财务共享服务模式下集团公司资金管理问题及建议.docx

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1、 财务共享服务模式下集团公司资金管理问题及建议 陈鹤 在经济快速进展、信息数据迸发的经济环境下，企业形成了集团化、规模化的进展。集团公司存在多主体、跨地区的特点，在公司治理上面临着新的挑战。面对多主体、跨区域的集团架构，传统的财务治理模式已经不能满意公司的进展要求，财务共享效劳模式已经成为许多集团企业替代传统治理模式的首选。本文以上海某互联网公司A公司为例，分析了其资金治理的现状，并进一步提出财务共享效劳模式在资金治理上的运用，为集团企业的资金治理供应参考。 改革开放以来，我国的经济加速进展，市场的竞争也日益剧烈，企业的规模也日益壮大。在集团公司跨地区多主体的情形下，如何有效的整合财务资源、提

2、高信息传递的准时性、提高财务分析决策的有用性，在剧烈的竞争中提高公司实力，保持竞争优势，已然成为集团公司亟需解决的问题。在新的竞争模式和信息技术浪潮的推动下，集团企业资金治理模式也在探究中前进、创新和进展。本文以A公司为例，讨论财务共享效劳模式下集团公司资金治理的優势，并在实施财务共享效劳模式中，赐予一些落地建议。 一、财务共享效劳概述 财务共享效劳是新型的财务治理模式，近年来在大型集团和跨国公司中非常流行。它是一种会计记账和业务报告的治理方式，通过创立共享效劳中心的形式，将不同地区的实体会计业务，整合到共享效劳中心上，实现会计和业务的标准和统一，进展功能整合，削减重复性工作，优化人力资源，节

3、约系统和人工本钱。一个成熟完善的财务共享效劳中心应涵盖收支业务、票据治理、银企互联和资金决策等方面。其在银行账户治理、资金调拨、资金支付结算以及资金信息传递的准时性等方面都有着明显优势。同时也应能够通过IT手段对资金相关风险进展实时监控，削减财务人员对支付结算的人工审批治理工作，降低出错率，提高财务工作的质量和效率，保证资金安全。 二、集团公司资金治理现状 资金治理是公司对资金来源和资金使用进展规划、掌握、监视、考核等工作的总称。是财务治理的重要组成局部。资金治理的主要目的是组织公司的资金供给，保证生产经营活动稳定持续不连续地进展;提高资金利用效率，节省资金;提出合理使用资金的建议和措施，促进

4、生产、技术、经营治理水平的提高。 （一）资金治理效率低下 随着企业的不断进展，形成肯定规模的集团公司，各个分子公司独立运作，财务审批及核算独立治理，这将给集团层面整体的业务和财务治理带来难题。各主体之间信息不对称，信息无法准时有效的共享，集团层面信息的猎取相对滞后。各个主体存在大量重复的同类型操作，造成资源铺张，工作效率低下且出错率高。 目前在A公司内，集团总公司和各个子公司主体的资金分开治理，各个主体会独立处理资金调拨申请、网银付款逐笔制单等重复性操作，增加了资金治理的简单性、降低了工作效率，同时在财务信息的传递上也降低了时效性。对于单个主体频繁且大量发生的收付款信息、各个主体的资金余额，A

5、公司集团层面无法实时猎取并分析决策，对集团整体的监控和资金风险的识别存在滞后性。 （二）无法形成资金规模效益 资金是公司的血液，A公司作为集团公司，各成员公司资金治理的分散化，无法敏捷配置资金，缺乏集团层面对资金的整理治理分析，不利于集团对资金运用的统筹决策。当代信息技术的进步，让资金重复性、流程性的业务在被自动化流程所替代，让资金的安全性和支付的便捷性得到了很大的提升。集团公司在资金治理上的角色也渐渐在发生转变，从资金的安全，支付的准时、精确及合规等方面，向提升资金治理力量带来有效决策和制造价值的视角转变。A公司的各个成员公司主体的资金是独立治理的，月末统一汇总当月资金的流量和存量状况向集团

6、汇报，在集团层面不能够实时监控集团整体资金的使用状况，无法对集团整理的资金流向、流量和存量等进展更加精细化的治理，不利于资金规划的科学编制。对资金使用效率、资金的闲置本钱的分析存在滞后性，无法准时有效调整决策，优化资金资源的配置。集团需要对资金进展合理的规划和统筹安排，将各个主体的资金整合起来，撬动相关资源进展联动，带动资本治理，才能更好的提高企业的整体竞争力。 （三）缺乏财务共享效劳专业人才 财务人员对财务共享效劳模式缺乏专业认知，公司对资金治理的新形势重视度缺乏，无法熟悉到财务共享对资金治理的重要性，缺乏创新意识。A公司对资金治理的认知停留在保障资金的安全和收付精确性等根本的操作治理层面，

