；或者启动企业应用平台，以账套主管001李方身份进行注册后启用产品。启用“总账”系统。启用日期为2007-01-01。6、帐套备份 （手工备份、自动备份） 参见书25、32页1.2 定义各项基础档案 可通过企业应用平台中的“设置”“基础档案”，来增设下列档案。（一） 定义部门档案：（基础档案机构人员部门档案） 参见书43页部门编码部门名称部门编码部门名称部门编码部门名称01生产部02采购部03管理部0101生产一部0201采购一部0301财务部0102生产二部0202采购二部04仓储部（二） 定义人员档案：（基础档案机构人员人员档

4、案） 参见书44页部门编 码部门名称人员人员类别性别0201采购一部20001倪雪在职人员女0201采购一部20002王向在职人员男0301财务部30001宋明兰在职人员女04仓储部40001肖遥在职人员男（三） 定义客户分类：（基础档案客商信息客户分类） 参见书45页分类编码分类名称01批发02零售03代销04专柜（四） 定义客户档案：（基础档案客商信息客户档案） 参见书45页客户编码客户简称所属分类税 号开户银行账号0001华宏公司批发310003154工行1120002昌新贸易公司批发310108777中行5670003精益公司专柜315000123建行1580004利氏公司代销3154

5、52453招行763（五） 定义供应商分类：（基础档案客商信息供应商分类） 参见书51页分类编码分类名称01原料供应商02成品供应商03委外供应商04其他（六） 定义供应商档案：（基础档案客商信息供应商档案） 参见书52页供应商编码供应商简称所属分类税号属性YDGS益达公司原料供应商313546844货物XHGS兴华公司成品供应商310821385货物JCGS建昌公司成品供应商314825705货物FMSH泛美商行委外供应商318478228委外ADGS艾德公司其他310488008服务（七） 定义凭证类别（基础档案财务凭证类别）参见书93页定义凭证类别为“记账凭证”（八） 定义结算方式：（基

6、础档案收付结算结算方式）参见书96页编码名称01现金结算02支票结算03汇票结算2 总账上机案例目的与要求:掌握企业在进行财务日常业务处理时，如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。来 自cnshu精品资料网 最大学习库下载2.1 基础档案设置进入设置页签：（1） 在“基础档案设置会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：参见书74页科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向科目编码科目名称辅助账类型方向1001现金指定科目借4105制造费用借1002银行存款指定科目借410501 工资部门核算借100201 工行存款指定科目借410502 福利费部门核算借100202 中行存款 指定科目借4

7、10503 电话费部门核算借1131应收账款客户往来借410504 折旧费部门核算借1133其他应收款个人往来借410505 办公费部门核算借1243库存商品借410599其他 借124301硬盘个借5101主营业务收入贷124302电脑(P3)台借510101 硬盘贷124303电脑(P4)台借510102 电脑(P3)贷1301待摊费用借510103电脑(P4)贷130101报刊费借5401主营业务成本借2121应付账款供应商往来贷540101硬盘借4101生产成本借540102 电脑(P3)借410101 直接材料项目核算借540103 电脑(P4)借410102 直接人工项目核算借55

8、02管理费用借410103 制造费用借550201 工资部门核算借550202 福利费部门核算借550203 电话费部门核算借550204 折旧费部门核算借550205 办公费部门核算借550299 其他借1） 在“基础档案财务会计科目编辑指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”2） 在“基础档案财务会计科目编辑成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下；将“库存商品”科目下的明细科目复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。3） 在“基础档案财务项目目录”菜单中设置项目目录如下 参见书87页A、 增加项目

9、大类（点击增加按钮）：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12，项目结构为默认值。B 选择核算科目：410101、410102并点击“确认”按钮，C、 项目分类：1 自行开发项目 2. 委托开发项目 D、 项目目录(在维护中录入) 101 P3电脑产品 自行开发项目 102 P4电脑产品 自行开发项目 201 PX电脑产品 委托开发项目2.2 总账设置进入业务页签：1、选项中的参数修改 参见书64页在“总账设置选项凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、 “自动填补凭证断号”“凭证编号方式-系统编号”参数。在“总账设置选项权限” 页签中选中“出纳凭证必须

10、经由出纳签字”。“账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。2、在“总账设置期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额（1）录入会计科目余额 参见书97页科目编码科目名称外币/单位方向期初余额科目编码科目名称外币/单位方向期初余额1001现金借6775.70217105应交资源税贷1002银行存款借159488.89217106应交所得税贷100201 工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷1131应收账款借157600.002331专项应付款贷1133其他应收款借3800.002341递延税款贷1141坏账准备贷788.003101实收

