海关企业信用管理暂行办法55084.pptx

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1、二0 一四年十一月 新旧办法的对接新旧办法的对接 企业认证标准的主要内容企业认证标准的主要内容 暂行办法的主要内容暂行办法的主要内容2 修订的主要内容修订的主要内容11243主要内容主要内容修订的主要内容修订的主要内容 体现公平正义，取消企业规模等限制体现公平正义，取消企业规模等限制 建立信用信息采集和公示制度建立信用信息采集和公示制度 拓展信用管理对象拓展信用管理对象 体现简政放权，简化程序，科学调整指标体现简政放权，简化程序，科学调整指标 体现执法统一，实施差别化管理体现执法统一，实施差别化管理与国际接轨，优化信用类别设置、建立认证制度与国际接轨，优化信用类别设置、建立认证制度修订的主要内

2、容修订的主要内容建立企业认证制度，将验证稽查改为企业认建立企业认证制度，将验证稽查改为企业认证证优化企业信用等级：认证企业、一般信用优化企业信用等级：认证企业、一般信用企业失信企业企业失信企业2 2确立认证企业是中国海关确立认证企业是中国海关AEO的法律依据的法律依据 1 1一一三三二二企业认证：高级认证、一般认证企业认证：高级认证、一般认证1 1四四AEO国际国际接轨接轨优化信用类优化信用类别设置别设置建立认证制建立认证制度度修订的主要内容修订的主要内容一是规定海关应一是规定海关应当采集能够反映当采集能够反映企业进出口信用企业进出口信用状况的信息，确状况的信息，确立了立了企业进出企业进出口信

3、用管理系统口信用管理系统的法律地位的法律地位。二是规定海关对二是规定海关对企业信用信息的企业信用信息的公示范围和时限公示范围和时限 三是规定公民、三是规定公民、法人或者其他组法人或者其他组织对公示内容提织对公示内容提出异议的处理出异议的处理建立企业信息公示制度建立企业信息公示制度修订的主要内容修订的主要内容2 21 112342取消了报关企业报关单、进出取消了报关企业报关单、进出境备案清单等票数的限制。境备案清单等票数的限制。取消了进出口收发货人年取消了进出口收发货人年5050万美万美元进出口额度的限制。元进出口额度的限制。取消了新注册企业满取消了新注册企业满1 1年才能申年才能申请认证企业的

4、年限的限制。请认证企业的年限的限制。体现公平正体现公平正义义取消规模限取消规模限制等制等修订的主要内容修订的主要内容一是简化评定程序一是简化评定程序二是下放了核批权限二是下放了核批权限三是减少企业申请程序三是减少企业申请程序三是减少企业申请程序三是减少企业申请程序体现简政体现简政放权，简放权，简化程序，化程序，科学调整科学调整指标指标修订的主要内容修订的主要内容企业分类管理措施目录企业分类管理措施目录是内部是内部执行文件，没有对外公布。执行文件，没有对外公布。暂行办法暂行办法增加了一章：增加了一章：管理原则和措施。管理原则和措施。体现执法体现执法统一性，统一性，实施差别实施差别化管理化管理修订

5、的主要内容修订的主要内容分类办法分类办法包括进包括进出口收发货人、报关出口收发货人、报关企业、加工生产企业企业、加工生产企业暂行办法暂行办法包括在包括在海关注册登记的企业。海关注册登记的企业。拓展了信用管理拓展了信用管理对象象暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容高级认证企业高级认证企业一般认证企业一般认证企业一般信用企业一般信用企业失信企业失信企业便利管理措施便利管理措施常规管理措施严密监管措施诚信守法便利失信违法惩戒根据企业信用状况将企业认定为暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容信息采集信息采集 信息公示范围信息公示范围及公示年限及公示年限异议处理异议处理企企业信用信息公示信用信息公示暂行办

