商业银行信用风险管理3信用风险监测与报告.ppt

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1、 第三章第三章 商业银行商业银行 信用风险管理信用风险管理第三节第三节 信用风险监测与报告信用风险监测与报告第三节第三节第三节第三节 信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告 信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，是指信信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，是指信用风险管理者通过各种监控条件，动态捕捉信用风险指标用风险管理者通过各种监控条件，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已经达到引起关注的水平或已经的异常变动，判断其是否已经达到引起关注的水平或已经超过阈值。信用风险监测是一个动态、连续的过程。超过阈值。信用风险监测是一个动态、连续的过程。跟踪已识

2、别风险的跟踪已识别风险的发展变化情况，包发展变化情况，包括在整个授信周期括在整个授信周期内，风险产生的条内，风险产生的条件和导致的结果变件和导致的结果变化，评估风险缓释化，评估风险缓释计划需求计划需求信用风险监测信用风险监测根据风险的变化情况根据风险的变化情况及时调整风险应对计及时调整风险应对计划，并对已发生风险划，并对已发生风险及其产生的遗留风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、和新增风险及时识别、分析，以便采取适当分析，以便采取适当的应对措施的应对措施第三节第三节第三节第三节 信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告第三节第三节第三节第三节 信用风险监测

3、与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告 JPJP摩根的统计数据显示：在贷款决策前预见风险并采摩根的统计数据显示：在贷款决策前预见风险并采取预控措施，对降低实际损失的贡献度为取预控措施，对降低实际损失的贡献度为50%-60%50%-60%；在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救，对降低风险损在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救，对降低风险损失的贡献度为失的贡献度为25%-30%25%-30%；当风险产生后才进行事后处理，其效力则低于当风险产生后才进行事后处理，其效力则低于20%20%风险监测对象风险监测对象1风险监测主要指标风险监测主要指标2风险预警风险预警3风险报告风险报告

4、4第三节第三节第三节第三节 信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告一、一、一、一、风险监测对象风险监测对象风险监测对象风险监测对象 风险监测对象风险监测对象客户风客户风险监测险监测组合风险组合风险监测监测一、一、一、一、风险监测对象风险监测对象风险监测对象风险监测对象客客户户风风险险监监测测内生变量内生变量外生变量外生变量基本面指标基本面指标财务指标财务指标1、1、客户风险监测、客户风险监测 商业银行信贷资产组合风险的变化主要来源于单个债商业银行信贷资产组合风险的变化主要来源于单个债务人信用状况的变化，客户风险构成信用风险的微观层面。务人信用状况的变化，客户风

5、险构成信用风险的微观层面。商业银行监测整体信用风险的传统做法是建立单个商业银行监测整体信用风险的传统做法是建立单个债务人授信情况的监测体系债务人授信情况的监测体系第三节第三节第三节第三节 信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告（1 1）内生变量）内生变量客户风险的内生变量包括两类指标：一是基本面指标客户风险的内生变量包括两类指标：一是基本面指标(定性指标或非财务指标定性指标或非财务指标)，二是财务指标。，二是财务指标。基本面指标主要包括：基本面指标主要包括：品质类指标：还款意愿、信用记录品质类指标：还款意愿、信用记录实力类指标：技术设备的先进性实力类指标：技术

6、设备的先进性环境类指标：市场竞争环境环境类指标：市场竞争环境第三节第三节第三节第三节 信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告 财务指标主要包括：财务指标主要包括：偿债能力指标偿债能力指标盈利能力指标盈利能力指标营运能力指标营运能力指标增长能力指标增长能力指标第三节第三节第三节第三节 信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告（2 2）外生变量）外生变量从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户

7、、市场竞争者等者等“风险域风险域”企业持续交互影响的。上述相关群体的变企业持续交互影响的。上述相关群体的变化，均可能对借款人的生产经营和信用状况造成影响。因化，均可能对借款人的生产经营和信用状况造成影响。因此，对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到此，对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域风险域”企业。企业。第三节第三节第三节第三节 信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告 单一客户风险监测方法包括一整套的贷后管理程序和单一客户风险监测方法包括一整套的贷后管理程序和标准，并借助标准，并借助6C法、客户信用评级、贷款分类、信用评法、客户信用评级、贷款分类、

