吉安县审计局审计报告.docx

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1、 吉安县审计局审计报告 - 1 - 吉安县审计局审计报告 吉县审经责报202332 号 被审计单位： 吉安县铁路办 被审计领导干部： 吉安县铁路办主任刘加生同志 审计工程： 吉安县铁路办主任刘加生同志任期经济责任审计 - 2 - 依据中华人民共和国审计法其次十五条和党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定 （中办发202332 号）规定及县委组织部（吉组抄字20233号）托付，吉安县审计局派出审计组于 2023 年 11 月 30日，对吉安县铁路办主任刘加生同志任职期间经济责任履行状况进展了审计。刘加生同志和县铁路办对其供应的审计所需资料的真实性、完整性负责，并对此作出了书面承诺。县

2、审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。 一、根本状况 （一）刘加生同志任职状况 刘加生同志自 2023 年 6 月至 2023 年 11 月担当吉安县铁路办主任，负责主持县铁路办全面工作。 （二）审计范围和内容。 鉴于县铁路办 2023 年 12 月底前的财务帐目已经审计过，本次审计的时间范围主要为 2023 年元月至 2023 年 10月，对重要事项进展了必要的延长和追溯。重点审计范围和内容包括： （一）事业经费帐（县会计核算中心核算） 资产负债状况：截至 2023 年 10 月底，帐面反映资产合计 244743.82 元，其中：其他应收款 153013.82 元，固定资产 9173

3、0 元；负债合计 49097.96 元（其他应付款）；净资产合计 195645.86 元，其中：事业基金 105164.10 元，非流淌 - 3 - 资产基金 91730 元，财政补助结转-1248.24 元。 财务收支状况：2023 年 1-10 月收入合计 149928.88 元（拨入经费）；2023 年支出合计 154848.64 元（经费支出）；收支结余-4919.76 元。 （二）省吉莲高速大路工程资金收支状况 2023 年 1-11 月事业类收入 9146.36 元，上年资金结余4377704.59 元，截至 2023 年 11 月 15 日资金余额 986922.89元。 （三）

4、昌吉赣客专铁路资金收支状况 该工程 2023 年 1-11 月事业类收入总额 25045464.22元，本期支出总额 22170758.56 元（款待费 9199 元），上年结余 13043950.54 元，累计结余 15918656.20 元。 2、国有资产的治理和使用状况。未发觉铺张和闲置资产状况。 3、内部掌握和治理状况。通过审计，审计认为吉安县旅游局内部掌握制度根本健全有效。 4、从账面审计状况来看，刘加生同志在履行经济责任过程中遵守了廉洁从政等有关规定。 （三）审计方法。 本次审计根据有关审计法律法规和国家审计准则规定的程序和方法实施，查阅了有关文件资料，审计了有关 - 4 - 财务

5、会计等经济活动资料及访谈了相关人员。 二、履行经济责任取得的主要业绩 刘加生同志任县铁路办主任期间，先后负责吉衡铁路、武吉高速大路、吉莲高速大路、昌吉赣客专铁路工程的征地拆迁协调工作。在武吉高速大路征地拆迁工作中，领先在全省提出退耕还林地补偿问题及解决方法，为我县被征地农夫增加补偿 200 多万元，在昌吉赣客专高铁路征地拆迁工作中，努力向上争取农夫还建房补助 1900 多万元。 三、审计发觉的主要问题和处理（惩罚）意见 1、财务支出不标准问题。如吉莲高速大路专帐 2023 年2 月 27#记录支付官田乡林下村帮扶款 30000 元，2023 年 10月 24#凭证记录支付官田乡英村帮扶款 50

6、000 元，2023 年昌吉赣高铁专帐6月18#凭证记录预付樟树移植款300000元等无经手人、无证明人；局部款待费支出无接待公函，例如昌吉赣高铁专帐 2023 年 1 月 1#凭证记录支付款待费 9059 元，吉莲高速专帐 2023 年 9 月 38#凭证记录支付款待费 21648 元等。审计责令县铁路办今后订正，严格财经纪律。 2、漏交政府解困资金问题。2023 年 1-11 月县铁路办合计列支款待费 91456 元，其中工作餐 26400 元，依据吉府办发【1997】61 号文件规定，应缴 5%解困资金 3252.80 元。审计责令自行缴交县财政。 对以上存在的问题，刘加生同志应负领导责任。 - 5 - 四、总体审计评价意见 审计结果说明：刘加生同志在县铁路办任职期间财务状况较真实，内部掌握制度根本健全，经济活动根本合规合法。 但审计也发觉，县铁路办在财务开支手续不全、漏交税费等方面还存在一些问题。 审计期间，县审计局未收到有关人员反映县铁路办主任刘加生同志在任职期间内个人经济问题的举报材料。本次审计范围内，未发觉刘加生同志存在个人经济问题。 2023 年 12 月 13 日