11、资本（或股本）贷1500000.001211原材料借186894.97311102接受捐赠非现金资产准备贷1243库存商品借199976.00311107 其他资本公积贷124301硬盘借87976.003121盈余公积贷数量借3142.00312101 法定盈余公积贷124302电脑（P3）借112000.00312102 任意盈余公积贷数量借32.00312103 法定公益金贷1301待摊费用借642.00312106 利润归还投资贷130101报刊费借642.003131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷-120922.31140101 股票投资借314101 其他转入贷

12、140102 其他股权投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103 提取法定公益金贷1501固定资产借1260680.00314111 转作资本（或股本）的普通股股利贷1502累计折旧贷197584.84314115 未分配利润贷-120922.311801无形资产借58500.004101生产成本借17165.742101短期借款贷200000.00410101 直接材料借155.002121应付账款贷276850.00410102 直接人工借15000.002153应付福利费贷10222.77410103 制造费用借2010.742171应交税金贷-13000.0

13、05203补贴收入贷217102 未交增值税贷-13000.005301营业外收入贷（2）录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2006-11-13华宏公司销售商品借99600.002006-12-06昌新贸易公司销售商品借58000.00（3）录入119101其他应收款个人明细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额2006-12-27采购一部倪雪出差借款借3800.00（4）录入2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2006-12-07兴华公司购买商品贷176850.002006-12-29泛美商行购买商品贷100000.00（5）项目目录期初

14、都是项目101软件产品的余额注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。2.3 总账日常操作1、填制凭证 （“财务会计总账凭证填制凭证”）参见书105页1月4日提取现金10000元借：现金 10000.00贷：银行存款工行存款 10000.001月5日采购一部倪雪报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用差旅费 (采购一部) 3600.00 现金 200.00贷：其他应收款（倪雪） 3800.001月7日业务一部支付业务招待费1200元，转账支票

15、号：205借：管理费用其他 1200.00贷：银行存款工行存款 1200.001月13日，收到华宏公司转账支票1张，面值99600，用以归还货款借：银行存款工行存款 99600.00贷：应收账款（华宏公司） 99600.001月14日，归还欠泛美商行部分货款100000元，转账支票号为201借：应付账款（泛美商行） 100000.00贷：银行存款工行存款 100000.001月16日，向利氏公司售出电脑（P3）25台，单价4220元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（利氏公司） 105500.00贷：主营业务收入电脑（P3） 91785.00 应交税金应交增值税销项税 13715.

16、001月19日，市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100个，单价133元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）借：库存商品硬盘 13300.00应交税金应交增值税进项税 1729.00货：应付账款（艾德公司） 15029.001月20日收到宏达集团投资资金82750元借：银行存款中行存款 82750.00贷：实收资金（或股本） 82750.00 (9)该公司管理部门固定每月底报销电话费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。仓储部：500，生产一部：900，采购一部：700，财务部:900.贷方为现金。摘要为费用报销。 参见书115页（10）需对库存

17、商品科目进行管理，但科目本身信息有限，现准备使用科目备查簿以增强查询管理。 参见书105页 新增一科目备查簿（设置基础档案其它自定义表结构），增加“设备名称”“规格”两文本项目，“单价”数字项目，“到货日期”日期项。指定库存商品为备查科目。 1月15日，收到设备一台入库，填制凭证（不通过应付系统）借：库存商品 25000 贷：银行存款 25000，登记备查簿。设备名称规格单价到货日期THY机床50T25000200711例2查询相应备查资料。(11)删除10号凭证，整理凭证断号 参见书119页(12) 先将（3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编

18、号后，再用调用常用凭证功能生成（3）号凭证。 参见书113页2、科目汇总 参见书121页3、出纳签字 参见书123页出纳签字同时补填1号凭证的结算方式：现金支票，票号：XJ20004、审核凭证 参见书125页凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能相同）5、记账 参见书126页将上述所有凭证进行记账操作2.4 总账查询操作查询下列账簿: 参见书145页A 现金日记账B、 银行日记账（人民币、外币）C、 总账D、 余额表E、 明细账F、 辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）2.5 总账期末操作1、自动转账： 参见书175页1）自定义：2007年1月31日，计提短期借款利息，