8、信用评分等方法。分等方法。商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期复查商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期复查一、一、一、一、风险监测对象风险监测对象风险监测对象风险监测对象组组合合风风险险监监测测传统的组合传统的组合监测方法监测方法资产组合模型资产组合模型授信集中度授信集中度授信结构授信结构2、一、一、一、一、风险监测对象风险监测对象风险监测对象风险监测对象2 2、组合风险监测、组合风险监测 组合层面的风险监测把多种信贷资产作为投资组合进组合层面的风险监测把多种信贷资产作为投资组合进行整体监测。组合监测能够体现多样化带来的分散风险的行整体监测。组合监测能够体现多样化带来的分散风险的效

9、果，防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度效果，防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现资源的最优化配置。过高，实现资源的最优化配置。一、一、一、一、风险监测对象风险监测对象风险监测对象风险监测对象商业银行组合风险监测有两种主要方法：商业银行组合风险监测有两种主要方法：传统的组合监测方法。传统的组合监测方法主要传统的组合监测方法。传统的组合监测方法主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测。授是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测。授信集中是指相对于商业银行资本金、总资产或总体风险水信集中是指相对于商业银行资本金、总资产或总体风险水平而言，存在较大潜在风险的

10、授信。结构分析包括行业、平而言，存在较大潜在风险的授信。结构分析包括行业、客户、产品、区域等的资产质量、收益客户、产品、区域等的资产质量、收益(利润贡献度利润贡献度)等维等维度。商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指度。商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指标一定权重，得出对单个资产组合风险判断的综合指标或标一定权重，得出对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。指数。一、一、一、一、风险监测对象风险监测对象风险监测对象风险监测对象资产组合模型。商业银行在计量每个敞口的信用风资产组合模型。商业银行在计量每个敞口的信用风险，即估计每个敞口的未来价值概率分布的基础上，就能险，即估计每

11、个敞口的未来价值概率分布的基础上，就能够计量组合整体的够计量组合整体的未来价值概率未来价值概率分布。分布。两种方法两种方法第一，计算相关性。第一，计算相关性。估计各敞口之间的相关性，从而得到估计各敞口之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布。整体价值的概率分布。第二，看做整体。第二，看做整体。接估计该组合资产的未来价值概率分布，接估计该组合资产的未来价值概率分布，包括包括CreditMetrics模型、模型、Credit Portfolio View模型等。模型等。风险监测对象风险监测对象1风险监测主要指标风险监测主要指标2风险预警风险预警3风险报告风险报告4第三节第三节第三节第三节 信用风险

12、监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告不良资产不良资产/贷款率贷款率预期预期损失率损失率贷款风贷款风险迁徙险迁徙不良贷款不良贷款拨备覆盖率拨备覆盖率二、二、二、二、风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标单一（集单一（集团）客户团）客户授信授信集中度集中度贷款损失准贷款损失准备充足率备充足率二、二、二、二、风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标二、风险监测主要指标二、风险监测主要指标 风险监测指标体系通常包括风险监测指标体系通常包括潜在指标潜在指标和和显现指标显现指标两大两大类，前者主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分

13、析，后类，前者主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析，后者则用于显现因素或现状信息的定量化。者则用于显现因素或现状信息的定量化。中国银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照中国银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标。产质量类指标和审慎经营类指标。二、二、二、二、风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标有关资产质量的主要指标包括以下几个方面：有关资产质量的主要指标包括以下几个方面：1.1.不良资产不良资产/贷款率贷款率不良贷款率不良贷款率=

