华谊兄弟传媒股份有限公司董事会审计委员会工作细则.docx

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1、 华谊兄弟传媒股份有限公司董事会审计委员会工作细则 华谊兄弟传媒股份有限公司董事会 审计委员会工作细则 （2023年 4 月修订） 第一章 总则 第一条 为强化华谊兄弟传媒股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功 能,做到事前审计、专业审计,确保董事会对经理层的有效监视,完善公司治理结 构,依据中华人民共和国公司法、上市公司治理准则、公司章程及其他 有关规定,公司特设立董事会审计委员会,并制定本工作细则。 其次条 董事会审计委员会是董事会下设的特地工作机构,主要负责公司内、外 部审计的沟通、监视和核查工作。 其次章 人员组成 第三条 审计委员会成员由3名委员组成,其中独立董事2名,并且至少

2、有一名独 立董事为专业会计人士。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三分 之一以上提名,经董事会选举产生。 第五条 审计委员会设主任委员一名,由独立董事委员担当；主任委员在委员内 选举,并报请董事会批准产生。 第六条 审计委员会任期与董事会全都,委员任期届满,连选可以连任。期间如有 委员不再担当公司董事职务,自动失去委员资格,并由委员会依据上述第三条至第五条规定补足委员人数内审网注:更多审计干货关注公众号内审网。 第七条 审计委员会下设审计工作小组为日常办事机机构，负责日常工作联络和 审计委员会会议组织工作。 第三章 职责权限 第八条 审计委员会的主要职责权限：

3、 （一）提议聘请或更换外部审计机构； （二）指导和监视公司的内部审计制度的建立和实施； （三）至少每季度召开一次会议，审议内部审计部门提交的工作规划和报告 等； （四）至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以 及发觉的重大问题等； （五）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之 间的关系； （六）监视及评估内部审计工作； （七）审核公司的财务信息及其披露； （八）审查公司内掌握度,组织对重大关联交易进展审计； （九）公司董事会授权的其他事宜。 第九条 审计委员会对董事会负责,委员会的提案提交董事会审议打算。审计委 员会应协作监事会监事的审计活动。 第四章

4、 工作程序 第十条 审计工作小组负责做好审计委员会决策的前期预备工作,供应公司有关 方面的书面资料： （一）公司相关财务报告； （二）内外部审计机构的工作报告； （三）外部审计合同及相关工作报告； （四）公司对外披露信息状况； （五）公司重大关联交易审计报告； （六）其他相关事宜。 第十一条 审计委员会会议对审计工作组供应的报告进展评议，并将相关书面决 议材料呈报董事会争论： （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换； （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实； （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交 易是否符合相关法律法规；

5、（四）对公司内财务部门、审计部门（包括其负责人）的工作进展评价； （五）其它相关事宜。 第五章 议事规章 第十二条 审计委员会依据董事会要求或审计委员会委员提议召开。会议的召开 应提前三天通知全体委员,会议由主任委员主持,主任委员不能出席时可托付其 他一名独立董事委员主持。 第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可进行；每一名委员 有一票的表决权；会议做出的决议,必需经全体委员的过半数通过。 第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；会议可以实行通讯 表决的方式召开。 第十五条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、 监事及其他高级治理人员、财务

6、经理列席会议。 第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策供应专业意见，费 用由公司支付。 第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必需遵循有 关法律、法规、公司章程及本工作细则的规定。 第十八条 审计委员会会议应当有会议记录，出席会议的委员应当在会议记录上 签名；议记录由董事会秘书保存。 第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事 会。 其次十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信 息。 第六章 附则 其次十一条 本工作细则自董事会决议通过之日起施行。 其次十二条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规 定执行；本细则如与国家日后公布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章 程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并据以修订， 报董事会审议通过。 其次十三条 本工作细则解释权归属公司董事会。 华谊兄弟传媒股份有限公司 2023年四月二十七日