6、法暂行办法的主要内容的主要内容信息采集信息采集（一）企业在（一）企业在海关注册登记海关注册登记信息；信息；（二）企业进（二）企业进出口经营信息；出口经营信息；（三）（三）AEO互互认信息；认信息；（四）企业在（四）企业在其他行政管理其他行政管理部门的信息；部门的信息；（五）其他与（五）其他与企业进出口相企业进出口相关的信息。关的信息。暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容企业行政处罚信息，公示年限企业行政处罚信息，公示年限5年年海关对企业信用状况的认定结果海关对企业信用状况的认定结果2 2企业在海关注册登记信息企业在海关注册登记信息 1 1一一三三二二其他应当公示的企业信息其他应当公示的企业信息

7、1 1四四暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容可以对于海可以对于海关公示的企关公示的企业信用信息业信用信息提出异议提出异议海关收到申海关收到申请之日起请之日起2020日内复核。日内复核。异议理由成异议理由成立的，海关立的，海关应当采纳。应当采纳。公示异公示异议处理理暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容一、有走私犯罪或者走私行为的。一、有走私犯罪或者走私行为的。二、二、非报关企业非报关企业1年内年内:违规违规次数超过上年度报关单、进出境次数超过上年度报关单、进出境备案清单等相关单证总票数千分之一且有备案清单等相关单证总票数千分之一且有2 2次以上次以上10万万

8、元违规的，元违规的，或者被海关行政处罚金额累计超过或者被海关行政处罚金额累计超过100万元万元的；的；报关企业报关企业1年内：违规次数超过上年度报关年内：违规次数超过上年度报关单、进出境备案清单总票数万分之五的，单、进出境备案清单总票数万分之五的，或者被海关行或者被海关行政处罚金额累计超过政处罚金额累计超过10万元的；万元的；失信企业标准失信企业标准暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容失信企业标准失信企业标准三三六六五五四四暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容失信企业标准失信企业标准七七十十九九八八暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容一般信用企业标准一般信用企业标准（一）首次注册登（一）首次注

9、册登记记的企的企业业；（二）（二）认证认证企企业业不再符合本不再符合本办办法第九条法第九条规规定条件，且未定条件，且未发发生本生本办办法第十条所列情形的；法第十条所列情形的；（三）适用失信企业管理满（三）适用失信企业管理满1 1年，且未再发生本年，且未再发生本办法第十条规定情形的。办法第十条规定情形的。暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容申请认证程序申请认证程序企业向注册地海关申请成为认证企业向注册地海关申请成为认证企业企业海关按照海关按照海关认证企业标准海关认证企业标准对企业实施认证对企业实施认证认证通过的发认证通过的发企业认证证书企业认证证书海关在海关在9090天完成认证并给出认定天完成认

10、证并给出认定结果，特殊可延长结果，特殊可延长3030日。日。暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容海关对高级认海关对高级认证企业应当每证企业应当每3 3年重新认证一年重新认证一次，对一般认次，对一般认证企业不定期证企业不定期重新认证。重新认证。未通过认证的企未通过认证的企业，不再适用认业，不再适用认证企业管理，证企业管理，1 1年内不得再次申年内不得再次申请成为认证企业；请成为认证企业；未通过高级认证未通过高级认证但符合一般认证但符合一般认证企业标准的，适企业标准的，适用一般认证企业用一般认证企业管理。管理。适用失信企业适用失信企业管理满管理满1 1年，年，且未再发生失且未再发生失信企业规定情信

11、企业规定情形的，海关应形的，海关应当将其调整为当将其调整为一般信用企业一般信用企业管理。管理。失信企业被失信企业被调整为一般调整为一般信用企业满信用企业满1 1年的，可以年的，可以向海关申请向海关申请成为认证企成为认证企业。业。动态管理动态管理暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容暂行办法暂行办法的主要内容的主要内容AAAAA AB BC CD D高级认证企高级认证企业业一般认证企一般认证企业业一般信用企一般信用企业业失信企业失信企业 新旧办新旧办法企业法企业信用等信用等级对接级对接认证企业可以凭适用认证企业可以凭适用AA类