14、(=(次级类贷款次级类贷款+可疑类贷款可疑类贷款+损失类贷款损失类贷款)/)/各项贷款各项贷款100%100%二、二、二、二、风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标2.2.预期损失率预期损失率预期损失率预期损失率=预期损失预期损失/资产风险敞口资产风险敞口100%100%预期损失预期损失ELEL是指信用风险损失分布的数学期望，代表是指信用风险损失分布的数学期望，代表大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商大量贷款或交易组合在整个经济周期内的平均损失，是商业银行已经预计到将会发生的损失。业银行已经预计到将会发生的损失。预期损失预期损失=PDLGDEAD=PDL

15、GDEAD，其中，其中，PDPD为借款人的违约概率，为借款人的违约概率，LGDLGD为违约损失率，为违约损失率，EADEAD为为违约风险暴露。违约风险暴露。二、二、二、二、风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标3.3.单一单一(集团集团)客户授信集中度客户授信集中度单一单一(集团集团)客户贷款集中度客户贷款集中度=最大一家最大一家(集团集团)客户贷客户贷款总额款总额/资本净额资本净额100%100%该指标计算本外币口径数据。最大一家该指标计算本外币口径数据。最大一家(集团集团)客户贷客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家

16、(集团集团)客户客户的各项贷款的总额，客户是指取得贷款的法人、其他经济的各项贷款的总额，客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、个体工商户和自然人，各项贷款的定义与不良贷款组织、个体工商户和自然人，各项贷款的定义与不良贷款率指标中的定义一致，资本净额定义与资本充足率指标中率指标中的定义一致，资本净额定义与资本充足率指标中定义一致。定义一致。二、二、二、二、风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标4.4.贷款风险迁徙贷款风险迁徙风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。表示

17、为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标。包括和。包括和。风风险险迁迁徙徙类类指指标标正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率不良贷款迁徙率不良贷款迁徙率正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率次级贷款迁徙率次级贷款迁徙率可疑贷款迁徙率可疑贷款迁徙率二、二、二、二、风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标5.5.不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率不良贷款拨备覆盖率=(=(一般准备一般准备+专项准备专项准备+特种准备特种准备)/()/(次级类贷款次级类贷款+可疑类贷款可疑类贷款+损失类贷款损失类贷款)按照中国人民银行按照中国人民银行2

18、002年年4月月2日下发日下发中国人民银行关中国人民银行关于印发于印发银行贷款损失准备计提指引银行贷款损失准备计提指引的通知的通知的规定，的规定，商业银行应该在营业费用中计提贷款损失准备。商业银行应该在营业费用中计提贷款损失准备。二、二、二、二、风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标 一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、一般准备是根据全部贷款余额的一定比例计提的、用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。其年末余额应不用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。其年末余额应不低于年末贷款余额的低于年末贷款余额的1%1%专项准备是指对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损专项准备是

19、指对贷款进行风险分类后，按每笔贷款损失的程度计提的用于弥补专项损失的准备，具体比例由商失的程度计提的用于弥补专项损失的准备，具体比例由商业银行根据信贷资产的风险程度和回收的可能性合理确定，业银行根据信贷资产的风险程度和回收的可能性合理确定，一般计提的比例为关注类贷款一般计提的比例为关注类贷款2%2%、次级类贷款、次级类贷款25%25%、可疑、可疑类贷款类贷款50%50%、损失类贷款、损失类贷款100%100%。特种准备是指针对某一国家、地区、行业或某一类贷特种准备是指针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备，特种准备由银行自行确定按季计提。款风险计提的准备，特种准备由银行自行确定按季

20、计提。二、二、二、二、风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标风险监测主要指标6.6.贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备贷款实际计提准备/贷款应提准贷款应提准备备100%100%该指标计算本外币口径数据。贷款实际计提准备指商该指标计算本外币口径数据。贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。风险监测对象风险监测对象1风险监测主要指标风险监测主要指标2风险预警风险预警3风险报告风险报告4第三节第三节第三节第三节 信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监

