项目部审计报告审计报告.docx

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1、 XX项目部审计报告-审计报告 XXXX交通工程技术有限公司治理层： 依据XX字202302号审计通知书,我们自07年7月4日至7月17日对XX工程部进展了全面审计。现将审计结果报告如下: 一、 治理层对经营结果的责任 根据企业会计准则和施工企业会计制度的规定，进展经营成果的核算是工程部的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务核算相关的内部掌握，以使财务核算不存在由于舞弊或错误而导致的重大错误;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估量。 二、 审计责任 我们的责任是在实施审计工作的根底上，对经营成果发表审计意见，根据内部审计准则的规定，规划和实施了审计工作。我们考虑与

2、财务相关的内部掌握，以设计恰当的审计程序，对内部掌握的有效性发表意见，审计工作还包括评价经营状况。 三、 根本状况 XX工程部是自2023年10月至2023年6月承包XX公司XX高速大路二标三工区的路桥建立工程。 工程经理： XXX 2023年10月至2023年05月 XXX 2023年05月至2023年07月 XXX 2023年07月至2023年11月 XXX 2023年11月至今 四、 经营成果 1、截止2023年6月30日XX工程部资产总计25,420,117.46元，其中流淌资产24,848,861.21 元，固定资产571,256.25元。负债及全部者权益总计 25,420,117.

3、46元，其中：流淌负债25,432,472.57元，未安排利润-12,355.11元 2、XX工程因治理人员流淌性大，使经营指标未能完成。 3、XX工程估计可确认收入20,941,287,20元，工程施工本钱23,409,740.01 元， 估计亏损-2,468,452.81元 4、亏损缘由是XX工程部未建立健全内部掌握制度，造成料、工、费三方面本钱未得到充分准时的掌握，由于人员不稳定造成工程部债权、债务不能准时精确的进展确认，使企业有潜在的债务无法确认，为工程部造成直接经济损失。 5、工程部未能合理利用资源，使公司投入的机械设备造成闲置，资金也未能高效地运营。治理人员没有建立适合本工程部的规

4、章制度，各部门之间没有定期与不定期的进展沟通编制资金使用规划上报财务，适成治理混乱。 6、财务人员未根据企业会计制度的规定对固定资产进展账务处理，没能准时精确的供应财务信息，是造成工程部不能准时掌握工程本钱的.主要缘由，最终造成工程亏损。 五、 内掌握度不健全对经营成果的影响 1、 工程消失缺失原始单据现象。 2、 内部往来不开收据，不准时对账，造成单方挂账，不能确认资产负债状况。 3、 个人借万元选购款进展零星选购，使资金分散，造成工程部资金不能有效的运转，加大资金占用本钱。 4、 选购物品不办理入库手续，造成工程部资源流失。 5、 收料手续不健全，造成山皮石收料单消失日期不连续现象。 6、

5、 日常费用报销手续不全，没有部门的资金使用规划。 7、 不设专人准时编制工资表，没有专人审核考勤， 工资与个人往来账混乱。工资费用未按月考核并登记会计账簿，造成确认工程本钱不精确。 8、 出库制度不健全，造成打梁队出库螺纹钢25型10.2205吨，损失金额合计33,159.99元。 9、 领料制度不建全，工程图纸不全，不能精确核算作业单元本钱，无法掌握本钱。 10、 未建立机械设备治理台账，造成机械消耗无法确认。 11、 未建立易耗品以旧换新制度，造成一台钢筋调直机G*12型价值1.350.00元盘亏。 12、 未建立固定资产治理台账，造成一台千斤顶价值19.000.00元盘亏。 13、 起重

6、机款150,100.00元未取得相关单据无法确认实际本钱。 14、 由于治理不善，承包人预支超额工程款，XXX预支超额工程款3.822.90元未能完成工作，后补手续不全的结算单平账，给工程部造成直接经济损失。 15、 XXX预支工程款5,140.00元，未办理工程决算手续。 16、 机械租赁决算手续不全，无法确认租赁费的合理支出。 17、 财务人员职责不清，制单人混乱，甚至消失凭证无制单人现象。 18、 因治理不善，造成模板损失，使XX单位建筑模板押金10,000.00元无法收回。 六、 审计意见 我们审计小组在取得专业技术人员的支持后，通过实施必要的审计程度，认为XX工程部存在严峻的治理漏洞，财务部门没能起到监视、审核的作用，治理层没能充分尽到爱护企业资产安全完整的职责，使工程部造成亏损。 七、 治理意见 我们就XX工程的审计工作中发觉的问题，进展了具体的分析总结，出具了治理建议书。在本报告后，我们附注了具体的说明和治理建议，盼望公司治理层能慎重考虑，共同努力完善内部掌握制度，以实现公司利润最大化的治理目标。 XXXX交通工程技术有限公司 XX工程部审计组 2023年七月十八日 附送：上述会计报表、报表附注及治理建议书