12、、类、A类管理的法律类管理的法律文书向海关申请换领文书向海关申请换领认证企业证书认证企业证书重新认定重新认定认证标准认证标准基础标准基础标准认证标准分类认证标准分类内部控制内部控制财务状况财务状况守法规范守法规范贸易安全贸易安全附加标准附加标准高级认证标准高级认证标准一般认证标准一般认证标准5 5大类、大类、1818条、条、3232项项5 5大类、大类、1818条、条、2929项项认证标准认证标准基础标准赋分规则基础标准赋分规则规则规则1 1达标达标（0 0分）分）规则规则2 2达标达标（0 0分）分）部分达标部分达标（-1-1分）分）不达标不达标（-2-2分）分）不达标不达标（-2-2分）分

13、）认证标准认证标准附加标准赋分规则附加标准赋分规则符合符合(2(2分）分）不适应（不适应（0 0分）分）附加标准分值最高为附加标准分值最高为“2”，不重复记分。，不重复记分。认证标准认证标准（一）所有赋分项目均没有不达标（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情分）情形；形；（二）认证标准总分在（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。分（含本数）以上。认证标准总分认证标准总分=100+（所有赋分项目得分（所有赋分项目得分 总和）。总和）。认证标准通认证标准通过条件：过条件：同时符合所同时符合所列两个条件列两个条件并经海关认并经海关认定的，视为定的，视为通过认证通过认证认证标准认证标准重新认证

14、重新认证申请时认证申请时认证不可以规范改进标准不可以规范改进标准可以规范改进标准可以规范改进标准其他标准均允许规范改进其他标准均允许规范改进规范改进期限最长规范改进期限最长90日日认证标准第认证标准第12-15、17、22、23项不达标的，海关将不予项不达标的，海关将不予通过认证。通过认证。认证标准的规范改进认证标准的规范改进认证标准认证标准内部控制（高级）内部控制（高级）（一）（一）组织机组织机构控制构控制(二二)进出口进出口业务控制业务控制(三三)内部审计内部审计控制控制（四）（四）信息系统信息系统控制控制内内部部组组织织架架构构海海关关业业务务培培训训单单证证控控制制单单证证保保管管进进

15、出出口口活活动动内内审审制制度度责责任任追追究究改改进进机机制制信信息息系系统统数数据据管管理理信信息息安安全全认证标准认证标准财务状况（高级）财务状况（高级）会计信息会计信息偿付能力偿付能力盈利能力盈利能力缴税能力缴税能力认证标准认证标准守法规范（高级）守法规范（高级）遵守法律法规遵守法律法规进出口业务规进出口业务规范范符合海关管理符合海关管理要求要求未有不良外部未有不良外部信用信用人员人员违法违法企业企业违法违法注册信注册信息息进出口进出口记录记录申报申报（传输）（传输）规范规范税款缴税款缴纳纳认证标准认证标准非报关企业：非报关企业：连续连续1年无因规处罚超过年无因规处罚超过3万元的；万元

16、的；2 2非报关企业：非报关企业：连续连续2年无走私犯罪、走私行为。年无走私犯罪、走私行为。1 1一一三三二二非非报报关企关企业业：1 1年内年内罚罚款累款累计计5 5万元以下，且万元以下，且处罚处罚次数在次数在5 5次以次以下或者下或者虽虽然超然超过过5 5次，但次，但违规违规次数与上一年度企次数与上一年度企业进业进出口相关出口相关单证单证（报报关关单单、进进出境出境备备案清案清单单、运、运输输工具工具进进出境申出境申报报信息、信息、舱单舱单及相关及相关电电子数据、子数据、转转关关单单（载货载货清清单单）总总票数比例不超票数比例不超过过千分之一。（当事人自千分之一。（当事人自查发现查发现并主

17、并主动动向海关向海关报报明的警告以及明的警告以及3 3万元以下万元以下罚罚款的除外款的除外）企业违法标准（高级）企业违法标准（高级）认证标准认证标准三三企业违法标准（高级）企业违法标准（高级）报关企业：报关企业：1年内违规次数不超过上一年度代理申报报关单年内违规次数不超过上一年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计及进出境备案清单总票数的万分之一，且处罚金额累计3万万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及1万元以下罚款的除外）万元以下罚款的除外）报关企业：报关企业：连续连续1年无规定被处罚超过年无规定被处罚