21、测与报告三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警风风险险预预警警风险预警的风险预警的程序和主要程序和主要方法方法行业风险预警行业风险预警风险预警程序风险预警程序风险预警主要风险预警主要方法方法三、三、区域风险预警区域风险预警客户风险预警客户风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警信用风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通信用风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过一定的技术手段，采用专家判断和时间序列分析、层次过一定的技术手段，采用专家判断和时间序列分析、层次分析和功效计分等方法，对商业银行信用风险状况进行动分析和功效计分等方法，

22、对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现对风险态监测和早期预警，实现对风险“防患于未然防患于未然”的一种的一种“防错纠错机制防错纠错机制”。（1 1 1 1）风险预警程序）风险预警程序）风险预警程序）风险预警程序信用信息的收集和传递信用信息的收集和传递风险分析风险分析风险处置风险处置后评价后评价三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警1.1.风险预警的程序和主要方法风险预警的程序和主要方法(1)(1)风险预警程序风险预警程序逐级、依次完成以下程序：逐级、依次完成以下程序：信用信息的收集和传递。收集与商业银行有关的内信用信息的收集和传递。收集与商业银行有关的内外部信息，包括信贷

23、人员提供的信息和外部渠道得到的信外部信息，包括信贷人员提供的信息和外部渠道得到的信息，并通过商业银行信用风险信息系统进行储存息，并通过商业银行信用风险信息系统进行储存三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警风险分析。信息通过适当的分层处理、甄别和判断风险分析。信息通过适当的分层处理、甄别和判断后，进入到预测系统或预警指标体系中后，进入到预测系统或预警指标体系中风险处置。在风险警报的基础上，为控制和最大限风险处置。在风险警报的基础上，为控制和最大限度消除商业银行风险而采取的一系列的措施。按照阶段划度消除商业银行风险而采取的一系列的措施。按照阶段划分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处

24、置。分，风险处置可以划分为预控性处置与全面性处置。后评价。经过风险预警及风险处置过程后，对风险后评价。经过风险预警及风险处置过程后，对风险预警的结果进行科学的评价，以发现风险预警中存在的问预警的结果进行科学的评价，以发现风险预警中存在的问题，深入分析原因，并对预警系统和风险管理行为进行修题，深入分析原因，并对预警系统和风险管理行为进行修正或调整，因此对于预警系统的完善十分重要正或调整，因此对于预警系统的完善十分重要（2 2 2 2）风险预警的主要方法）风险预警的主要方法）风险预警的主要方法）风险预警的主要方法 传统方法传统方法评级方法评级方法信用评分方法信用评分方法统计模型统计模型三、风险预警

25、三、风险预警三、风险预警三、风险预警(2)(2)风险预警的主要方法风险预警的主要方法传统方法。典型的例子是传统方法。典型的例子是6C6C法。法。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警评级方法评级方法 OCC分级模型，是由美国通货监理署（分级模型，是由美国通货监理署（U。SOfficeoftheComptrolleroftheCurrency，OCC）开发的最）开发的最早的贷款评级方法之一，它主要将贷款分为早的贷款评级方法之一，它主要将贷款分为5个不同的等个不同的等级（一个高质量级别和四个低质量级别）级（一个高质量级别和四个低质量级别）正常、关注、正常、关注、次级、可疑、损失，对每一级

26、别提取损失预备金的比例相次级、可疑、损失，对每一级别提取损失预备金的比例相应不同，再通过加权汇总计算，评估贷款损失预备金的充应不同，再通过加权汇总计算，评估贷款损失预备金的充分性。由于分性。由于OCC评级系统中，高质量级别的贷款违约几评级系统中，高质量级别的贷款违约几率定为率定为0，而现实生活中无论信用评级的级别有多高还是，而现实生活中无论信用评级的级别有多高还是有发生违约的可能，所以国际上一些金融机构把贷款分级有发生违约的可能，所以国际上一些金融机构把贷款分级划分得更细，分为划分得更细，分为9级或级或10级。级。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警信用评分方法。信用评分方法。CA