19、按短期借款期末余额的0.2%进行计提当月借款利息；（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）借： 财务费用 400 贷：预提费用 4002）用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）结转成本，本月共销售电脑(P3)25台，成本为3500元/台。借：主营业务成本电脑(P3) 87500.00贷：库存商品电脑(P3) 87500.003）期间损益：2007年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）2、对账 参见书187页4、月末结账 参见书188页结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为：借：管理费用其

20、他 1500.00贷：银行存款工行存款 1500.005、拟操作 取消结帐取消记帐取消审核取消出纳签字修改凭证3 UFO报表案例 （1）根据总账资料生成“资产负债表”及“利润表”。 参见书215页做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。 参见书211、212页(2)做一张自定义报表，格式如下：参见书199页管理费用明细表单位名称：祥宇电脑公司 2007年1月 单位：元项 目管理费用折旧费电话费办公费差旅费其他财务部采购部生产部合计 制表人：4 薪资管理案例薪资系统启用进入“设置基本信息系统启用启用薪资管理系统” 参见书40页(1) 启用工资 进入“业务人力资源薪资管理”选择多类别、核算计件工

21、资、扣税、银行代发 参见书5页(2) 工资类别 参见书15页 建立两个工资类别: 管理人员类别，所属部门为所有部门来 自cnshu精品资料网 最大学习库下载生产人员类别，所属部门为生产一部、生产二部.启用时期为“2007年1月1日”(3) 基础档案1）进入“设置基础档案机构人员”菜单中录入部门档案：（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入），但是若单独启用工资系统需要在此录入部门档案2）进入“设置基础档案机构人员”菜单中录入人员档案：（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入），但是若单独启用工资系统需要在此录入人员档案3）进入“薪资管理设置银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：“工商银行”

22、，银行账号定长、为6位； 参见书12页来 自cnshu精品资料网 最大学习库下载4）进入“薪资管理设置工资项目设置”菜单中录入工资项目如下：参见书10页工资项目类型长度小数点增减及其它基本工资数字102增项岗位工资数字102增项计件工资数字102增项津贴数字102增项住房补贴数字82增项交补数字82增项加班工资数字82增项应发合计数字102增项病假天数数字3其它病假扣款数字82减项事假天数数字3其它事假扣款数字82减项扣公积金数字82减项扣款合计数字82减项扣税基础数字82其它实发合计数字102增项(4) 进入管理人员类别1）设置人员档案 参见书16页2）进入“薪资管理工资类别打开工资类别”菜

23、单选择“管理人员工资类别”后：在“系统菜单设置工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：参见书23-25页工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴+加班工资病假扣款病假天数*5 事假扣款事假天数*15(5) 进入生产人员类别1）设置人员档案 2）进入“薪资管理工资类别打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后在“系统菜单设置工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：工资项目：选择所有工资项目公式定义：扣税基础基本工资岗位工资津贴住房补贴+加班工资+计件工资 病假扣款病假天数*5 事假扣款事假天数*153）进入“薪资管理设置计件工资标准设置”菜单中进

24、行计件工资标准设置：参见书28页（1） 点击增加按钮，例如新增一个计件工资标准：软件开发（2） 双击相应统计标准的启用栏，使呈符号，表示启用该项标准。不启用产品结构父项、工序，只启用软件开发、一个计件标准。（因为产品结构和工序来源于成本管理系统）。（3） 来自精品资料网（4） 选择软件开发统计标准，点击档案按钮，进入档案设置窗口，显示当前计件工资标准的具体内容，可增加新的档案内容为：01系统分析员 02程序员4）“系统菜单设置计件工资方案设置”菜单中进行计件工资方案设置：方案编号方案名称软件开发计件单价停 用1一级分析员系统分析员20.0000002二级分析员系统分析员15.0000003一级

25、程序员程序员10.0000004二级程序员程序员8.000000注：两个部门的工资方案设置相同。(6) 人员工资数据录入（进入具体工资类别）在“系统菜单工资类别打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后，在“系统菜单业务处理工资变动”中录入管理人员类工资表如下：参见书31页姓名基本 工资岗位工资津贴住房补贴交补病假天数事假天数扣公积金吴红梅1500280320158304236.80李明1800290320195304239.20倪雪320029532019530439.80李飞900 30239.00雷磊46002953201953068.20何亮8103018.50李方420029532