7、对于资金的运作效率和资金的收益性以及分析决策等方面的思索和优化还有很大的提升空间。 三、财务共享效劳模式下加强集团公司资金治理的对策 通过财务共享效劳模式，建立资金共享治理平台，加强资金集中治理。财务共享效劳模式的建立，可以从以下几个范围来详细实施：统筹收支业务、建立银企互联功能、合理制定资金规划。 （一）建立财务共享效劳模式，提高资金治理效率 通过资金共享治理平台，建立集团“资金池”，将集团内成员公司的资金进展归集，资金池账户统筹治理各成员公司的银行账户。成员公司发生收款业务后收款资金将实时归集到集团资金池账户中，当成员公司有付款需求时，需要在集团制定的付款额度内发起付款。通过资金共享治理平

8、台，A公司能够实时监控各成员公司全部银行账户的资金余额，利用资金池盘活各成员公司的沉淀资金，提高资金的使用效率，增加资金治理的有效性。 通过银企互联的形式，建立财务结算网络，实现企业在财务系统中治理银行账户、办理转账支付等银行业务。同时，还可以依据集团的实际需求，在财务系统中定制共性化的网上银行效劳。银企互联是通过在财务系统中配置银行接口，实现网上银行和企业财务系统在线直连，在财务系统中即可操作收款、付款、银行余额留存、制作电子工资单以及电子对账等业务，满意了集团资金流入、流出，资金内部调拨等全面的治理需求。银企互联整合了银行系统和企业财务系统双方的资源，保证了财务信息和银行信息的全都性。同时

9、还大大简化了付款操作，集团财务人员只需在财务系统中一次性录入付款指令，经各级审批人员在财务系统中授权审批后即可完成对外付款的操作。同时，银企互联功能会同步更新财务系统中的付款账务信息，财务人员可以准时依据实时更新的信息进展账务处理，大大简化了付款操作流程和账务处理工作。 （二）应用财务共享效劳模式，形成资金治理的规模效益 1.实现资金共享治理平台和财务系统的对接 集团建立财务共享效劳中心，首先将集团的银企互联体系搭建完成，实现资金的统筹治理，统一资金规划、银行收支及财务分析等功能。实现银企互联只是财务共享效劳的第一步，要细化集团的收付款以及账务处理，落实各个节点的审批权限，还需要将资金共享治理

10、平台和集团的财务系统对接，通过资金统一调拨，提高处理效率，节约结算费用。在财务共享效劳模式下，实现资金账户治理、资金结算治理及现金流治理。 A公司资金共享治理平台和财务系统通过信息技术手段实现对接后，业务流程如下：成员公司上报资金的收支月规划，由财务共享治理平台生成付款额度，在日常结算工作中，业务人员在共享治理平台制作付款单据发起付款流程。付款流程经各级审批后同步到财务系统中，财务人员通过财务系统中的银企互联功能对外付款。银企互联设置资金的分级授权审批权限，付款单据和银行付款记录将自动匹配，完成付款后同步推送至财务系统进展账务处理。 财务共享效劳模式下，由A公司总部财务人员统一负责成员公司的结

11、算，消退成员企业独立支付环节，提高支付效率。同时通过银企互联，实现各账户银行和财务账面余额的实时比对，对各交易的动态监控，对风险准时识别并预警，保证资金安全，降低资金风险。 2.优化预算治理 建立财务共享治理平台后，可以实时猎取集团各成员公司银行账户的流量、存量及流向数据。企业可以依据对银行数据的分析，对集团资金进展精细化治理。将各成员企业日常业务和资金流淌纳入预算治理范畴，落实对成员企业资金的管控。通过财务共享治理平台，对集团的资金进展动态分析和猜测，将资金治理落实到每周甚至到每日，力求精确把控集团全年资金流量，提高资金周转率，在降低资金短缺风险、保证收支平衡的前提下，进一步提升资金的规模效

12、益。 （三）培育专业人才，完善企业内部环境 财务共享效劳的模式，对财务人员的专业素养要求较高。对于A公司马上建立的财务共享效劳体系，需要进展专业的培训。在增加员工的业务力量之外，应注意提高员工对财务共享效劳体系的整体的认知，了降落地后将给集团带来的优势，提高员工协作的积极性和主动性。 财务共享效劳模式的实施，除了要有专业人才之外，也离不开公司整体内部环境的支撑。A公司需要建立完善的资金治理、组织架构、审批授权等相关的内掌握度，保证财务共性效劳模式的标准运作。加强人力资源建立，重视人才的培训和开发，形成长期有效的持续性培训机制，为企业营造学习气氛和重视人才的文化理念，提高集团企业资金集中治理水平

13、。 四、结语 资金治理是集团企业进展中的重要环节，通过建立和完善财务共享效劳体系，将大幅度提高集团公司的资金治理水平，降低集团资金本钱，提高资金的收益率。在信息技术突飞猛进的今日，集团企业的资金治理已经由保证常规事务性工作的精确率和效率的角色向提升企业价值的角色转变。资金治理在今后将作为价值制造的重要能源和驱动力的角色存在。企业应充分做好财务共享效劳模式的建立工作，提升企业的资金治理水平，进而提升企业的竞争力，实现企业价值的最大化。 （单位：上海缤游网络科技有限公司廣州分公司） 猜你喜爱 财务资金效劳 一周超大单资金净增（减）仓股前20名股市动态分析(2023年21期)2023-11-06一周

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