27、MELCAMEL评级体系评级体系统计模型。统计模型。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警 在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，是指对客户出现的风险信号和损失的可能性进行预告、科，是指对客户出现的风险信号和损失的可能性进行预告、揭示和警惕。银行通过风险预警是贷后经营管理的重要内揭示和警惕。银行通过风险预警是贷后经营管理的重要内容，贷后管理有关人员要通过多种渠道，及时发现风险预容，贷后管理有关人员要通过多种渠道，及时发现风险预警信号，及时控制、化解风险警信号，及时控制、化解风险可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色

28、可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。预警法和红色预警法。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警黑色预警法。这种预警方法不引进预兆黑色预警法。这种预警方法不引进预兆/警兆自变警兆自变量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特量，只考察警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征。征。各行业的循环周期各行业的循环周期 警素是对风险进行预警所关注的一些因素。警兆是警警素是对风险进行预警所关注的一些因素。警兆是警素发生异常时的一个先兆。警兆是一个先导指标，关注警素发生异常时的一个先兆。警兆是一个先导指标，关注警兆是比关注警素更为积极主动而高级的方法。黑

29、色预警法兆是比关注警素更为积极主动而高级的方法。黑色预警法只关注警素不关注警兆，只关注警素的一种循环波动。只关注警素不关注警兆，只关注警素的一种循环波动。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警蓝色预警法。这种预警方法侧重定量分析，根据风蓝色预警法。这种预警方法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式：险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为两种模式：第一，指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数第一，指数预警法，即利用警兆指标合成的风险指数进行预警。其中，应用范围最广的是扩散指数，是指全部进行预警。其中，应用范围最广的是扩散指数，是指全部警兆指数中个数

30、处于上升的警兆指数所占比重。警兆指数中个数处于上升的警兆指数所占比重。第二，第二，统计预警法。对警兆与警素之间的相关关系统计预警法。对警兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据进行时差相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度行警级综合，最后预报警度三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警 红色预警法。该方法重视定量分析与定性分析相红色预警法。该方法重视定量分析与定性分析相结合。其流程是：首先对影响警素变动的有利因素与不利结合。其流

31、程是：首先对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析；其次进行不同时期的对比分析；最后因素进行全面分析；其次进行不同时期的对比分析；最后结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。结合风险分析专家的直觉和经验进行预警。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警风风险险预预警警风险预警的风险预警的程序和主要程序和主要方法方法行业风险预警行业风险预警行业环境风险因素行业环境风险因素三、三、区域风险预警区域风险预警客户风险预警客户风险预警 行业经营风险因素行业经营风险因素行业财务风险因素行业财务风险因素行业重大突发事件行业重大突发事件建立客户风险预警信号指标体系建立客户风险预警信号指标体系 A.

32、A.外部环境因素预警信号外部环境因素预警信号 B.B.财务因素预警信号财务因素预警信号 C.C.经营管理因素预警信号经营管理因素预警信号 D.D.道德风险预警信号道德风险预警信号三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警2.2.行业风险预警行业风险预警(1)(1)行业环境风险因素行业环境风险因素经济周期因素经济周期因素财政货币政策财政货币政策国家产业政策国家产业政策法律法规法律法规三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警 财政、货币、产业等宏观政策的变化，如汇率、利率财政、货币、产业等宏观政策的变化，如汇率、利率的调整，鼓励或限制某一产业的政策；的调整，鼓励或限制某一产业的政策；

33、行业相关法规出现重大调整；行业相关法规出现重大调整；多边或双边贸易政策发生重大变化，如进出口的限制多边或双边贸易政策发生重大变化，如进出口的限制和保护；和保护；政府优惠政策的停止政府优惠政策的停止三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警 如如20042004年以来国家对年以来国家对“八大八大”行业的调整（制造业、石油行业的调整（制造业、石油化工等），这八类行业中的许多企业经营因此而纷纷走下坡路，化工等），这八类行业中的许多企业经营因此而纷纷走下坡路，由于经营出现困境其债务偿还能力因此减弱甚至无力还款，许由于经营出现困境其债务偿还能力因此减弱甚至无力还款，许多商业银行在多商业银行在“八大