26、01953096.20宋明兰39002953201953069.20 注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。在“系统菜单工资类别打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后，在“系统菜单业务处理计件工资统计”中录入生产人员类计件工资如下：人员编号人员名称日 期方案编号方案名称计件单价数 量计件工资03001王齐2003-01-313一级10.0020.00200.0003002罗梁2003-01-314二级8.0025.00200.0003003董小辉2003-01-313一级10.0015.00150.00合 计90.00790.00在“系统菜单业务处理工资变动”中录入生产人员类工

27、资表如下：姓名基本 工资岗位工资计件工资津贴住房补贴交补病假天数事假天数扣公积金王齐18002002001005030168罗梁12001002001005030250董小辉15002001501005030168注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。(7) 计算个人所得税：（进入具体类别） 参见书35页1）在“系统菜单业务处理扣缴所得税”菜单中，将第一个对话框内的对应工资项目修改为“扣税基数”，2）在“个人所得税扣缴申报表”界面中的税率菜单下的基数修改为16003）计算个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目(8) 查询银行代发（进入具体类别） 参见书38页(9) 查询工资

28、报表：（进入具体类别） 参见书45页查询工资表及工资条(10) 汇总工资类别1）关闭所有工资类别后,在“系统菜单维护工资类别汇总”菜单中,选择“管理人员”、“生产人员”两种工资类型汇总生成汇总工资类别。 参见书51页2）打开“汇总工资类别”在“系统菜单业务处理工资分摊”菜单下，在按应发合计数的14%计提福利费，进行工资分摊，并生成相关凭证如下： 参见书40页工资分摊凭证：借： 生产成本管理费用工资贷：应付工资 计提福利费凭证：借：生产成本 管理费用福利费贷：应付福利费 (11) 月末处理 （进入某个工资类别） 参见书42页结账，将“病假天数”、“事假天数”、“病假扣款”、“事假扣款”、“计件工

29、资”设为清零项。注意：相关会计科目的部门核算要到总账中去设置。(12) 取消结帐 （关闭工资类别） 参见书44页下月反结本月帐5 固定资产案例固定资产系统启用进入“设置基本信息系统启用启用固定资产系统” 参见书40页一、启用固定资产系统： 参见书55页主要折旧方法平均年限法一；折旧分配周期为1个月；资产类别编码长度：2-1-1-2；自动编号(类别编号+序号，序号长度3位)；与总账系统进行对账科目 1501 固定资产 1502 累计折旧；对账不平可以结账。二、基础设置：1、选项修改： 参见书61页在“业务业签设置选项与财务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账

30、业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501” 累计折旧缺省入账科目“1502”，减值准备缺省入账科目“1505”2、固定资产类别： 参见书67页01.房屋建筑物；02.专用设备；03.交通设备；04.办公设备3、使用状况：默认系统设置4、增减类别：默认系统设置，设置对应科目 参见书68页5、部门档案及对应折旧科目： 参见书65页部门 折旧科目01 生产部 41050402 采购部 55020403 管理部 55020404 仓储部 550204三、录入原始卡片 参见书74页在“系统菜单设置卡片录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：名称类别部门使用年限开始使用日期原值累计折旧残值率小型机02

31、生产一部6年2002-01-0110万675003奥迪车03财务部10年2000-01-0125万1639255电脑04财务部4年2005-06-01130004726.83%电脑04财务部4年2005-06-01130004726.83%电脑04财务部4年2005-06-01130004726.83%注：1）原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法（一）”。2）财务部共购入电脑3台，需要采用卡片批量复制功能操作四、日常业务业务类型（一）：日常操作资产增加（在“系统菜单设置卡片资产增加”菜单中录入新增资产。） 参见书82页 1、当月16日购办公设备惠普传真

32、机一台，价值2852元，财务部使用，使用年限5年，平均年限法一，净残值率10相关凭证 借：固定资产 2852.00 贷：银行存款工行存款 2852.002、当月20日购进笔记本电脑一台，价值为18935.86元，属于专用设备，采购一部使用，使用年限4年，净残值率5，平均年限法相关凭证 借：固定资产 18935.86贷：银行存款工行存款 18935.86五、卡片管理（卡片查询、修改、删除、复制） 参见书78页六、卡片变动 参见书84页七、计提折旧 参见书92页计提折旧在“系统菜单处理计提本月折旧”菜单中行进操作。来自精品资料网相关凭证 借：制造费用 管理费用 贷：累计折旧 八、资产减少（在“系统菜单设置卡片资产减少”菜单中操作。）参见书83页 当月29日将奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算，并生成凭证。相关凭证： 借：累计折旧 固定资产清理 贷：固定资产 九、帐表查询 参见书98页 十、结账 参见书97页