直营帐务流程.pptx

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1、课程全貌课程全貌直营帐务流程1、账务流程的相关环节2、相关标准表单第1页/共28页课程大纲课程大纲一、客户信限、账期的建立一、客户信限、账期的建立二、订单内容的检视二、订单内容的检视三、对账三、对账四、发票领取及寄送四、发票领取及寄送五、结款五、结款六、缴款清账六、缴款清账七、账扣款核对冲销七、账扣款核对冲销八、逾期账款处理八、逾期账款处理第2页/共28页课程进行安排课程进行安排课程内容课程内容时间分配时间分配道具道具/游戏游戏账务流程简介账务流程简介5 5分钟分钟客户信限、账期的建立客户信限、账期的建立2020分钟分钟客户基本资料表客户基本资料表信限账期调整信限账期调整表表订单内容的检视订单

2、内容的检视1010分钟分钟对账对账2020分钟分钟发票领取及寄送发票领取及寄送1515分钟分钟发票更改申请单发票更改申请单发票签收证明发票签收证明结款结款1515分钟分钟缴款清账缴款清账1010分钟分钟账扣款核对冲销账扣款核对冲销1515分钟分钟请款单请款单逾期账款处理逾期账款处理2020分钟分钟总结总结/测试测试1515分钟分钟A4A4纸纸第3页/共28页问题：问题：在直营业代的日常工作中，哪些环节与账在直营业代的日常工作中，哪些环节与账务工作相关？务工作相关？第4页/共28页直营账务流程图承办单位流程图 相关文件及表单业 代建立信限、账期对账（内部、外部）订单内容的检视结款账扣款核对冲销缴

3、款清账依核决权限业代、客户业 代客户基本资料表出货寄送发票逾期账款处理客户信限账期调整表客户基本资料表调整信限、账期领发票业 代业代、账务业代、账务业代、账务业代、账务发票领用单发票签收证明对帐单请款单缴款单重开发票YESNO发票更改申请单第5页/共28页一、客户信限、账期的建立一、客户信限、账期的建立结(拦)账日(整月结/非整月结)对账日/递发票日付款日兑现日(支票客户)1.设立账期应考虑的要素 2.如何设立账期合约的规定公司R3账期设置第6页/共28页0075 下货7天1005 月结（5日付款）1510 月结15天（10日付款）3808 月结38天（8日付款）6002 月结60天（2日付款

4、）7010 非整月月结21-20（10日付款）7207 非整月月结23-22（7日付款）8606 非整月月结30天（6日付款）代码 收付条件收付条件中顺延期的说明A.什么是顺延?为什么要设置顺延?B.顺延的设置原则.*常见帐期的解释第7页/共28页3.如何设立信限三个三个月平均月平均销售金额（新客户比照同规模销售金额（新客户比照同规模/通通路老客户预估）路老客户预估）合合约约的的账账款日期款日期确确定客定客户户信限系信限系数数及信限金及信限金额额计算公式计算公式 最近三个月平均销售金额/30*账款日期(天数)*信限系数 *信限系数不应大于1.3淡、旺季及时检视调整淡、旺季及时检视调整合理的设置

5、信限、账期能降低账款的风险第8页/共28页附表一：附表一：客户基本资料客户基本资料表表第9页/共28页附表二：客户信限账期调整表附表二：客户信限账期调整表第10页/共28页二、订单内容检视二、订单内容检视单品的名称/规格/条码价格确认(议入价/调价/促销档期变价)数量确认(含搭赠)送货日期(促销折扣期)送货地址 订单不正确,会导致应结款金额与发票金额不符,无法正常结款检视项目：第11页/共28页三、对账三、对账出货单回执客户验收单发票及发票明细1.1 对账所需资料1.公司内部核对1.2 对账的注意事项销售凭证核对发票核对第12页/共28页2.2.与客户核对与客户核对出货单回执客户验收单发票及发

6、票明细对帐单 2.1 对账所需资料2.2 对账的注意事项请客户在对账单上签字盖章,以便发生债务纠纷确保公司利益对帐单的列印期间应与客户的结账期间相吻合,以便作业第13页/共28页四、发票领取及寄送四、发票领取及寄送依客户签收开立发票月末汇总开发票 1.直营客户开发票形式2.发票寄送注意事项确认客户结(拦)账日依客户要求处理发票（如撕掉走纸孔边）附件应齐全（发票清单、验收单）确认客户收发票的截止时间（休息日）要求客户签回发票签收证明第14页/共28页附表三：发票更改申请单附表三：发票更改申请单第15页/共28页附表四：发票签收证明附表四：发票签收证明第16页/共28页五、结款五、结款客户的签批流

7、程发票金额的大小（最高限额、最低限额）休息日、法定假日2.影响结款的因素3.结款的注意事项记清付款日关键人物的在岗时间承兑汇票远期支票1.直营客户结款方式 汇票/电汇/(网上银行)/支票/(倒存)第17页/共28页六、缴款清账六、缴款清账缴款清账注意事项1.客户应收账款明细表2.按发票明细一一对应清账 *一笔货款对应多张发票 *客户未按时间顺序结款 *有账扣款3.远期支票到兑现日方能缴款清账4.收回支票=货款到帐 *存支票 *休息日 *支票到帐时间第18页/共28页附表五：请款单附表五：请款单第19页/共28页七、账扣款核对冲销七、账扣款核对冲销 专卖费/端架堆头费/陈列费/节庆费/赞助费/劳

8、务费/退佣(返利)/新店费/年度合约之相关费用/缺货罚款等.1.直营客户账扣款明细2.冲销注意事项年度合约费用需附合约,并标明合同编号与销量有关的费用需附发票明细表(实际出货金额)堆头端架费需附签呈/堆箱计划及检核报告账扣款请款单未签核之前,不能缴款清账第20页/共28页八、逾期账款处理八、逾期账款处理发票退票（发票错误/无法认证/附件不全)发票寄送不及时客户未及时结款货款到账日遇节假日顺延 客户结（拦）账日出货账扣款对账差异处理不及时清账错误1.逾期账款原因第21页/共28页2.逾期账款处理及管控重开发票,整理附件,重新寄送，与客户沟通尽快付款(特别付款)出货回执与发票开立的及时性（账务、调

9、度、顶通）调整出货频次，尽量避免结款日遇节假日顺延账扣款尽快取得发票冲帐或与客户约定取消帐扣改电汇支付费用电脑内容修正客户恶意欠款应做停货处理第22页/共28页课程总结课程总结客户信限、账期的建立订单内容的检视对账发票领取及寄送结款缴款清账账扣款核对冲销逾期账款处理第23页/共28页特别强调特别强调严格依流程规范作业严格依流程规范作业注意细节注意细节跟催跟催的重要性的重要性第24页/共28页课堂测试课堂测试1.1.解释账期：非整月月结解释账期：非整月月结3030天（天（26262525，6 6日付款）日付款）2.2.写出信限调整的计算公式写出信限调整的计算公式第25页/共28页课堂测试答案课堂测试答案1.11.1月月2626日到日到2 2月月2525日的出货款项，应在日的出货款项，应在 4 4月月6 6日收回日收回2.2.调整信限最近三个月的营业额调整信限最近三个月的营业额/3/30*/3/30*账期天数（最长天数）账期天数（最长天数）*1.31.3 （季节波动）（季节波动）第26页/共28页课程的结束是行动的开始敬请指正！第27页/共28页感谢您的观看！第28页/共28页