34、八大”行业调整的过程中，信贷资产不同程度行业调整的过程中，信贷资产不同程度损失；另外企业生产产品的原料价格发生变化，给企业带来影损失；另外企业生产产品的原料价格发生变化，给企业带来影响，如近年来石油产品价格上涨，导致许多附加产品价格飞涨，响，如近年来石油产品价格上涨，导致许多附加产品价格飞涨，许多利用石油附加产品的企业，因此受原材料价格的上涨，使许多利用石油附加产品的企业，因此受原材料价格的上涨，使企业被迫停产，最终影响了企业的经营目标，银行的信贷资产企业被迫停产，最终影响了企业的经营目标，银行的信贷资产在此过程中必将受到一定程度的影响。在此过程中必将受到一定程度的影响。三、风险预警三、风险预

35、警三、风险预警三、风险预警(2)(2)行业经营风险因素行业经营风险因素主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况，目的是预测目标行业的发展前景以及该行整体财务状况，目的是预测目标行业的发展前景以及该行业中企业所面临的共同风险。业中企业所面临的共同风险。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警行业经营环境出现恶化的预警指标：行业经营环境出现恶化的预警指标：行业整体衰退；行业整体衰退；出现重大的技术变革；出现重大的技术变革；经济萧

36、条或出现金融危机对行业发展产生影响，产经济萧条或出现金融危机对行业发展产生影响，产能明显过剩；能明显过剩；市场需求出现明显下滑；市场需求出现明显下滑；行业出现整体亏损或行业标杆企业出现亏损。行业出现整体亏损或行业标杆企业出现亏损。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警(3)(3)行业财务风险因素行业财务风险因素对行业财务风险因素的分析要从行业财务数据的角度，对行业财务风险因素的分析要从行业财务数据的角度，把握行业的盈利能力、资本增值能力和资金营运能力，进把握行业的盈利能力、资本增值能力和资金营运能力，进而更深入地剖析行业发展中的潜在风险。行业财务风险分而更深入地剖析行业发展中的潜在风

37、险。行业财务风险分析指标体系主要包括：析指标体系主要包括：行业净资产收益率行业净资产收益率=净利润净利润/平均净资产平均净资产100%100%指标越高越好指标越高越好三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警 行业盈亏系数行业盈亏系数=行业内亏损企业个数行业内亏损企业个数/行业内全部行业内全部企业个数企业个数=行业内亏损企业亏损总额行业内亏损企业亏损总额/(/(行业内亏损企业亏损总行业内亏损企业亏损总额额+行业内盈利企业盈利总额行业内盈利企业盈利总额)该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风该指标是衡量行业风险程度的关键指标，数值越低风险越小。险越小。三、风险预警三、风险预警三、风

38、险预警三、风险预警资本积累率资本积累率=行业内企业年末所有者权益增长额总行业内企业年末所有者权益增长额总和和/行业内年初企业所有者权益总和行业内年初企业所有者权益总和100%100%越高越好。越高越好。行业销售利润率行业销售利润率=行业内企业销售利润总和行业内企业销售利润总和/行业内行业内企业销售收入总和企业销售收入总和100%100%该指标越高越好。该指标越高越好。行业产品产销率行业产品产销率=行业产品销售量行业产品销售量/行业产品产量行业产品产量100%100%该指标越高越好。该指标越高越好。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警劳动生产率劳动生产率=(=(截至当月累计工业增加值

39、总额截至当月累计工业增加值总额12)/(12)/(行业职工平均人数行业职工平均人数累计月数累计月数)100%)100%(4)(4)行业重大突发事件行业重大突发事件 行业重大事件发生后，一般会对本行业中企业和相关行业重大事件发生后，一般会对本行业中企业和相关行业中企业的正常生产经营造成影响，从而对银行正常的行业中企业的正常生产经营造成影响，从而对银行正常的本息回收工作造成影响。本息回收工作造成影响。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警风风险险预预警警风险预警的风险预警的程序和主要程序和主要方法方法行业风险预警行业风险预警政策法规发生重大政策法规发生重大变化变化三、三、区域风险预警区域