18、超过1万元的。万元的。报关企业：报关企业：连续连续2年无走私犯罪、走私行为。年无走私犯罪、走私行为。一一二二认证标准认证标准2 21 1一一三三二二报报关企关企业业：连续连续4个季度个季度单单季季报报关差关差错错率不超率不超过过同期全国同期全国平均平均报报关差关差错错率。率。进进出口出口货货物收物收发货发货人：人：连续连续4个季度个季度单单季委托季委托报报关差关差错错率或者所率或者所委托委托报报关企关企业报业报关差关差错错率不超率不超过过同期全国平均同期全国平均报报关差关差错错率。率。物流企业物流企业：连续连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超

19、过同期全国平均传输差错率，连续超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。超过同期全国平均申报差错率。报关差错率标准（高级）报关差错率标准（高级）认证标准认证标准内部控制（一般）内部控制（一般）（一）（一）组织机组织机构控制构控制(二二)进出口进出口业务控制业务控制(三三)内部审计内部审计控制控制（四）（四）信息系统信息系统控制控制内部内部组织组织架构架构海关海关业务业务培训培训内内审审制制度度责责任任追追究究改改进进机机制制

20、信息信息安全安全单证单证控制控制单证单证保管保管认证标准认证标准财务状况（一般）财务状况（一般）会计信息会计信息偿付能力偿付能力盈利能力盈利能力缴税能力缴税能力认证标准认证标准财务状况（一般）财务状况（一般）遵守法律法规遵守法律法规进出口业务规进出口业务规范范符合海关管理符合海关管理要求要求未有不良外部未有不良外部信用信用人员人员违法违法企业企业违法违法注册信注册信息息进出口进出口记录记录申报申报（传输）（传输）规范规范税款缴税款缴纳纳认证标准认证标准非报关企业：非报关企业：1年内因违规罚金超过年内因违规罚金超过3万元、且万元、且10万元以万元以下的行为不超过下的行为不超过1次。次。2 2非报

21、关企业：非报关企业：连续连续2年无走私犯罪、走私行为。年无走私犯罪、走私行为。1 1一一三三二二非非报报关企关企业业：1年内违规罚金累计年内违规罚金累计10万元以下，且处罚次数在万元以下，且处罚次数在5次以下或者虽然超过次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上一年度企业进出次，但违规次数与上一年度企业进出口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报口相关单证（报关单、进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）总票数比信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单）总票数比例不超过千分之一。（当事人自查发现并主动向海关报明的警例不超过千分之一。（当事人自查

22、发现并主动向海关报明的警告以及告以及3万元以下罚款的除外）。万元以下罚款的除外）。企业违法标准（一般）企业违法标准（一般）认证标准认证标准二二三三企业违法标准（一般）企业违法标准（一般）报关企业：报关企业：1年内违规次数不超过企业上一年度代理申报报年内违规次数不超过企业上一年度代理申报报关单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚关单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚金额累计金额累计5万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明万元以下。（当事人自查发现并主动向海关报明的警告以及的警告以及1万元以下罚款的除外）万元以下罚款的除外）报关企业：报关企业：1年内因违规被处罚金超过

23、年内因违规被处罚金超过1万元、且万元、且3万元万元以下的行为不超过以下的行为不超过1次。次。报关企业：报关企业：连续连续2年无走私犯罪、走私行为。年无走私犯罪、走私行为。一一认证标准认证标准2 21 1一一三三二二报报关企关企业业：连续连续4个季度单季报关差错率不超过同期全国个季度单季报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。平均报关差错率。进进出口出口货货物收物收发货发货人：人：连续连续4个季度单季委托报关差错率或者所个季度单季委托报关差错率或者所委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。委托报关企业报关差错率不超过同期全国平均报关差错率。物流企业物流企业：连续连续4个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不个季度单季舱单及相关电子数据传输差错率不超过同期全国平均传输差错率，连续超过同期全国平均传输差错率，连续4个季度单季运输工具进出个季度单季运输工具进出境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不境申报信息、转关单（载货清单）等物流信息的申报差错率不超过同期全国平均申报差错率。超过同期全国平均申报差错率。报关差错率标准（一般）报关差错率标准（一般）