40、风险预警客户风险预警客户风险预警区域经营环境出现区域经营环境出现恶化恶化区域商业银行分支机区域商业银行分支机构内部出现风险因素构内部出现风险因素三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警3.3.区域风险预警区域风险预警(1)(1)政策法规发生重大变化政策法规发生重大变化(2)(2)区域经营环境出现恶化区域经营环境出现恶化(3)(3)区域商业银行分支机构内部出现风险因素区域商业银行分支机构内部出现风险因素三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警区域政策法规的重大变化：区域政策法规的重大变化：宏观政策变化造成地方优惠政策难以执行；宏观政策变化造成地方优惠政策难以执行；区域内产业高度集

41、中，而该产业受宏观调控；区域内产业高度集中，而该产业受宏观调控；区域法律法规明显调整。区域法律法规明显调整。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警区域经营环境恶化：区域经营环境恶化：区域经济整体下滑；区域经济整体下滑；区域产业高度集中，区域主导产业出现衰退；区域产业高度集中，区域主导产业出现衰退；区域内客户的资信状况普遍降低；区域内客户的资信状况普遍降低；购买者反映区域内产品质量差。购买者反映区域内产品质量差。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警区域分支机构出现风险因素：区域分支机构出现风险因素：风险分析数据显示区域资产质量明显下降；风险分析数据显示区域资产质量明显下降；

42、短期内区域信贷规模超常增长；短期内区域信贷规模超常增长；行内员工大量反映本行的经营管理恶化情况；行内员工大量反映本行的经营管理恶化情况；行内检查报告反映的管理混乱情况；行内检查报告反映的管理混乱情况；外部审计监管机构要求重大整改情况；外部审计监管机构要求重大整改情况；发生案件。发生案件。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警风风险险预预警警风险预警的风险预警的程序和主要程序和主要方法方法行业风险预警行业风险预警财务风险预警程序财务风险预警程序三、三、区域风险预警区域风险预警客户风险预警客户风险预警非财务风险预警程非财务风险预警程序序三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警4.

43、4.客户风险预警客户风险预警客户风险分为客户财务风险和客户非财务风险两大类，客户风险分为客户财务风险和客户非财务风险两大类，风险经理在进行客户风险监测时，一般可以按照以下步骤风险经理在进行客户风险监测时，一般可以按照以下步骤进行：进行：(1)(1)客户财务风险的监测客户财务风险的监测(2)(2)客户非财务风险的监测客户非财务风险的监测(1)客户财务风险的监测客户财务风险的监测l未按时收到财务报表；未按时收到财务报表；l客户现金流状况恶化；客户现金流状况恶化；l应收账款数额或比率急剧增加或收取过程显著应收账款数额或比率急剧增加或收取过程显著放慢；放慢；l存货周转率放慢；存货周转率放慢；l显示陈旧

44、存货、大量存货或不恰当存货组合的显示陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据；证据；三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警l 流动负债或长期负债异常增加；流动负债或长期负债异常增加；l 较高的负债与所有者权益比率；较高的负债与所有者权益比率；l 资产负债表结构的重大变化；资产负债表结构的重大变化；l 不合格的审计；不合格的审计；l 会计师的变化；会计师的变化；l 不断降低或迅速增加的销售额；不断降低或迅速增加的销售额；l 销售收入总额与销售收入净额之间的巨大差销售收入总额与销售收入净额之间的巨大差异；异；l 不断增加的成本及逐渐减少的利润或不断上不断增加的成本及逐渐减少的利润或不断上

45、升的营业损失；升的营业损失；三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警(2)客户非财务风险的监测客户非财务风险的监测l 高管人员的行为方式和个人习惯发生了变化；高管人员的行为方式和个人习惯发生了变化；l 高管人员出现婚姻问题；高管人员出现婚姻问题；l 高管人员没有履行个人义务；高管人员没有履行个人义务；l 不能实现既定日程上的安排；不能实现既定日程上的安排；l 在计划方面表现出来的无能；在计划方面表现出来的无能；l 缺乏系统性和连续性的职能安排；缺乏系统性和连续性的职能安排；l 冒险参与企业并购、新项目投资、新区域开发或冒险参与企业并购、新项目投资、新区域开发或生产线启动等投机活动；生产

46、线启动等投机活动；三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警l 在市场低迷或经济状况不景气时反应迟缓；在市场低迷或经济状况不景气时反应迟缓；l 缺乏可见的管理连续性；缺乏可见的管理连续性；l 超出公司的管理和控制极限的超常增长；超出公司的管理和控制极限的超常增长；l 公司出现劳动力问题；公司出现劳动力问题；l 公司业务性质改变；公司业务性质改变；l 无效率的厂房和设备布局；无效率的厂房和设备布局；l 主要产品系列、特许权、分销权或供货来源主要产品系列、特许权、分销权或供货来源丧失；丧失；l 丧失一个或数个财务状况良好的大客户；丧失一个或数个财务状况良好的大客户；三、风险预警三、风险预警三

47、、风险预警三、风险预警l 不良的厂房和设备维护；不良的厂房和设备维护；l 没有及时更新或淘汰过时的或效率低下的厂没有及时更新或淘汰过时的或效率低下的厂房或房或 设备；设备；l 其他金融机构提供的风险信息；其他金融机构提供的风险信息；l 一家保险公司由于客户没有支付保险金而向一家保险公司由于客户没有支付保险金而向其发出了保单注销函；其发出了保单注销函；l司法机关针对客户发出判决；司法机关针对客户发出判决；l遇到台风、火灾等重大突发事件。遇到台风、火灾等重大突发事件。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警l贷贷款款风风险险预预警警是是指指通通过过一一些些与与贷贷款款安安全全密密切切有有关

48、关的的先先行行指指标标及及情情况况的的收收集集，及及时时预预测测和和发发现现贷贷款款可可能能存在的风险。存在的风险。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警 这这些些先先行行指指标标包包括括：营营业业收收入入、存存货货、应应收收帐帐款款、流流动比率、速动比率等财务指标；动比率、速动比率等财务指标；l企企业业主主要要管管理理人人员员行行为为异异常常或或发发生生不不利利变变动动、企企业业内内部部管管理理混混乱乱或或不不利利消消息息增增多多、企企业业涉涉及及大大额额不不利利诉诉讼讼、企企业业主主要要产产品品所所在在行行业业存存在在较较多多不不利利因因素素或或出出现现重重大大投资失误等非财务指

49、标；投资失误等非财务指标；l帐帐户户存存款款持持续续减减少少至至不不正正常常水水平平、票票据据发发生生拒拒付付、多多头头借借贷贷或或套套取取贷贷款款、银银行行索索要要的的财财务务报报表表或或其其他他资资料料不不能能按按时时报报送送、回回避避与与银银行行的的接接触触等等与与银银行行交交易易方方面面的指标。风险预警主要用于对正常贷款的管理。的指标。风险预警主要用于对正常贷款的管理。三、风险预警三、风险预警三、风险预警三、风险预警第三节第三节第三节第三节 信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告信用风险监测与报告四、风险报告四、风险报告 风险报告应该满足监管当局和自身风险管理与内控风险

50、报告应该满足监管当局和自身风险管理与内控需要，同时还应当符合需要，同时还应当符合巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议信息披露信息披露框架的风险汇总和报告流程框架的风险汇总和报告流程四、风险报告四、风险报告四、风险报告四、风险报告l 信用风险需要披露的内容分为一般性内容和重点内容信用风险需要披露的内容分为一般性内容和重点内容l 一般内容包括会计层面对逾期贷款和不良贷款的定义、一般内容包括会计层面对逾期贷款和不良贷款的定义、提取一般准本金和专项准备金的方法、信用风险管理政提取一般准本金和专项准备金的方法、信用风险管理政策、对信用风险采用的方法（标准法、内部评级初级法策、对信用风险采用的方法（标准法、内